关于广州珠江发展集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：广州珠江发展集团股份有限公司
审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-82330558
附表 2
关于广州珠江发展集团股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度占 2023 年度
占用方与上市 上市公司核 2023 年期 2023 年度 2023 年期
非经营性资 资金占用方 用累计发生 占用资金
公司的关联关 算的会计科 初占用资 偿还累计 末占用资 占用形成原因 占用性质
金占用 名称 金额(不含利 的利息
系 目 金余额 发生金额 金余额
息) (如有)
现控股股 非经营性占
东、实际控 用
制人及其附 非经营性占
属企业 用
小计 / / / / /
前控股股 非经营性占
东、实际控 用
制人及其附 非经营性占
属企业 用
小计 / / / / /
非经营性占
其他关联方
用
及其附属企
非经营性占
业
用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2023 年度往 2023 年度
上市公司核 2023 年期 2023 年度 2023 年期
其他关联资 资金往来方名 往来方与上市 来累计发生 往来资金
算的会计科 初往来资 偿还累计 末往来资 往来形成原因 往来性质
金往来 称 公司的关系 金额（不含 的利息
目 金余额 发生金额 金余额
利息） （如有）
控股股东、实际 保证金、水
广州城市更新
控制人的附属企 其他应收款 34.96 2.68 14.17 23.47 费、电费、排 经营性往来
集团有限公司
业 污费、电话费
控股股东、实际 停车场运营服
广州城市更新
控制人的附属企 应收账款 190.08 373.40 478.68 84.80 务、案场与助 经营性往来
集团有限公司
业 销服务
广州芳实房地 控股股东、实际
案场与助销服
产开发有限公 控制人的附属企 应收账款 253.29 140.00 113.29 经营性往来
务、房产代理
司 业
广州好世界综 控股股东、实际
合大厦有限公 控制人的附属企 应收账款 1.31 1.31 物业管理业务 经营性往来
司 业
控股股东、
控股股东、实际
实际控制人 广州华侨房产 代垫水费、电
控制人的附属企 其他应收款 0.55 1.62 2.17 经营性往来
及其附属企 开发有限公司 费、排污费
业
业
控股股东、实际
广州华侨房产 案场与助销服
控制人的附属企 应收账款 9.21 581.90 406.18 184.93 经营性往来
开发有限公司 务
业
广州环东城市 控股股东、实际
开发运营有限 控制人的附属企 其他应收款 0.14 0.14 代垫电费 经营性往来
公司 业
广州建业投资 控股股东、实际
控股有限责任 控制人的附属企 其他应收款 8.42 5.09 12.32 1.19 押金、保证金 经营性往来
公司 业
广州建业投资 控股股东、实际
控股有限责任 控制人的附属企 应收账款 57.51 52.72 4.79 物业管理业务 经营性往来
公司 业
控股股东、实际
广州江颐养老
控制人的附属企 应收账款 0.16 0.16 物业管理业务 经营性往来
服务有限公司
业
广州捷星房地 控股股东、实际
产开发有限公 控制人的附属企 其他应收款 2.00 13.68 15.68 投标保证金 经营性往来
司 业
广州捷星房地 控股股东、实际
产开发有限公 控制人的附属企 应收账款 285.53 101.91 183.62 物业管理业务 经营性往来
司 业
广州隽浩房地 控股股东、实际
应收委托管理
产开发有限公 控制人的附属企 应收账款 144.99 144.99 经营性往来
服务费
司 业
案场与助销服
控股股东、实际
广州岭实投资 务、前期咨询
控制人的附属企 应收账款 112.43 39.50 146.95 4.98 经营性往来
开发有限公司 及场地查验服
业
务
广州世界贸易 控股股东、实际
中心大厦有限 控制人的附属企 其他应收款 0.57 0.57 物业租赁款 经营性往来
公司 业
广州世界贸易 控股股东、实际
中心大厦有限 控制人的附属企 其他应收款 2.42 2.42 物业租赁押金 经营性往来
公司 业
广州世界贸易 控股股东、实际
中心大厦有限 控制人的附属企 应收账款 4.63 4.63 物业管理业务 经营性往来
公司 业
控股股东、实际 物业管理业
广州市城实投
控制人的附属企 应收账款 106.86 2,940.94 2,691.05 356.75 务、案场与助 经营性往来
资有限公司
业 销服务
控股股东、实际
广州市城实投 应收委托管理
控制人的附属企 应收账款 360.00 360.00 经营性往来
资有限公司 服务费
业
广州市东建鹏 控股股东、实际
水费、电费、
程经济发展有 控制人的附属企 其他应收款 0.05 0.19 0.24 经营性往来
排污费
限公司 业
控股股东、实际
广州市广隆房
控制人的附属企 应收账款 6.77 6.77 物业管理业务 经营性往来
地产有限公司
业
控股股东、实际
广州市煤建公
控制人的附属企 应收账款 7.81 7.16 0.65 物业管理业务 经营性往来
司联成联店
业
控股股东、实际
广州市煤建公
控制人的附属企 其他应收款 0.69 0.69 押金 经营性往来
司伟业联店
业
控股股东、实际
广州市煤建公
控制人的附属企 应收账款 5.32 4.88 0.44 物业管理业务 经营性往来
司伟业联店
业
控股股东、实际
广州市煤建贸
控制人的附属企 应收账款 23.99 22.26 1.73 物业管理业务 经营性往来
易公司
业
控股股东、实际
广州市煤建有
控制人的附属企 应收账款 52.48 517.81 531.20 39.09 物业管理业务 经营性往来
限公司
业
广州市品实房 控股股东、实际
地产开发有限 控制人的附属企 应收账款 4.80 4.80 赛事运营业务 经营性往来
公司 业
广州市穗华房 控股股东、实际
产开发有限公 控制人的附属企 其他应收款 9.56 9.56 履约保证金 经营性往来
司 业
广州市穗华房 控股股东、实际 物业管理业
产开发有限公 控制人的附属企 应收账款 15.28 207.05 87.45 134.88 务、停车场运 经营性往来
司 业 营服务
控股股东、实际
广州新侨纪房
控制人的附属企 应收账款 10.04 10.04 物业管理业务 经营性往来
地产有限公司
业
广州裕丰灏商 控股股东、实际
业策划管理有 控制人的附属企 应收账款 6.69 0.47 6.22 物业管理业务 经营性往来
限公司 业
广州云实房地 控股股东、实际
案场与助销服
产开发有限公 控制人的附属企 应收账款 47.94 209.62 240.50 17.06 经营性往来
务
司 业
广州智联置业 控股股东、实际
投资发展有限 控制人的附属企 应收账款 83.86 285.34 337.50 31.70 物业管理业务 经营性往来
公司 业
广州珠江产业 控股股东、实际
园投资发展有 控制人的附属企 应收账款 727.28 726.91 0.37 物业管理业务 经营性往来
限公司 业
广州珠江家园 控股股东、实际
健康养老服务 控制人的附属企 其他应收款 0.28 0.28 装修保证金 经营性往来
有限公司 业
广州珠江家园 控股股东、实际 物业管理业务
健康养老服务 控制人的附属企 应收账款 2.12 9.78 2.33 9.57 和社区增值服 经营性往来
有限公司 业 务
控股股东、实际 物业管理业
广州珠江建设
控制人的附属企 应收账款 6.11 464.07 237.78 232.40 务、案场与助 经营性往来
发展有限公司
业 销服务
控股股东、实际
广州珠江建设 工程业务、物
控制人的附属企 应收账款 6.32 22.42 6.32 22.42 经营性往来
发展有限公司 业管理业务
业
广州珠江健康 控股股东、实际
资源管理集团 控制人的附属企 其他应收款 0.51 0.51 押金 经营性往来
有限公司 业
物业管理业
广州珠江健康 控股股东、实际 务、销售节日
资源管理集团 控制人的附属企 应收账款 65.02 190.45 244.10 11.37 慰问品费用、 经营性往来
有限公司 业 非业主增值服
务
广州珠江科创 控股股东、实际 物业管理业
投资发展有限 控制人的附属企 应收账款 0.42 71.06 71.48 务、案场与助 经营性往来
公司 业 销服务
广州珠江商业 控股股东、实际
经营管理有限 控制人的附属企 应收账款 3.04 64.30 62.10 5.24 物业管理业务 经营性往来
公司 业
广州珠江商业
控股股东、实际
经营管理有限
控制人的附属企 其他应收款 2.00 2.00 保证金 经营性往来
公司长沙分公
业
司
广州珠江商业
控股股东、实际 专业清洁服
经营管理有限
控制人的附属企 应收账款 52.28 21.61 30.67 务、秩序维持 经营性往来
公司长沙分公
业 服务
司
广州珠江实业 押金、代垫水
控股股东 其他应收款 85.72 53.31 123.07 15.96 经营性往来
集团有限公司 电费
广州珠江实业
控股股东 应收账款 648.61 1,572.62 2,148.12 73.11 物业管理业务 经营性往来
集团有限公司
控股股东、实际
广州珠江投资
控制人的附属企 应收账款 20.85 19.34 1.51 物业管理业务 经营性往来
管理有限公司
业
保证金、水
广州珠江住房 控股股东、实际
费、电费、排
租赁发展投资 控制人的附属企 其他应收款 88.19 183.19 31.17 240.21 经营性往来
污费、物业维
有限公司 业
修基金
物业管理业
务、案场与助
广州珠江住房 控股股东、实际 销服务、停车
租赁发展投资 控制人的附属企 应收账款 119.75 1,116.14 913.94 321.95 场运营服务、 经营性往来
有限公司 业 销售节日慰问
品费用、社区
增值服务
物业管理业
务、非业主增
控股股东、实际
广州珠江装修 值服务、销售
控制人的附属企 应收账款 46.80 22.38 24.42 经营性往来
工程有限公司 节日慰问品费
业
用、社区增值
服务
控股股东、实际
广州珠实地产 物业管理业
控制人的附属企 应收账款 131.78 117.82 13.96 经营性往来
有限公司 务、工程服务
业
物业管理业
广州珠实通投 控股股东、实际
务、社区增值
资发展有限公 控制人的附属企 应收账款 59.10 482.37 490.59 50.88 经营性往来
服务、案场与
司 业
助销服务
广州珠水同嘉 控股股东、实际
案场与助销服
房地产开发有 控制人的附属企 应收账款 228.34 209.15 19.19 经营性往来
务
限公司 业
控股股东、实际
海南珠江国际
控制人的附属企 应收账款 1.85 6.01 7.86 顾问服务费 经营性往来
置业有限公司
业
海南珠江国际
控股股东、实际
置业有限公司
控制人的附属企 其他应收款 0.44 0.23 0.67 水电费 经营性往来
三亚珠江花园
业
酒店
物业管理业
海南珠江国际
控股股东、实际 务、销售节日
置业有限公司
控制人的附属企 应收账款 420.73 234.40 186.33 慰问品费用、 经营性往来
三亚珠江花园
业 非业主增值服
酒店
务
梅州珠实广梅 控股股东、实际 物业管理业
房地产开发有 控制人的附属企 应收账款 42.00 38.50 3.50 务、案场与助 经营性往来
限公司 业 销服务
控股股东、实际
清远市广州后
控制人的附属企 应收账款 135.33 133.39 1.94 场馆运营业务 经营性往来
花园有限公司
业
三亚珠江温泉 控股股东、实际
度假区有限公 控制人的附属企 应收账款 3.77 22.62 15.08 11.31 物业管理业务 经营性往来
司 业
控股股东、实际
深圳珠江实业
控制人的附属企 其他应收款 1.53 1.53 保证金 经营性往来
有限公司
业
广州珠江产业 控股股东、实际
应收咨询服务
园投资发展有 控制人的附属企 应收账款 48.67 5.40 54.07 经营性往来
费
限公司 业
广州世界贸易 控股股东、实际
预付物业租赁
中心大厦有限 控制人的附属企 预付款项 0.10 -0.10 经营性往来
款
公司 业
广州珠江商业 控股股东、实际
经营管理有限 控制人的附属企 应收账款 0.22 0.22 物业管理业务 经营性往来
公司 业
广州好世界综 控股股东、实际
预付物业租赁
合大厦有限公 控制人的附属企 预付款项 1.35 -1.35 经营性往来
款
司 业
控股股东、实际
广州珠江装修 水费、电费、
控制人的附属企 其他应收款 1.80 -1.80 经营性往来
工程有限公司 污水费等
业
控股股东、实际
广州珠江建设
控制人的附属企 其他应收款 6.60 -6.60 保证金、电费 经营性往来
发展有限公司
业
控股股东、实际
广州珠江建设 工程业务、物
控制人的附属企 应收账款 22.76 -22.76 经营性往来
发展有限公司 业管理业务
业
控股股东、实际
广州珠江建设
控制人的附属企 其他应收款 69.77 -69.77 保证金、电费 经营性往来
发展有限公司
业
控股股东、实际
苏交科集团股
控制人的附属企 预付款项 201.32 -201.32 系统开发费用 经营性往来
份有限公司
业
物业管理业
控股股东、实际
广州珠江建设 务、非业主增
控制人的附属企 预付款项 950.37 -950.37 经营性往来
发展有限公司 值服务、预付
业
工程款
湖南珠江实业
投资有限公司 控股股东、实际
长沙珠江花园 控制人的附属企 其他应收款 0.65 8.63 8.63 0.65 押金 经营性往来
酒店管理分公 业
司
湖南珠江实业
投资有限公司 控股股东、实际 管理费、销售
长沙珠江花园 控制人的附属企 应收账款 22.21 14.13 8.08 节日慰问品费 经营性往来
酒店管理分公 业 用
司
广州璟润房地 控股股东、实际 物业管理业
产开发有限公 控制人的附属企 应收账款 246.29 221.19 25.10 务、非业主增 经营性往来
司 业 值服务
湖南珠江实业 控股股东、实际 物业管理业
投资有限公司 控制人的附属企 应收账款 152.16 145.90 6.26 务、非业主增 经营性往来
洋湖分公司 业 值服务
物业管理业
控股股东、实际 务、销售节日
湖南新地置业
控制人的附属企 应收账款 160.97 129.87 31.10 慰问品费用 经营性往来
发展有限公司
业 务、案场与助
销服务
物业管理业
控股股东、实际 务、销售节日
湖南珠江实业
控制人的附属企 应收账款 451.83 384.68 67.15 慰问品费用、 经营性往来
投资有限公司
业 案场与助销服
务
广州卓盈房地 控股股东、实际 社区增值服
产开发有限公 控制人的附属企 应收账款 429.16 399.98 29.18 务、案场与助 经营性往来
司 业 销服务
物业管理业
广州璟逸房地 控股股东、实际 务、销售节日
产开发有限公 控制人的附属企 应收账款 712.39 692.13 20.26 慰问品费用、 经营性往来
司 业 非业主增值服
务
广东嘉德丰投 控股股东、实际 物业管理业
资发展有限公 控制人的附属企 应收账款 400.75 400.11 0.64 务、其他非业 经营性往来
司 业 主增值服务
广州市品实房 控股股东、实际 物业管理业
地产开发有限 控制人的附属企 应收账款 1,627.66 1,148.15 479.51 务、非业主增 经营性往来
公司 业 值服务
广州璟润房地
子公司及其控制 非委托贷款本 非经营性往
产开发有限公 其他应收款 105,258.31 1,659.39 106,917.70
的法人 金及利息 来
司
广州市广隆房 子公司及其控制 非经营性往
其他应收款 0.26 0.26 代垫社保费
地产有限公司 的法人 来
广州隽浩房地
子公司及其控制 非委托贷款本 非经营性往
产开发有限公 其他应收款 49,735.00 49,735.00
的法人 金及利息 来
司
广东金海投资 子公司及其控制 非委托贷款本 非经营性往
其他应收款 5,678.45 738.44 6,416.89
有限公司 的法人 金及利息 来
上市公司的
子公司及其 广东金海投资 子公司及其控制 非经营性往
其他应收款 44,799.44 44,799.44 担保代偿款
附属企业 有限公司 的法人 来
往来款及代垫
安徽中侨置业 子公司及其控制 医药费、社 非经营性往
其他应收款 6.88 16.22 23.10
投资有限公司 的法人 保、住房公积 来
金、年金
广州市穗芳鸿
子公司及其控制 非委托贷款本 非经营性往
华科技发展有 其他应收款 12,257.04 21,970.00 6,577.51 40,804.55
的法人 金 来
限公司
广州市穗芳鸿
子公司及其控制 其他反映占 非经营性往
华科技发展有 4,100.00 4,100.00 委托贷款本金
的法人 用实质科目 来
限公司
湖南珠江实业 子公司及其控制 非委托贷款本 非经营性往
其他应收款 58,950.00 43,766.30 102,716.30
投资有限公司 的法人 金及应收股利 来
广州卓盈房地
子公司及其控制 非委托贷款本 非经营性往
产开发有限公 其他应收款 219,336.31 1,000.00 2,812.84 223,149.15
的法人 金 来
司
关联自然人
广东亿华房地
其他反映占 非经营性往
产开发有限公 其他关联方 111,326.00 -111,326.00 委托贷款本金
用实质科目 来
司
广东亿华房地 非委托贷款本
非经营性往
产开发有限公 其他关联方 其他应收款 93,101.19 -91,773.60 1,327.59 金及利息、代
来
司 垫款项
广州东湛房地
委托贷款本金 非经营性往
产开发有限公 其他关联方 其他应收款 33,890.76 33,890.76
及利息 来
司
广州市城德房 物业管理业
其他关联方
地产开发有限 其他关联方 应收账款 103.07 1,048.52 1,109.27 42.32 务、非业主增 经营性往来
及其附属企
公司 值服务
业
广州市盛唐房
委托贷款利 非经营性往
地产开发有限 其他关联方 其他应收款 502.82 502.82
息、代垫款 来
公司
广州市盛唐房
非经营性往
地产开发有限 其他关联方 其他应收款 6,500.00 6,500.00 委托贷款本金
来
公司
物业管理业
广州斯博瑞酒
务、销售节日
店有限公司从 其他关联方 应收账款 11.05 10.07 7.71 13.41 经营性往来
慰问品费用、
化分公司
工程服务
晋江中运体育
建设发展有限 其他关联方 应收账款 2,390.90 352.47 1,090.54 1,652.83 场馆运营业务 经营性往来
公司
衢州宝冶体育
建设运营有限 其他关联方 应收账款 310.40 1,179.52 1,489.92 场馆运营业务 经营性往来
公司
广州市珠实同
水电费、污水
创产业运营管 其他关联方 其他应收款 9.85 -9.85 经营性往来
费
理有限公司
广州市城市建
设投资集团有 其他关联方 应收账款 78.35 -52.23 26.12 应收工程款 经营性往来
限公司
广州中侨置业
预付股权收购 非经营性往
投资控股集团 其他关联方 其他应收款 35,000.00 35,000.00
款 来
有限公司
总计 / / / 786,776.45 -118,055.62 11,049.74 596,011.82 83,758.75 / /
注 1：报告期内，本公司于 2023 年 3 月完成重大资产重组，将持有的涉房业务相关资产及负债（包含本公司持有的 12 家房地产子公司的全部股权，
以下简称“置出子公司”）与广州珠江实业集团有限公司、广州珠江健康资源管理集团有限公司合计持有的珠江城市管理服务集团股份有限公司（以下
简称“珠江城市服务”）100%股权进行资产置换，因珠江城市服务在合并前后均受同一方最终控制非暂时性控制，构成了同一控制下的企业合并。根据
《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，本公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期合并资产
负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯重述。因此，珠江城市服务及其附属企业与本公司的“控股股东、实际控制人的附属企业”
的往来期初余额在本汇总表中也相应进行了追溯重述，合计追溯调增与“控股股东、实际控制人的附属企业”的期初余额 1,968.71 万元。
注 2：同时，期初余额中珠江城市服务及其附属企业与本公司及置出子公司的往来已进行了追溯合并抵消，因此本公司《2022 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“上年汇总表”）部分资金往来的 2022 年末余额未在本汇总表的“控股股东、实际控制人的附属企业”
期初余额中予以列报，合计 726.37 万元。
注 3：置出子公司在 2023 年 3 月资产重组后变更为“控股股东、实际控制人的附属企业”，因此本公司及附属企业与置出子公司自 2023 年 4 月起的
往来发生额及期末余额在“控股股东、实际控制人的附属企业”列示。
注 4：因置出子公司从 2023 年 4 月起不再纳入我司合并报表范围，因合并报表范围变动导致的关联方往来金额减少在“2023 年度占用累计发生金
额（不含利息）”处负数列示。
注 5：上年汇总表的“上市公司的子公司及其附属企业” 除广州市盛唐房地产开发有限公司外，其余均为置出子公司。截止 2023 年 3 月 31 日，公
司与置出子公司在“上市公司的子公司及其附属企业”的期末余额为零。
注 6：“其他关联方及其附属企业”项变动说明：（1）广州市盛唐房地产开发有限公司在 2023 年度不再纳入本公司合并范围，相应的期初余额及期
末余额全部转列报于“其他关联方及其附属企业”项；（2）因同一控制下企业合并追溯重述珠江城市服务及其附属企业与其他关联方的期初余额；（3）
2023 年 3 月的重大资产重组将包含本公司对广东亿华房地产开发有限公司原值为 203,099.60 万元的债权作为涉房业务整体置出至控股股东，导致发生
金额减少 203,099.60 万元，减少金额在“2023 年度占用累计发生金额（不含利息）”处负数列示，期末余额为本公司代广东亿华房地产开发有限公司垫
付的临迁费、律师费等费用。