国电电力发展股份有限公司
         关于国家能源集团财务有限公司
               的风险持续评估报告

       国电电力发展股份有限公司（以下简称“公司”）通
过查验国家能源集团财务有限公司（以下简称“财务公
司”）《营业执照》《金融许可证》等证照资料，审阅财
务公司的财务报告及风险指标等信息，对其经营资质、业
务和风险状况进行评估，现将有关风险评估情况报告如
下：
       一、财务公司基本情况
       财务公司，统一社会信用代码为91110000710927476R，
金融许可证机构编码为L0022H211000001，注册地址为北京
市西城区西直门外大街18号楼2层7单元201、202，3层7单
元301、302。截至2023年12月31日，财务公司注册资本为
1,750,000万元，公司控股股东国家能源投资集团有限责任
公司持股60%，中国神华能源股份有限公司持股32.57%，国
能朔黄铁路发展有限责任公司持股2.86%，神华准格尔能源
有限责任公司持股2.86%，国能包神铁路有限责任公司持股
1.71%。
       财务公司提供企业集团财务公司服务，获准经营的业
务范围为：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理
成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供


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成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾
问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员
单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；
从事固定收益类有价证券投资。
       二、财务公司内部控制的基本情况
       （一）控制环境
       财务公司按照《国家能源集团财务有限公司章程》的
规定按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”
的原则设立股东会、董事会和监事会，明确股东会、董事
会、监事会和经营层的职责权限、议事规则和工作程序，
确保决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡，按照
各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的原则行使权
利、履行义务，为风险管理的有效性提供必要的前提条
件。
       财务公司以“强内控、防风险、促合规”为目标，建
立了以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规
范、全面、有效的内控体系，形成董事会、监事会、经营
层、风险管理与法律事务部、各业务部门及审计稽核部为
依托的组织架构体系，董事会下设风险管理委员会、审计
委员会等专门委员会，确保决策、执行、监督相互分离。
同时，财务公司不断完善公司内部控制制度，规范公司内
部各项业务流程，基本建成“体系完整、结构清晰、内容
明确、协同一致”的规章制度体系，使其成为内控体系落
地执行的重要制度保障。


                         — 2 —
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了一系列内部控制制度，实行内部审计
监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，对财务公
司的经济活动进行内部审计和监督。进一步强化内部控
制，有效防范各种风险。构建以风险管理为导向的内部控
制体系，实现持续健康发展，编制财务公司《内部控制管
理手册》，作为建立、执行、评价及维护内部控制与风险
管理体系的指导和依据。各部门在其职责范围内建立风险
评估体系，对各业务流程的风险水平进行评估，明确业务
流程各环节中存在的风险点。根据各项业务的不同特点制
定了项目责任管理制度、风险控制制度、操作流程、作业
标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自
营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    财务公司制定了《国家能源集团财务有限公司制度管
理办法》，风险管理与法律事务部会同各部门推进公司制
度体系和制度管理框架的规划、建设与优化，各部门每年
编制各自业务领域内的制度管理年度工作报告，对制度管
理的计划执行、建设、变更、培训、检查等情况进行总结
并对下年度制度的新增、修订、废止、培训等进行布置安
排，不断优化主要风险控制点及风险控制有效性 相关内
容，不断健全制度管理体系，为业务操作层面提供制度指
引。财务公司的主要业务控制如下：
    1.资金管理


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       财务公司根据国家有关部门的各项规章制度，制定
《国家能源集团财务有限公司结算管理办法》《国家能源
集团财务有限公司客户对账管理办法》《国家能源集团财
务有限公司资金证明业务管理办法》《国家能源集团财务
有限公司定期存款管理办法》《国家能源集团财务有限公
司通知存款管理办法》等账户 管理、结算管理办法及制
度，明确相关内部控制程序，有效控制资金业务风险。
       （1）资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循
《企业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过
制定和实施资金计划管理、同业资金拆借管理等制度，保
证资金的安全性、流动性和盈利性。
       （2）结算业务方面，财务公司通过《国家能源集团财
务有限公司结算管理办法》等制度对成员单位的账户、存
款业务等进行规范，通过建立核心业务系统及终端与成员
单位开展资金结算业务，为成员单位提供银行收付款、内
部转账及查询等服务，实现结算业务信息化，严格遵循平
等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金安
全。
       （3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员
单位在财务公司开设结算账户，通过财务公司全球金融管
理服务平台实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、
通畅，同时具有较高的数据安全性。每日营业终了，通过
财务公司业务运营信息系统将结算业务数据自动导入财务
核算系统，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并


                         — 4 —
将资金核算纳入到财务公司整体财务核算当中。
       （4）结算印鉴管理方面，财务公司预留印鉴、结算业
务章、转讫章由结算业务部负责人指定专人负责保管和监
督使用，严格规范印鉴适用范围，工作日终将结算业务印
章入保险箱、柜，加锁保管，严格防范资金业务风险。
       2.信贷业务控制
       财务公司根据有关规定制定《 客户综合授信管理办
法》《自营贷款管理办法》《委托贷款管理办法》《银团
贷款管理办法》《贷后管理暂行办法》《流动性风险管理
指引》多项业务制度及操作规程，涵盖财务公司自营贷
款、委托贷款、并购贷款、银团贷款、电票贴现和承兑等
业务，构成信贷业务制度体系。财务公司严格按照相关规
章制度要求开展信贷业务，实行贷前调查、贷中管理和贷
后检查，实行审贷分离、分级审批，每笔业务按照操作规
程经由信贷部审查、风险管理与法律事务部风险合规审
核、信贷业务审查委员会审议，提请有权审批人审批同意
并签订合同。后续还款业务等贷后管理事宜均按照各项规
章制度要求定期不定期贷后检查，为财务公司采取风险预
警或主动退出措施提供参考，确保贷款本息安全回收。贷
款流程结束后，信贷管理部及时将客户评价、授信管理、
贷款申请及审批、借款和还款等信贷档案资料归档以备查
询。
       此外，在信贷业务风险控制方面，风险管理与法律事
务部一方面审慎控制新增授信及续贷事宜，合理调配信贷


                         — 5 —
资金投放，逐步将资金引导流向骨干企业和经营效益较
好、还款能力较强企业。另一方面进一步强化监测预警，
深入排查风险隐患和漏洞，持续跟进处僵治困政策要求和
工作进展，根据贷款行业分布、到期情况以及贷款企业实
际的生产经营情况和资金状况，对不同贷款企业提出有针
对性的风险防控措施。财务公司继续维持零不良，信贷资
产质量处于可控区间。
    3.投资业务控制
    财务公司有较为完善的投资业务管理制度体系，制定
《证券投资业务管理办法》《债券投资业务实施细则》
《基金投资业务实施细则》《投资业务市场风险管理办
法》《投资业务审查委员会管理办法》等管理制度，实现
研究和决策分离、决策和交易分离、业务和账务分离、业
务链和资金链分离、风险管控独立。在严控投资风险的前
提下，财务公司审慎稳健进行投资。投资业务纳入财务公
司统一年度预算管理，并在年内严格执行。财务公司资金
部门对所有投资业务设立投资业务台账，按季度与财务部
进行对账，确保账实相符，保护财产安全。
    4.内部审计
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责
的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对
财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。审计部门
针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合
法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督，有效


                       — 6 —
防范操作风险。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之
处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值
的改进意见和建议。
    5.信息系统控制
    财务公司根据非银部《关于加强非银行金融机构信息
科技建设和管理的通知》《商业银行信息科技风险管理指
引》等制度及指引制定《信息化需求管理办法》《信息系
统项目实施管理办法》《信息系统交付测试管理办法》
《信息系统生产变更管理办法》《信息系统访问控制管理
办法》《信息系统数据安全管理办法》等，规范信息系统
规划开发、建设管理、运行维护以及安全监控各个环节，
严格落实账户权限、密钥管理、访问控制、研发与测试、
数据备份、物理与环境安全、网络安全、系统安全、应用
安全及信息保护等各关键节点的控制措施。
    财务公司新核心业务系统涵盖资金结算、网上银行、
财务核算、资金监控、信贷管理、风险管理、客户管理等
功能，从需求管理、信息系统访问控制、业务系统账户权
限变更、第三方信息安全、信息系统数据备份管理、计算
机安全检查管理、计算机软件产品管理及间连北京金融城
域网专网管理等方面构建了较为完整的业务流程和保障制
度。通过建立有效的控制机制，规范对信息系统的访问行
为，防止信息系统未经授权使用，防范信息被窃取、泄
露、篡改，保障信息系统安全稳定运行，实现信息系统保
密性、完整性和可用性。


                         — 7 —
       财务公司在建立信息系统控制制度中，做到权责分配
和职责分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序
科学合理。财务公司定期开展对员工的信息安全培训，不
断提升员工的信息安全意识，在对信息系统涉及人员进行
岗位设置或安排访问操作时，严格控制操作风险和道德风
险，对不相容岗位实行职责分离，对重要访问实行双人复
核。
       6.风险管理
       财务公司建立“一个基础，三道防线”的风险管理体
系 ， 建 立 “ 3+3+3 ” 权 利 运 行 风 向 防 控 体 系 ， 编 制
“3+3+3+N”清单，形成完备的风险管理制度框架。“一个
基础”是指良好的治理结构；“三道防线”指由各业务、
职能部门构成的前台防线，风险管理、合规管理部门构成
的中台防线和稽核，内部审计部门构成的后台防线。
       财务公司董事会下设风险管理委员会和审计委员会，
经营层下设信贷业务审查委员会和投资业务审查委员会，
经营层设置风险管理与法律事务部、审计稽核部，具备完
善的风险管理体系组织保障。董事会为公司全面风险管理
的最高决策层，确定全面风险管理的总体原则，风险管理
委员会负责公司全面风险管理工作，经营层按照董事会确
定的全面风险管理总体原则，督促各部门切实履行风险管
理职责。审计稽核部承担业务部门和风险管理部门履责情
况的审计责任，对一二道防线风险管理情况进行再监督和
评价，确保风险可控。


                           — 8 —
    财务公司打造以《全面风险管理办法》为核心，市场
风险、流动性风险、操作风险、信用风险、声誉风险、合
规风险管理指引为基础，投资、信贷、票据、结算业务审
核细则为保障的风险管理制度体系，实现管理和业务领域
全覆盖。
    （四）内部控制整体评价
    财务公司的内部控制制度健全并得到有效执行。在资
金、信贷、投资等各类业务管理方面，财务公司都建立相
应的业务风险控制程序，较好地控制各类风险，使整体风
险控制在合理水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截 至 2023 年 12 月 31 日 ， 财 务 公 司 总 资 产 2,755.85 亿
元，净资产332.16亿元。2023年1-12月累计实现营业收入
46.70 亿元 ，实现 利润 总额 37.75 亿 元，实 现税后 净利 润
29.30亿元。主要财务数据详见下表：
   表1

      项目        单位         2023年             2022年

    营业收入     百万元         4,670             4,036

    利润总额     百万元         3,775             2,546

     净利润      百万元         2,930             2,010

   表2

      项目        单位     2023年12月31日    2022年12月31日

    资产总计     百万元        275,585           221,886



                            — 9 —
            项目       单位      2023年12月31日     2022年12月31日

          负债合计    百万元        242,369                196,733

         所有者权益   百万元          33,216               25,153

         注：上述财务数据已经审计。
          （二）风险管理情况
          财务公司严格按照《公司法》《中华人民共和国银行
     业监督管理法》《中央企业全面风险管理指引》《企业内
     部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部
     控制评价指引》《COSO内部控制整体框架》《企业会计准
     则》《企业集团财务公司管理办法》《中国银保监会办公
     厅关于印发企业集团财务公司监管评级办法的通知》和国
     家有关金融法规、条例以及《公司章程》的规定规范经营
     行为，加强内部控制与风险管理。
          （三）风险指标
          截至2023年12月31日，财务公司的主要风险指标均符
     合规定要求，具体如下：
序号                  风险指标                 指标要求 2023年12月31日

 1 资本充足率不低于最低监管要求                ≥10.50%              12.90%

 2 流动性比例不得低于25%                          ≥25%              33.89%
       贷款余额不得高于存款余额与实收资本之
 3                                          ≤80%                    78.05%
       和的80%
 4 集团外负债总额不得超过资本净额                 ≤100%             0.00%

 5 票据承兑余额不得超过资产总额的15%              ≤15%              3.25%

 6 票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍 ≤300%                      80.52%

 7 票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额           ≤100%             24.50%


                                 — 10 —
序号                 风险指标              指标要求 2023年12月31日
       承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的
 8                                          ≤10%            0.00%
       10%
 9 投资总额不得高于资本净额的70%            ≤70%           58.63%

10 固定资产净额不得高于资本净额的20%        ≤20%            0.05%

          （四）其他事项
          2023年，财务公司未发生过挤兑事件、到期债务不能
     支付、大额贷款逾期、电脑系统严重故障、被抢劫或诈
     骗、董事或高级管理人员被有权机关采取强制措施或涉及
     严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可能影响财务公
     司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事
     项；未受到过监管部门行政处罚和责令整顿，对公司存放
     资金也不存在安全隐患。
          四、公司存贷款等金融业务情况
          根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关
     于国电电力发展股份有限公司2023年度涉及财务公司关联
     交易的专项说明》，截至2023年12月31日，公司存放于财
     务 公 司 存 款 18,334,044,923.25 元 , 收 取 的 利 息
     149,801,887.08元；向财务公司借款57,362,022,044.94元，
     支付的利息、手续费1,102,504,543.03元。本期票据贴现
     金 额 1,135,651,734.81 元 ， 票 据 承 兑 金 额
     6,673,466,485.44元。
          五、持续风险评估措施
          公司制定《国电电力股份股份有限公司与国家能源集
     团财务有限公司开展关联存贷款等金融业务的风险处置预

                                — 11 —
案》，在《金融服务协议》中约定风险控制措施并将予以
严格执行，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防
范、及时控制和化解存款风险。公司将及时取得财务公司
定期财务报告，评估财务公司的业务和财务风险，如出现
重大风险，立即启动应急处置程序。公司在财务公司存款
的安全性和流动性良好，未发生因财务公司头寸不足延迟
付款等情况。
    六、风险评估意见
    公司与财务公司严格按照相关监管部门的有关规定，
遵循平等自愿原则发生业务往来。经查阅财务公司相关资
料，财务公司具有合法有效的《营业执照》《金融许可
证》，能够严格按照监管规定经营，业务范围、业务内容
和流程、内部风险控制制度和管控流程等均有效执行。根
据公司对财务公司风险管理的了解和评价，以及对存放于
财务公司资金的风险状况的评估和监督，目前未发现财务
公司的风险管理存在重大缺陷，公司与财务公司之间发生
的关联存贷款等金融业务不存在重大风险。




                       国电电力发展股份有限公司
                              2024年4月15日




                       — 12 —