上海城投控股股份有限公司
     董事会审计委员会对会计师事务所
     2023 年度履行监督职责情况报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
—主板上市公司规范运作》和上海城投控股股份有限公司
（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工
作细则》等相关规定，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原
则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师
事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天
职国际”）创立于 1988 年 12 月，总部北京，是一家专注于审
计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、
法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型
综合性咨询机构。
    天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀
区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特
殊普通合伙。
    天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国

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首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业
审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务
资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家
实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美
国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业
务。
    截至 2023 年 12 月 31 日，天职国际拥有合伙人 89 人，
执业注册会计师近 1,160 人，签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师近 410 人。
    天职国际 2022 年度经审计的收入总额 31.22 亿元，审
计业务收入 25.18 亿元,证券业务收入 12.03 亿元。2022 年
度上市公司审计客户 248 家，主要行业（证监会门类行业，
下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电
力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运
输、仓储和邮政业等，审计收费总额 3.19 亿元，本公司同行
业上市公司审计客户 10 家。
       （二）聘任会计师事务所履行的程序
    2021 年 5 月，公司第十届董事会审计委员会第六次会议
审议通过了《关于聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2021 年度审计机构的议案》，同意聘任天职国际
为公司 2021 年财务报表和内部控制审计机构。公司独立董
事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。公司
已就变更会计师事务所的相关事宜与前、后任会计师事务所

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进行了沟通，前、后任会计师事务所均已知悉相关事项且无
异议。上述议案经公司第十届董事会第十一次会议审议通过。
    2022 年 4 月，公司第十届董事会审计委员会第九次会议
审议通过了《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2022 年度审计机构的议案》，同意续聘天职国际
为公司 2022 年财务报表和内部控制审计机构。公司独立董
事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。上述
议案经公司第十届董事会第二十一次会议审议通过。
    2023 年 4 月，公司第十届董事会审计委员会第十四次会
议审议通过了《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通
合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘天职国
际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度年报审计
及内部控制审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前
认可意见及同意的独立意见。上述议案经公司第十届董事会
第三十一次会议审议通过。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准
则》和其他执业规范，结合监管机构对上市公司的工作要求
及公司 2023 年年报工作安排，天职国际对公司 2023 年度财
务报告及 2023 年 12 月 31 日的内部控制的有效性进行了审
计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及
财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并
出具了专项报告。

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    经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天
职国际出具了标准无保留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和
相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计
划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重
点、审计调整事项、初审意见等与公司经营层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，
审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）2023 年 4 月 23 日，公司第十届董事会审计委员
会第十四次会议审议通过《关于续聘天职国际会计师事务所
（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》，同意
续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年
度年报审计及内部控制审计机构。审计委员会对天职国际的
专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情
况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公
司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作
的要求，并同意提交公司董事会审议。
    （二）2023 年 8 月 23 日，公司第十一届董事会审计委

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员会第一次会议审议通过《公司 2023 年度预审工作计划安
排》《公司 2023 年半年度报告》，审计委员会与负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年
度审计工作计划、重要审计事项及审计应对、监管关注事项、
重要时间节点、人员安排等相关事项进行了沟通。
    （三）2024 年 3 月 25 日，公司第十一届董事会审计委
员会第四次会议听取了公司 2023 年度外部审计工作汇报，
审计委员会就审计工作汇报中的审计工作完成情况、财务状
况、经营成果、关注事项落实情况等与会计师事务所进行充
分沟通与讨论。会议审议通过《公司 2023 年度内部控制评价
报告》公司关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告》
《董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职
责情况报告》《公司续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2024 年度审计机构》等议案并同意将相关议案提
交董事会审议。
    四、总体评价
    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公
司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发
挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力
等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分
的讨论和沟通，督促会计师事务所准确、客观、公正地出具
审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的
监督职责。

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    公司董事会审计委员会认为天职国际在公司年报审计
过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好
的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计
相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、
清晰、及时。


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                                  董事会审计委员会
                                  2024 年 3 月 29 日




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