新疆天富能源股份有限公司
         2023年度会计师事务所履职情况评估报告


    新疆天富能源股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天职国际

会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）作为公司

2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有

企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天职国际2023

年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天职国际资质

等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体

情况如下：

    一、资质条件

    天职国际创立于1988年12月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、

资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息

技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。

    天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄

西路19号68号楼A-1和A-5区域，组织形式为特殊普通合伙。

    天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得

证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取

得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业

务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会

计师事务所之一，并在美国PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直

从事证券服务业务。


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    截止2022年12月31日，天职国际合伙人85人，注册会计师1061

人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师347人。

    天职国际2022年度经审计的收入总额31.22亿元，审计业务收入

25.18亿元,证券业务收入12.03亿元。2022年度上市公司审计客户248

家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软

件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和

零售业、交通运输、仓储和邮政业等，审计收费总额3.19亿元，本公

司同行业上市公司审计客户13家。

    二、执业记录

    （一）基本信息

    签字注册会计师（项目合伙人）：刘丹，2014年成为注册会计师，

2018年开始从事上市公司审计，2014年开始在本所执业，2023年开始

为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告10家，近三年

复核上市公司审计报告2家。

    签字注册会计师：乔小刚，2022年成为注册会计师，2012年开始

从事上市公司审计，2022年开始在本所执业，2021年开始为本公司提

供审计服务，近三年签署上市公司审计报告2家，近三年复核上市公

司审计报告0家。

    项目质量控制复核人：解小雨，2005年成为注册会计师，2006

年开始从事上市公司审计，2006年开始在本所执业，2023年开始为本

公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告2家，近三年复核

上市公司审计报告3家。


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    （二）诚信记录

    前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年

不存在因执业行为受到刑事处罚，证监会及其派出机构、行业主管部

门等的行政处罚、监督管理措施，证券交易所、行业协会等自律组织

的自律监管措施、纪律处分的情况。

    （三）独立性

    天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合

伙人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情

形。

    三、质量管理水平

    （一）质量控制制度

    天职国际所建立了较为完善的业务质量（风险）控制体系和技术

支持体系，为保障业务项目的质量提供了可靠的基础。2023年年度审

计过程中，严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务

状况发表独立审计意见，客观、公正地出具了专业报告。

    （二）项目质量复核

    审计过程中，天职国际所实施完善的项目质量复核程序，主要包

括审计项目组内部复核、项目质量控制复核以及签发报告复核。审计

项目组内部复核：现场项目经理可以授权项目组高职级员工复核低职

级员工的底稿以及现场项目经理本人应当对重要的审计工作底稿逐

页复核。项目质量控制复核：项目质量控制复核人员应对项目组独立


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性以及审计风险的识别、应对措施是否恰当进行独立复核。签发报告

复核：报告签发人应对审计工作底稿进行重点复核，并批准签发审计

报告。

    （三）项目咨询与意见分歧解决

    天职国际所制定了明确的专业意见分歧解决机制，根据《业务质

量管理制度》中咨询与意见分歧的相关规定，在项目咨询应当得到被

咨询者的认可，意见分歧未得到最终处理无法签发财务报表审计报

告。2023年年度审计过程中，天职国际所就公司的所有重大会计审计

事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

    （四）质量管理缺陷识别与整改

    天职国际所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规

定，制定《业务质量管理制度》，完善了质量管理缺陷的监控，针对

出现的缺陷由独立部门完成追责与持续跟进，以期达到整改效果。

2023年年度审计过程中，天职国际所勤勉尽责，质量管理的各项措施

得到了有效执行。

    四、工作方案

    天职国际所根据公司的服务需求以及被审计单位的实际情况，制

定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单

位的审计重点展开，其中包括收入确认、信用减值、商誉减值、研发

费用、开发支出、销售费用、合并报表与关联方交易等。同时天职国

际所制定了详细的审计计划与时间安排，包括预审工作、盘点、年报

审计工作等，能够根据计划安排按时沟通并提交工作成果，充分满足


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了上市公司报告披露时间要求。

    五、人力及其他资源配备

    天职国际所配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富相关行业

经验的专业人员负责各业务板块的专业知识咨询。项目现场负责人以

及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计

师专业资质。

    六、信息安全管理

    天职国际所在业务开始前，与客户就业务约定条款达成一致意

见，签订业务约定书，以避免双方对业务的理解产生分歧。致同所制

定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控

制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感

信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    七、风险承担能力水平

    天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业

风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不

低于20,000万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规

定。近三年（2021年度、2022年度、2023年度、2024年初至本公告日

止，下同），天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事

责任的情况。



                               新疆天富能源股份有限公司

                                    2024 年 4 月 12 日


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