证券代码：600711          证券简称：盛屯矿业           公告编号：2024-049


                   盛屯矿业集团股份有限公司

      关于厦门证监局行政监管措施决定书的整改报告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    盛屯矿业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近期收到中国证券监督
管理委员会厦门监管局（以下简称：厦门证监局）下发的《厦门证监局关于对盛
屯矿业集团股份有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（[2024]9 号，
以下简称“《决定》”）。厦门证监局决定对公司采取责令改正的行政监管措施，并
要求公司对《决定》指出的问题进行整改。具体详见公司于 2024 年 4 月 22 日在
上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《盛屯矿业集团股份有限公司关于
收到厦门证监局行政监管措施决定书的公告》。
    收到《决定》之后，公司高度重视，向公司全体董事、监事、高级管理人员
(以下简称“董监高”)及相关人员进行了通报、传达，并召集相关部门和人员对
《决定》中涉及的问题进行了全面梳理和针对性地分析讨论，同时根据相关法律
法规、规范性文件及公司各项管理制度的规定和要求，结合公司实际情况，按照
《决定》中的要求逐项梳理并认真落实整改措施。
    现就整改措施及完成情况汇报如下：
    一、公司存在的问题及整改措施
    《决定》中提到的问题：
    2021 年至 2022 年期间，你公司在与有关客户开展钴湿法冶炼中间品销售业
务中，货物交付给相关客户时控制权并未实质转移，你公司在交付时即确认收入，
会计处理不准确。前述销售给客户的个别钴湿法冶炼中间品，你公司一子公司购
回用于生产，未予以合并抵销。前述事项导致你公司 2021 年多确认收入
35,936.75 万元，占当期营业收入的 0.79%,多确认利润 19,372.14 万元，占当年
度利润总额的 7.15%；2022 年多确认收入 8,414.90 万元，占当年度营业收入的
0.33%,少确认利润总额 13,909.30 万元，占当年度利润总额的 18.20%。你公司
2021 年、2022 年年度报告披露的有关财务信息不准确。
    你公司的上述行为，违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 182
号，下同)第三条第一款的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二
条第一项、第三项的规定，我局决定对你公司采取责令改正、出具警示函的行政
监管措施，并根据《证券期货市场诚信监督管理办法》(证监会令第 166 号)的规
定将相关情况记入诚信档案。你公司及全体董事、监事和高级管理人员应切实吸
取教训，加强证券法律法规的学习和培训，进一步加强财务会计基础工作，提高
会计核算水平和财务信息质量，对上述财务核算差错予以更正，并自收到本决定
书之日起 30 日内完成整改工作并向我局提交整改报告。我局将跟踪检查你公司
整改情况，并视情况采取进一步的监管措施。
    整改措施：
    （一）更正会计差错，追溯调整财务数据。
    根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号--财务
信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对已披露的 2021 年、2022 年年报，
2023 年分季度财务数据进行前期会计差错更正，对受影响的以前年度的财务数
据进行追溯调整，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于盛屯矿业
集团股份有限公司 2021、2022 年度财务报表前期差错更正的专项说明》。调整情
况详见公司于 2024 年 4 月 26 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的
《盛屯矿业集团股份有限公司关于会计差错更正的公告》《关于盛屯矿业集团股
份有限公司 2021、2022 年度财务报表前期差错更正的专项说明》。
    整改责任人：董事长、财务总监
    整改时间：已完成整改，后续将引以为戒，杜绝类似问题再次发生。
    （二）强化规章学习，依法规范运作。
    为了更好地落实厦门证监局下发《决定》的整改要求，公司成立整改小组，
统筹实施整改工作，由董事长担任组长，组织公司总经理、财务总监、董事会秘
书等管理层负责实施自查、整改工作。结合公司实际情况，严格按照法律法规、
规范性文件和《公司章程》的要求，就《决定》中提出的问题进行认真自查，同
时，结合本次整改事项，公司要求相关人员加大对相关法律法规、部门规章和规
范性文件的学习力度，进一步强调及提升其合规意识、责任意识和风险意识，提
高上市公司治理规范运作意识，做到切实提升公司内部控制治理水平，更好地保
障公司合规经营、规范运作。
    1、全面梳理自查，加强内部控制
    公司进行全面梳理、自查，加强内部控制，对业务流程及合同、重要的交易
等进行全面自查，组织公司下属子公司及各职能部门对公司各项规范制度进行培
训学习，强化责任观念，进一步明确各有关负责人的责任范围，持续完善内部控
制，由公司内审部门进行持续跟踪，并向董事会审计委员会进行汇报。
    2、召开整改专项会议，落实整改工作
    公司董事会就本相关事项第一时间召开专项讨论会议，公司管理层与会沟通。
公司管理层就相关情况进行全面汇报，参会董事就证监局检查发现的问题进行详
细了解和讨论，并形成一致意见，按照证监局下发的意见进行如实披露整改，督
促公司全面梳理相关业务并对有关业务进行更正，针对整改事项提出切实整改意
见，做到举一反三，防堵一切可能出现的财务漏洞。
    2024 年 4 月 29 日公司董事会召开了第二次整改专项会议，独立董事并对公
司产销、供应链、销售模式、销售流程、产业链情况等事项进一步了解，公司管
理层与会沟通，就证监局提出的整改事项、公司具体相关业务链、销售模式等进
行全面了解梳理，参会董监高进一步落实了整改意见。
    2024 年 5 月 7 日公司董事会对《决定》整改事项进行持续跟进，与公司管
理层召开了第三次整改专项会议，听取公司各相关部门对整改情况的落实及整改
结果，进一步巩固整改各项成果，并同意将整改过程形成的专项整改报告提交公
司董事会审议，向相关部门汇报专项整改报告。
    3、组织专项培训，提升合规化治理水平
    为提高公司治理水平，加强公司管理人员及各职能部门的责任意识，公司多
次举办相关培训。其中，公司协同中介机构信永中和会计师事务所(特殊普通合
伙)（以下简称“信永中和”）、中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）
结合《决定》提及相关事项及近期会计准则、新“国九条”等规则，对公司全体
董监高进行专项培训。
    2024 年 5 月 7 日信永中和就会计准则相关事项对全体董监高进行专项培训。
主要对证监会 15 号文修订，2023 年年报工作通知中资产减值、收入确认，贸易
行为十不准中特定主体、融资性贸易、循环业务，证监会会计准则案例解析—收
入确认(标准仓单交易)，财政部企业会计准则应用指南及解释 17 号—供应商融
资安排进行了专项培训。
    2024 年 5 月 8 日中信证券就近期监管动态、法律法规等相关事项对全体董
监高进行专项培训，主要对近期监管政策，包括《关于加强上市公司监管的意见
（试行）》、《关于严把发行上市准入关 从源头上提高上市公司质量的意见（试
行）》、新“国九条”的主要内容、证监会配套政策及规则（征求意见稿）等进行
了专项培训。
    公司全体董监高通过专项培训和内部制度学习，进一步增强财务规范与风险
防范意识，提高会计核算水平和财务信息质量，加强了内部控制建设，提升公司
规范运作水平。
    （三）提交董事会、监事会审议整改报告
    公司于 2024 年 5 月 14 日召开第十一届董事会第十一次会议、第十一届监事
会第九次会议审议通过了《盛屯矿业集团股份有限公司关于厦门证监局行政监管
措施决定书的整改报告》，相关职能部门主要负责人与会列席。
    公司要求整改责任部门及责任人针对问题，严格要求，落实到位，持续保障
后续改正、改进措施效果，共同提高公司经营发展质量。
    整改责任人：董事长、总经理、财务总监、董事会秘书
    整改时间：已完成整改，后续将持续规范运作，杜绝类似问题再次发生。
    二、公司整改总结
    公司收到《决定》后高度重视，进行全面自查、排查，董事会多次组织专项
会议，组织中介机构进行相关专项培训。公司将认真落实各项整改措施，以此次
整改为契机，深刻汲取教训，加强全体董事、监事、高级管理人员及相关人员对
相关法律法规的学习，消除违规行为影响，不断完善公司治理及内部管理体系，
同时夯实财务核算基础，提升专业水平，认真、持续地落实各项整改措施，并推
动公司合规建设常态化，不断提高公司规范运作水平，切实维护公司及全体股东
合法利益，推动公司规范、持续、高质量发展。
盛屯矿业集团股份有限公司
                   董事会
        2024 年 5 月 15 日