苏美达股份有限公司

    关于国机财务有限责任公司风险评估报告

    一、国机财务有限责任公司基本情况
    国机财务有限责任公司（以下简称“国机财务”）成立
于 1989 年 1 月 25 日，原为海南机设信托投资公司，1996
年 2 月更名为中工信托投资公司，2003 年 8 月 19 日，根据
中办发[1999]1 号文件精神，经原中国银行业监督管理委员
会银监复（2003）23 号文件批准，正式移交中国机械工业
集团有限公司（以下简称“国机集团”）并改组为国机财务，
属非银行金融机构。2024 年 1 月 16 日取得北京市海淀区市
场监督管理局换发的企业法人营业执照。公司住所：北京
市海淀区丹棱街 3 号 A 座 5 层 519、520、521、522、523、
525、8 层，法定代表人：王惠芳，金融许可机构编码：
L0010H211000001 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
9111010810001934XA，注册资本：175,000 万元。
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴
证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项
的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托
贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理
成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；经批准发
行财务公司债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；
成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；保险代
理业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开
展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类
项目的经营活动。）
    二、国机财务内部控制基本情况
    （一）控制环境
    1.治理结构
    国机财务由国机集团及其所属 25 家成员企业出资组建，
依据国家有关法律法规，自主开展国家金融监督管理总局
规定的各项金融业务，以“依托集团资源，服务集团发展”
为经营宗旨，以加强国机集团资金集中管理和提高资金使
用效率为目的，坚持安全性、效益性、流动性的经营原则。
    国机财务设立了股东会、董事会、监事会，股东会是
公司的权力机构，董事会是股东会的常设执行机构。国机
财务《公司章程》及相关管理制度明确了股东会、董事会、
监事会、总经理的职责权限，以及各自在风险管理中的责
任。董事会下设提名委员会、法治建设与战略委员会、业
绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制委员会四个专业委
员会。各专业委员会规范运作，对国机财务的重大决策进
行研究、审议，为董事会决策提供支持。国机财务设总经
理 1 名，副总经理 1 名，负责日常经营管理。国机财务总
部设在北京，设有 10 个职能部门，部门职责权限清晰。分
公司 1 家，设在河南，已于 2023 年 12 月 18 日挂牌营业。
国机财务组织结构图如下：
   2.内控建设组织体系
    国机财务结合监管要求和实际情况制定了《风险管理
办法》,明确风险管理的核心为全面风险管理，对风险管理
的组织架构、基本流程以及责任认定与追究进行了规定。
国机财务风险管理组织体系架构健全，董事会、监事会、
管理层、各业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管
理中的职责分工明确、职责边界清晰，能够实现对风险的
有效识别、评估、监控及控制，建立起了多层次、相互衔
接、有效制衡的运行机制。国机财务根据环境变化，定期
将面临的主要风险按照影响程度、发生可能性进行重要性
划分，评估分析各项风险的承受度，更新核心风险预警指
标，并调整完善风险管理计划，提高风险管理的针对性和
适应性，每年均开展风险评估工作，形成风险评估报告，
报董事会审议。
    3.内控体系工作机制
    国机财务按照国家金融监督管理总局的规定，制定了
公司业务规则，建立健全了公司业务管理、现金管理和安
全防范制度；建立了对各项业务的稽核、检查制度，并设
立独立于经营管理层的专职稽核部门，直接向董事会负责，
加强对公司日常业务的内部控制；建立了以各项主营业务
为核心的制度体系；公司目前生效制度共 278 项。
    （二）控制活动
    1.信贷业务控制
    信贷业务包括授信业务、自营贷款业务、票据贴现、
票据承兑、担保业务、融资租赁、委托贷款等。信贷业务
审批过程中的风险管理，重点对信贷业务政策制度遵循性
审查、申报材料要件齐全性审查和申报材料内容完备性审
查。政策制度遵循性审查，重点关注是否符合国家有关法
律法规、行政规章、规范性文件和集团、公司政策制度的
规定；申报材料要件齐全性审查、内容完备性审查，重点
关注是否已经提供充足要件和理由证实所得结论的合理性。
    2.结算业务
    结算业务是指通过企业在财务公司内部账户的资金转
移所实现收付的行为。结算业务分为：收款业务、付款业
务、内部转账；其中收款业务为：成员单位主动上收、自
动收款、代理收款；付款业务分为：线下付款、代理付款。
结算业务具有定时、便捷，可直接从集团外企业收款至财
务公司，入账步骤少、效率高，成员单位实名制付款，其
中，线下付款业务仅对成员单位同户名划转不对第三方付
款，以保证资金安全。
    3.投资业务
    自营投资业务包括债券投资和基金投资等。自营投资
业务风险管理遵循定期评价、监测的原则。业务发生后提
交合规与风险控制部进行备案，合规与风险控制部定期对
上述业务，从政策制度遵循性、申报材料要件齐全性和内
容完备性方面对业务进行审查评价。
    4.外汇业务
    2015 年 7 月，国机财务经国家外汇管理局北京外汇管
理部批准，取得对集团内成员企业的即期结售汇业务资格；
同年 9 月取得银行间外汇交易中心会员资格。2022 年 8 月
23 日经国家外汇管理局北京外汇管理部批准，取得了《关
于国机财务有限责任公司开展跨国公司本外币一体化资金
池试点业务的备案通知书》，可开展业务品种包括：外债额
度集中、境外放款额度集中、经常项目资金集中收付业务、
一定额度内意愿购汇、境外成员企业境外本外币集中收付
业务。相关资质的取得有利于实现成员企业境内外资金融
通，提高闲置资金使用效率；充分利用境外市场环境，降
低整体融资成本；实现境内外资金归集及管理，保障资金
安全；协助企业进行汇率风险管理工作；节约汇兑成本，
降低汇率风险。
    5.内部监督控制
    国机财务通过内部审计、内控评价等内部监督手段验
证风险管理的有效性，不断完善全面风险管理体系。国机
财务将信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、信
息科技风险等全面风险管理的重要内容纳入内部审计范畴，
坚持风险导向，围绕上述主要风险展开专项审计。同时，
通过内部控制评价，对公司整体全面风险管理内容纳入评
价监督体系，审查评价主要风险管理的充分性和有效性。
    （三）内部控制总体评价
    国机财务各项制度健全，执行有效。在日常业务经营
和管理活动中不断完善制度与流程，在业务持续发展的基
础上，建立了合理、完整的内部控制体系，符合了内部控
制设计与执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。
    三、国机财务经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截 至 2023 年 12 月 31 日 ， 国 机 财 务 总 资 产
4,804,158.99 万元，负债总额 4,394,020.90 万元，其中各
项存款 4,321,075.88 万元，占负债总额的 98.34%，各项贷
款 1,856,520.38 万元，净资产 410,138.09 万元；2023 年
度实现营业收入 123,894.51 万元，利润总额 31,842.21 万
元，净利润 25,282.94 万元。
    （二）风险管理情况
    自成立以来，国机财务始终秉持稳健经营的原则，严
格遵守《公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有
关金融法规以及《公司章程》的相关规定，规范经营行为，
强化内部管理。通过对国机财务风险管理的了解及评价，
未发现与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息
管理等风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标情况
    根据《企业集团财务公司管理办法》，截至 2023 年 12
月 31 日，国机财务各项监管财务指标均符合规定要求，具
体如下：
    1.资本充足率不低于最低监管要求
    资本充足率=资本净额/应用资本底线及校准后的风险
加权资产合计=13.79%，高于最低监管要求的 10.5%。
    2.流动性比例不得低于 25%
    流动性比例=流动性资产总和/流动性负债总和
*100%=52.09%，不低于 25%。
    3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%
    各项贷款/(各项存款+实收资本)=51.66%，未高于 80%。
    4.集团外负债总额不得超过资本净额
    集团外负债总额/资本净额=0.00%，未超过资本净额。
    5.票据承兑余额不得超过资产总额的 15%
    票据承兑余额/资产总额=6.75%，未超过资产总额的
15%。
    6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍
    票据承兑业务余额/存放同业余额=20.98%，未高于存
放同业余额的 3 倍。
    7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额
    （票据承兑+转贴现总额）/资本净额=72.53%，未高于
资本净额。
    8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%
    承兑保证金存款/各项存款=1.39%，未超过存款总额的
10%。
    9.投资总额不得高于资本净额的 70%
    投资总额/资本净额=40.93%，未高于资本净额的 70%。
    10.固定资产净额不得高于资本净额的 20%
    固定资产净额/资本净额=0.76%，未高于资本净额的
20%。
    四、公司在国机财务的存贷款情况
    （一）公司在国机财务的存贷款业务情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在国机财务的各项存款
余额为 738,708.20 万元，占公司存款余额的 63.14%；公司
在国机财务的贷款余额为 99,500.49 万元，占公司贷款余
额的 27.55%。
    公司与国机财务的存贷款业务均按照双方签订的《金
融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公允，交易发生
额及余额均符合公司经营发展需要。公司在国机财务的存
款安全性和流动性良好,未发生国机财务因现金头寸不足而
延迟付款的情况。截至目前，公司不存在重大经营性支出
计划，上述在国机财务的存贷款未影响公司正常生产经营。
    （二）公司在其他金融机构的存贷款情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在其他金融机构的存款
余额 431,296.12 万元，占公司存款余额的 36.67%，公司在
其他金融机构的贷款余额为 261,719.36 万元，国机集团委
托贷款 0 万元。
    五、风险评估意见
    基于上述分析与判断，公司认为：
    （一）国机财务具有合法有效的《金融许可证》《营业
执照》；
    （二）国机财务建立了较为完整合理的内部控制制度，
能较好控制风险；
    （三）未发现国机财务存在违反《企业集团财务公司
管理办法》规定的情况，国机财务风险管理不存在重大缺
陷，公司与国机财务之间发生的关联存、贷款等金融业务
目前不存在风险问题。
    综上，公司与国机财务之间发生的关联存、贷款等金
融业务风险可控。




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                                   2024 年 4 月 11 日