龙建路桥股份有限公司审计委员会对
会计师事务所 2023 年度审计工作履行监督职
              责情况的报告

    根据《公司法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号——规范运作》和龙建路桥股份有限公司（以下简称公
司）的《董事会专门委员会实施细则》《董事会审计委员会年
报工作规程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责
的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对中审
亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中审亚太）
2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
    一、审计委员会对会计师事务所监督情况
    （一）经公司 2022 年度股东大会审议通过后同意公司续聘
中审亚太作为公司 2023 年度财务报告及内部控制的审计机构。
2023 年 12 月，依据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》等相关法律、法规、规范性文件，公司制定了《龙建
股份会计师事务所选聘管理办法》，公司严格按照办法要求，
履行了 2023 年会计师事务所的选聘程序，并经董事会审计委员
会、董事会、股东大会审议通过，期限一年。
    （二）审计委员会对中审亚太的专业资质、业务能力、诚
信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严
格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业

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能力，能够满足公司审计工作的要求。
    （三）中审亚太制定了《2023 年龙建路桥股份有限公司年
审工作计划》，并于 2023 年 12 月 28 日与审计委员会就公司
2023 年度审计工作安排做了沟通，审计委员会对中审亚太和相
关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
审计程序、审计策略以及重要性水平有了较全面了解。本项目
审计组共有 17 人，其中注册会计师有 5 名。
    （四）2024 年 1 月 5 日，董事会审计委员会审阅了公司编
制的 2023 年度财务报表，并对比了《龙建路桥股份有限公司
2022 年年度报告》各项财务数据，审计委员会对公司编制的
2023 年度财务报表出具了审阅意见，认为公司编制的财务报表
中有关数据基本反映了公司的财务状况及 2023 年度的生产经营
成果和现金流量，同意中审亚太以此财务报表为基础开展 2023
年度的财务审计工作。
    （五）年报审计工作中，审计委员会以通讯方式和见面会
方式对中审亚太的审计工作进行了督促。在会计师进场前、审
计中、审计完成后的三个时间段对会计师的工作进行了口头和
书面的跟进，并对年报审计沟通作了书面记录、督促。
    （六）中审亚太在完成实物盘点后开始年度现场审计工
作。按照审计计划的安排，深入各子公司，积极开展现场审计
工作，严格依据审计准则对公司的财务报表进行审计。中审亚
太完成现场审计工作后，审计委员会（含独立董事）与年审注

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册会计师进行了坦诚交流。会计师就审计工作情况向审计委员
会作了汇报，对审计程序、审计策略以及审计调整事项，向审
计委员会委员作了详细说明，审计委员会在听取会计师的汇报
后，对审计情况有了更深入的了解，认为会计师的审计工作程
序到位，审计结果符合公司的实际情况。
    （七）2024 年 4 月 1 日，中审亚太出具了初步审计意见，
审计委员会对此进行了审阅，认为相关数据基本反映了公司报
告期末的财务状况及 2023 年度的生产经营成果和现金流量，并
最终同意以此财务报表数据为基础，编制《龙建路桥股份有限
公司 2023 年年度报告及摘要》。同时要求中审亚太按照审计工
作计划尽快完成内部审计稽核和上报总所的审核工作，以保证
公司如期披露《龙建路桥股份有限公司 2023 年年度报告及摘
要》。
    （八）2024 年 4 月 8 日，董事会审计委员会召开会议，对
年度财务审计报告进行了表决，并对中审亚太从事本年度公司
审计工作进行了总结，形成了书面报告和决议，提交公司董事
会审核。
    二、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》
《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委
员会的作用，对中审亚太相关资质和执业能力等进行了审查，
在年报审计期间与中审亚太进行了充分的讨论和沟通，督促中

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审亚太及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了
审计委员会对中审亚太的监督职责。
    公司审计委员会认为中审亚太在公司年报审计过程中坚持
以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和
业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行
为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




                     龙建路桥股份有限公司审计委员会
                            2024 年 4 月 18 日




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