利安达会计师事务所(特殊普通合伙)




          山东鲁北化工股份有限公司
               内部控制审计报告
                         2023 年度




委托单位：山东鲁北化工股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010） 85 886680
传 真 号 码 ： （ 010） 85 886690
网 真 号 址 ： http:// ww w.Reanda.com
                       内部控制审计报告

                                             利安达审字[2024]第 0050 号


山东鲁北化工股份有限公司司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“鲁北化工”）2023 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、鲁北化工对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是鲁北
化工董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，山东鲁北化工股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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