浙江中国轻纺城集团股份有限公司董事会审计委员会
       对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市
公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法
律法规的要求，浙江中国轻纺城集团股份有限公司（以下简称公司）
董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况汇报
如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天健所）成立于
1983 年 12 月，是由一批资深注册会计师创办的首批具有 A+H 股企业
审计资质的全国性大型会计审计服务机构。连续多年综合排名位列全
国内资所前二，全球排名前二十位。天健所拥有包括 A 股、B 股、H
股上市公司、大型央企、国企、外商投资企业等在内的固定客户 7,000
余家，其中上市公司客户 703 家，占全国市场份额的 13%，位列全国
第一。2021 年至 2023 年期间，天健所三年合计 IPO 过会家数 238 家、
三年合计已发行家数 252 家以及三年在会数量占比三个维度指标均
位居全国第一。
    截至 2023 年末，天健所拥有合伙人 238 名、注册会计师 2,272
名、从业人员总数 7,600 余名，签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师 836 名，是国内最具综合实力的会计师事务所之一。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 4 月 25 日召开的第十届董事会第十六次会议、第
十届监事会第十三次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所及支付
其 2022 年度审计报酬的议案》；公司于 2023 年 5 月 18 日召开 2022
年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的提案》，续聘
天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度财务审计和
内部控制审计工作，聘期一年。
    二、2023 年度审计会计师事务所履职情况
    天健所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》
等的相关要求，审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    在执行审计工作的过程中，天健所运用职业判断，并保持职业怀
疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通。天健所就事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的
人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年
度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行
了沟通。天健审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业
知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。
    按照《审计业务约定书》，经审计，天健所认为公司财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了轻纺城 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量，公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制并出具了标准无保留意见的审计报告。
    我们认为，天健遵循“独立、客观、公正”的执业准则，在公司
2023 年度财务报告审计及内部控制审计过程中，坚持独立审计原则，
客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，较好完成了公司
2023 年度财务审计报告和内部控制审计报告工作。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独
立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认
为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计
工作的要求。2023 年 4 月 15 日，第十届董事会审计委员会 2023 年
第一次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所及支付其 2022 年度
审计报酬的议案》，建议公司续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2023 年度财务报告和内部控制的审计机构，聘期一年。
    （二）2023 年 12 月 11 日，审计委员会与负责公司审计工作的
注册会计师及项目负责人召开 2023 年年度报告审计项目审计计划阶
段沟通会，主要就注册会计师的责任、独立性、计划的审计范围和时
间、可能构成关键审计事项的沟通以及预查结束后总结的主要问题等
进行了沟通。
    （三）2024 年 1 月 31 日，公司管理层与负责公司审计工作的注
册会计师及项目负责人召开 2023 年年度报告审计外勤阶段沟通会，
主要就注册会计师的独立性、审计报告的形式和关键审计事项、外勤
阶段初步形成的主要调整事项、财务规范及建议等事项进行了沟通。
    （四）2024 年 3 月 31 日，董事会审计委员会 2024 年第一次会
议以通讯表决的方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决
算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
    （五）2024 年 4 月 9 日，审计委员会与负责公司审计工作的注
册会计师及项目负责人召开 2023 年年度报告审计项目审计总结阶段
沟通会，主要就对 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、确定
的关键审计事项总体审计结论等相关事项进行了沟通。
    四、总体评价
    报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师
事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客
观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的
监督职责。
    公司审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时
完成了公司 2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、
清晰、及时。
    公司审计委员会在 2024 年将继续恪尽职守，密切关注内部审计
工作，加强对公司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事会对经
理层的有效监督，保证董事会客观、公正及独立运作，维护公司整体
利益及全体股东的合法权益。




               浙江中国轻纺城集团股份有限公司董事会审计委员会
                                       章勇坚、傅祖康、楼东平
                                              2024 年 4 月 9 日