关于山东鲁抗医药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：山东鲁抗医药股份有限公司
审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
山东鲁抗医药股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
上会师报字(2024)第 1049 号
山东鲁抗医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东鲁抗医药股
份有限公司（以下简称“鲁抗医药”或“公司”)2023 年度的财务报表，包括
2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于
2024 年 3 月 22 日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字(2024)第 1047
号）。
提供真实、合法、完整的相关资料是山东鲁抗医药股份有限公司管理层的
责任，按照《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指
南第 2 号—业务办理》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，编制了后附的“山
东鲁抗医药股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表”(以下简称“汇总表”) ，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册
会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核
工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施
了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相
信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，山东鲁抗医药股份有限公司管理层编制的汇总表在所有重大方
面符合《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2
号—业务办理》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了山东鲁抗医药
股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
表所载资料与贵公司 2023 年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方
面未发现不一致。
为了更好的理解 2023 年度鲁抗医药的非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项报告仅供鲁抗医药向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券
交易所报送年报披露之用，不得用作其他目的。
附送：山东鲁抗医药股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 上海 二〇二四年三月二十二日
附表 2
关于山东鲁抗医药股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度占 2023 年度 2023 年
占用方与上 上市公司核 2023 年期初 2023 年度
资金占用方 用累计发生 占用资金 期末占
非经营性资金占用 市公司的关 算的会计科 占用资金余 偿还累计 占用形成原因 占用性质
名称 金额(不含 的利息(如 用资金
联关系 目 额 发生金额
利息) 有) 余额
现控股股东、实际控 非经营性占用
制人及其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
前控股股东、实际控 非经营性占用
制人及其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
其他关联方及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2023 年度往 2023 年度 2023 年
往来方与上 上市公司核 2023 年期初 2023 年度
来累计发生 往来资金 期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 往来资金余 偿还累计 往来形成原因 往来性质
金额（不含 的利息 来资金
系 目 额 发生金额
利息） （如有） 余额
山东新华制药股份 受同一控股
预付款项 57.00 533.65 573.15 17.50 采购商品 经营性往来
有限公司 股东控制
控股股东、实际控制 山东华鲁恒升化工 受同一控股
预付款项 103.52 370.67 460.23 13.96 采购商品 经营性往来
人及其附属企业 股份有限公司 股东控制
山东新华医药贸易 受同一控股
应收账款 367.23 865.05 902.75 329.53 销售商品 经营性往来
有限公司 股东控制
预付款项/
山东新华医药化工 受同一控股
其他非流动 8.56 21.58 21.58 8.56 接受劳务 经营性往来
设计有限公司 股东控制
资产
山东鲁抗舍里乐药 资金归集、借款
子公司 其他应收款 5,295.50 133,907.98 138,738.81 464.67 非经营性往来
业有限公司 及代垫款项
山东鲁抗生物制造
子公司 其他应收款 7,375.00 7,375.00 资金归集 非经营性往来
有限公司
山东鲁抗医药集团 资金归集、借款
子公司 其他应收款 1,987.27 55,390.42 57,248.80 128.89 非经营性往来
赛特有限责任公司 及代垫款项
山东鲁抗国际贸易
子公司 其他应收款 资金归集 非经营性往来
有限公司
山东鲁抗中和环保 资金归集、借款
子公司 其他应收款 10,965.41 10,965.41 非经营性往来
上市公司的子公司及 科技有限公司 及代垫款项
其附属企业 山东鲁抗泽润药业
子公司 其他应收款 2,616.24 2,616.24 资金归集 非经营性往来
有限公司
山东鲁抗和成制药 资金归集、借款
子公司 其他应收款 1,052.31 1,052.31 非经营性往来
有限公司 及代垫款项
青海鲁抗大地药业 资金归集、借款
子公司 其他应收款 27.49 8,340.21 8,340.21 27.49 非经营性往来
有限公司 及代垫款项
山东鲁抗生物农药 资金归集、借款
子公司 其他应收款 815.66 5,000.74 53.69 2,040.73 3,829.36 非经营性往来
有限责任公司 及代垫款项
山东鲁抗机电工程 资金归集、借款
子公司 其他应收款 3,804.60 3,804.60 非经营性往来
有限公司 及代垫款项
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
其他关联方及其附属 非经营性往来
企业 非经营性往来
总计 / / / 8,662.23 230,243.86 53.69 234,139.82 4,819.96 / /