防范控股股东、实际控制人及其他关联方占用
                  上市公司资金管理制度

                              第一章   总则
    第一条 为了进一步加强和规范广誉远中药股份有限公司（以下简称“公
司”）的资金管理，防止和杜绝控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资
金行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民
共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 8 号——上市公
司资金往来、对外担保的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》及《公司
章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。
    第二条 本制度适用于公司控股股东、实际控制人及其他关联方与公司间的
资金管理。纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度，公司控股股东、实
际控制人及其他关联方与纳入合并会计报表范围的子公司之间的资金往来，参照
本制度执行。
    本制度所称“关联方”，是指根据财政部发布的《企业会计准则》第 36 号
《关联方披露》所界定的关联方。
    第三条 本制度所称“占用上市公司资金”（以下称“资金占用”），包括：
经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。
    经营性资金占用，是指公司控股股东、实际控制人及其他关联方通过采购、
销售等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用。
    非经营性资金占用，是指公司为控股股东、实际控制人及其他关联方垫付工
资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东、实际控制人及其他关联
方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给控股股东、实际控制人
及其他关联方资金，为控股股东、实际控制人及其他关联方承担担保责任而形成
的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东、实际控制人及其他关联
方使用的资金。
    第四条 公司控股股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股
股东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的
合法权益。
 控股股东、实际控制人及其他关联方不得以任何方式侵占上市公司利益。


                     第二章   防范资金占用的原则
    第五条 公司在与控股股东、实际控制人及其他关联方发生经营性资金往来
时，应当严格防止公司资金被占用。
    控股股东、实际控制人及其他关联人不得以“期间占用、期末归还”或者
“小金额、多批次”等形式占用公司资金。
    第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控
制人及其他关联方使用：
    1、为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等
费用、承担成本和其他支出；
    2、有偿或无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东、实际控制人
及其他关联方使用；
    3、委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；
    4、为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承
兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购
款、资产转让款、预付款等方式提供资金；
    5、代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；
    6、法律法规、中国证监会及证券交易所认定的其他方式。
    第七条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生的关联交易，必须
严格按照《上海证券交易所股票上市规则》和公司《关联交易内部决策规则》等
制度执行。
    第八条 公司应严格控制对控股股东、实际控制人及其他关联方提供担保；
如有必要，在法律法规允许的前提下，需经股东大会审议通过。


                第三章   防范资金占用的措施与具体规定
    第九条 公司董事会负责防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用
的管理。公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务，应
按照《公司法》和《公司章程》等有关规定履行职责，切实履行防止控股股东、
实际控制人及其他关联方占用公司资金行为的职责。
    第十条 公司设立防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用领导小
组，为公司防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金行为的日常监
督管理机构。
    领导小组由公司董事长任组长，总裁、财务总监为副组长，成员由相关董事、
独立董事及财务部门负责人员组成。
    第十一条 领导小组的主要职责：
    1、负责拟定防止控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用相关管理制
度及其修改方案，并报公司董事会批准后执行；
    2、指导和检查公司经理层建立的防止控股股东、实际控制人及其他关联方
资金占用的内部控制制度和重大措施；
    3、对定期报送监管机构公开披露的控股股东、实际控制人及其他关联方资
金占用的有关资料和信息进行审查；
    4、其他需要领导小组研究、决定的事项。
    第十二条 公司董事会、防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用
领导小组成员，以及负责公司与控股股东、实际控制人及其他关联方业务和资金
往来的人员，是公司防止控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用的责任人
（以下统称“相关责任人”）。公司在与控股股东、实际控制人及其他关联方发
生业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。相关责任人应禁
止控股股东、实际控制人及其他关联方非经营性占用公司的资金。
    第十三条 公司总裁负责公司日常资金管理工作，财务总监应协助总裁加强
对公司财务过程的控制，监控控股股东、实际控制人及其他关联方与公司的资金、
业务往来，财务总监应定期向防止控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用
领导小组报告控股股东、实际控制人及其他关联方非经营性资金占用的情况。
    第十四条 公司外部审计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应
当根据相关规定，对公司存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的情
况出具专项说明，公司应当依据有关规定就专项说明作出公告。
                       第四章   责任追究及处罚
    第十五条 公司控股股东、实际控制人及其他关联方违反本制度规定利用关
联关系占用公司资金，损害公司利益并造成损失的，应当承担赔偿责任，同时相
关责任人应当承担相应责任。
    第十六条 公司董事会、防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用
领导小组成员有义务维护公司资金不被控股股东、实际控制人及其他关联方占用，
公司董事、高级管理人员及防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用领
导小组成员实施协助、纵容控股股东、实际控制人及其他关联方侵占公司资产行
为的，公司董事会应视情况轻重，对直接责任人给予处分并对负有严重责任人员
启动罢免直至追究刑事责任的程序。
    第十七条 控股股东、实际控制人及其他关联方侵占公司资金，凡不能以现
金清偿的，应通过变现股权偿还侵占资金。
    第十八条 公司被控股股东、实际控制人及其他关联方占用的资金，原则上
应当以现金清偿。
    严格控制控股股东、实际控制人及其他关联方以非现金资产清偿占用的公司
资金。控股股东、实际控制人及其他关联方拟用非现金资产清偿占用的公司资金
的，相关责任人应当事先履行公司内部的审批程序，并应当遵守以下规定：
    1、用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增强公司独立性
和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或者没有客观明确账
面净值的资产。
    2、公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构对符合以资抵债条件的资
产进行评估，以资产评估值或者经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但
最终定价不得损害公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审计报告
和评估报告应当向社会公告。
    3、独立董事应当就公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请符合
《证券法》规定的中介机构出具独立财务顾问报告。
    4、公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避
投票。
    第十九条 公司董事、监事和高级管理人员擅自批准发生的控股股东、实际
控制人及其他关联方资金占用，均视为严重违规行为，董事会将追究有关人员责
任，严肃处理。涉及金额巨大的，董事会将召集股东大会，将有关情况向全体股
东进行通报，并按有关规定，对相关责任人进行严肃处理。


                            第五章   附则
    第二十条 本制度未作规定的，适用有关法律法规和《公司章程》的规定。
    第二十一条 本制度经公司董事会审议批准后执行。
    第二十二条 本制度由公司董事会负责解释。