东方证券股份有限公司
             董事会审计委员会2023年度履职报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》（下称《规范运作》）《公司章程》《公司董事会审计委员会工作规
则》等规定，公司董事会审计委员会勤勉尽责，充分发挥专业优势，
积极履行相应职责。现对公司董事会审计委员会 2023 年度履职情况
汇报如下：
    一、董事会审计委员会的基本情况
    报告期初，公司第五届董事会审计委员会由 3 名独立非执行董事
靳庆鲁先生、冯兴东先生、罗新宇先生和 2 名非执行董事俞雪纯先生、
周东辉先生组成，其中靳庆鲁先生为会计专业人士并担任审计委员会
主任委员（召集人）。
    2023 年 10 月，因连续任职满六年，靳庆鲁先生申请辞去公司第
五届董事会独立董事、审计委员会主任委员及薪酬与提名委员会委员
职务。鉴于靳庆鲁先生的辞职将导致公司不满足《上市公司独立董事
管理办法》中独立董事至少包括一名会计专业人士的规定，在新任独
立董事履职前，靳庆鲁先生仍继续履行前述职务。经董事会提名，公
司于 2023 年 10 月 30 日召开 2023 年第二次临时股东大会，选举朱凯
先生为第五届董事会独立董事，靳庆鲁先生至此不再担任公司独立董
事。另根据公司董事会相关决议，朱凯先生自 2023 年 10 月 30 日起
正式履职审计委员会主任委员（召集人）、薪酬与提名委员会委员。
    公司审计委员会成员均具备履行审计委员会工作职责的专业知
识和经验，且不包括在公司担任高级管理人员的董事。审计委员会成
员的专业背景及从业经历详见与本报告同日披露于上海证券交易所
网站（http://www.sse.com.cn）的公司 2023 年年度报告相关内容。

                               1
    二、董事会审计委员会会议的召开情况
    2023 年度，公司董事会审计委员会共召开了 6 次会议，其中 3
次为现场会议，3 次为通讯表决。共审议议案 19 项，听取汇报 3 项，
具体内容详见下表：
                                                                会议召开、
 会议名称       时间                议案及听取事项
                                                                出席情况
                          1、审议《公司 2022 年度审计及审计结
                          果的报告》《公司 2022 年度内部控制
                          评价报告》《公司 2022 年年度报告》
                          《关于公司 2022 年度关联交易审计的
第五届董事
                          议案》《关于预计公司 2023 年度日常 现 场 会 议 ，
会审计委员   2023 年 3 月
                          关联交易的议案》 关于确认<公司 2022 委 员 全 部 出
会 2023 年      30 日
                          年年度关联人名单>的议案》《关于聘 席
第一次会议
                          请 2023 年度会计师事务所的议案》
                          2、听取《公司董事会审计委员会 2022
                          年度履职报告》《公司 2022 年度稽核
                          工作报告》
第五届董事
                                                                通讯表决方
会审计委员 2023 年 4 月
                        审议《公司 2023 年第一季度报告》        式，委员全
会 2023 年    27 日
                                                                部出席
第二次会议
第五届董事
                                                                通讯表决方
会审计委员 2023 年 7 月 审议《关于制定<公司选聘会计师事务
                                                                式，委员全
会 2023 年    10 日     所管理办法>的议案》
                                                                部出席
第三次会议
                        1、审议《公司 2023 年半年度报告》《关
                        于确认<公司 2023 年半年度关联人名
                        单>的议案》《关于公司 2023 年上半年
                        募集资金存放与实际使用情况的专项        现场会议，
第五届董事
                        报告》《关于东证创新对诚泰租赁增资      罗新宇委员
会审计委员 2023 年 8 月
                        暨关联交易的议案》《关于选聘公司        因公未能出
会 2023 年    29 日
                        2024 年度外部审计机构的议案》《关于     席，其余委
第四次会议
                        公司 2024 年度外部审计机构选聘工作      员全部出席
                        安排及招标文件的议案》
                        2、听取《2023 年 IFRS 中期审阅总结汇
                        报》
第五届董事
                        审议《公司 2023 年第三季度报告》《关    通讯表决方
会审计委员 2023 年 10
                        于对公司规范运作专项检查结果出具        式，委员全
会 2023 年  月 30 日
                        评估意见的议案》                        部出席
第五次会议


                                     2
第五届董事
                          审议《公司 2023 年度 A+H 审计计划》 现 场 会 议 ，
会审计委员   2023 年 12
                          《公司 2023 年度内部控制评价工作方 委 员 全 部 出
会 2023 年    月 19 日
                          案》                                席
第六次会议

    三、董事会审计委员会履行职责的情况
    （一）审核财务会计报告及定期报告中的财务信息及其披露
    2023 年 3 月 30 日，德勤会计师事务所向审计委员会提交了《公
司 2022 年度审计及审计结果的报告》，就 2022 年度的审计目标和范
围、审计工作执行情况、主要审计结果及发现、重大风险及内部控制
审计等事项向审计委员会进行了汇报与沟通。审议委员会审议通过并
同意披露相关财务会计报告及定期报告中的财务信息。
    此外，审计委员会于报告期内还审议通过了《公司 2022 年年度
报告》《公司 2023 年第一季度报告》《公司 2023 年半年度报告》及《公
司 2023 年第三季度报告》等定期报告，各位委员均于同期签署了保
证报告内容真实、准确和完整的确认意见书。
    （二）监督评估及促进内部控制的有效性
    通过对公司内部控制情况的了解和调查，在认真审阅《公司 2022
年度内部控制评价报告》和德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
出具的《公司内部控制审计报告》基础上，2023 年 3 月 30 日，审计
委员会审议通过了《公司 2022 年度内部控制评价报告》，并认为公司
执行了企业内部控制规范体系等要求，公司的内部控制有效。
    2023 年 12 月，审计委员会审议通过了《公司 2023 年度内部控
制评价工作方案》，主要涉及年度内控评价范围、评价主体与程序、
评价工作重点及评价工作安排等内容。
    此外，审计委员会充分督导公司内部审计部门对公司募集资金使
用、提供担保、购买或出售资产、对外投资、关联交易、证券投资与
衍生品交易、公司与董监高及控股股东等资金往来情况等进行检查，
                                     3
于 2023 年 10 月 30 日审议通过《关于对公司规范运作专项检查结果
出具评估意见的议案》，同意该报告结论及对公司内部控制有效性出
具书面评估意见，并向董事会报告。
    （三）聘用承办公司审计业务的会计师事务所
    2023 年 3 月 30 日，审计委员会审议通过《关于聘请 2023 年度
会计师事务所的议案》。审计委员会通过对公司境内外会计师德勤会
计师事务所（德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄
陈方会计师行）提供的资料进行审核和专业判断，认为德勤会计师事
务所在专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等方面能
够满足公司对于审计机构的要求，同意续聘德勤会计师事务所。
    此外，根据《规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》等规定要求，鉴于公司连续聘请德勤会计师事务所担任
境外、境内审计机构已达到财政部《国有金融企业选聘会计师事务所
管理办法》规定的聘用会计师事务所最长年限，审计委员会积极履行
向董事会提出聘请新任会计师事务所建议的职能，根据董事会授权，
分别于 2023 年 7 月 10 日、8 月 29 日、10 月 30 日召开审计委员会，
按阶段审议通过《关于制定<公司选聘会计师事务所管理办法>的议案》
《关于选聘公司 2024 年度外部审计机构的议案》《关于公司 2024 年
度外部审计机构选聘工作安排及招标文件的议案》。
    除以上事项，报告期内，公司未发生《规范运作》第 2.2.8 条所
列其他事项。
    （四）监督及评估公司内外部审计工作
    1、监督及评估外部审计机构工作
    2023 年 3 月 30 日，审计委员会听取了德勤会计师事务所关于《呈
递审计委员会的 2022 年 A+H 审计完成报告》，就关键审计事项等进行


                                4
了充分的交流和分析。
    2023 年 8 月 29 日，审计委员会听取了德勤会计师事务所关于
《2023 年 IFRS 中期审阅总结汇报》，就审阅重点关注事项等进行了
充分的交流和分析。
    2023 年 12 月 19 日，审计委员会审议通过德勤会计师事务所提
交的《公司 2023 年度 A+H 审计计划》，主要涉及 2023 年度年报审计
目标和范围、审计工作时间安排、主体及其环境、集团审计范围确定、
重大风险、内部控制审计等内容。会议要求德勤会计师事务所按时间
进度，保质保量做好公司年度审计工作。
    2、监督及评估内部审计工作
    2023 年 3 月 30 日，审计委员会听取了《公司 2022 年度稽核工
作报告》。审计委员会认为，公司 2022 年度稽核工作实现全覆盖的同
时突出稽核重点，全面完成了年初制定的各项工作目标。
    此外，审计委员会还主要通过前述相关工作分别于 3 月底、8 月
底和 12 月召开的年度、半年度和年底审计委员会的方式，协调公司
管理层、内部审计部门及财务相关部门与会计师事务所的沟通，通过
会计师事务所的汇报、委员的提问及公司管理层和相关部门的深入讨
论，切实有效促进公司及内外审机构的协调运作。
    （五）履行职责的其他情况
    根据相关法律法规及董事会授权，报告期内，审计委员会还审议
通过了年度关联交易审计、预计年度日常关联交易、确认年度及半年
度关联人名单以及募集资金存放与实际使用情况的专项报告等事项。
    四、总体评价
    报告期内，公司董事会审计委员会严格按照《规范运作》《公司
章程》及《公司董事会审计委员会工作规则》等有关规定，切实有效


                                5
地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并
提供真实、准确、完整的财务报告，为提高公司治理水平、维护公司
及全体股东的利益做出积极贡献。


                                       东方证券股份有限公司
                                           董事会审计委员会
                                                 2024 年 3 月




                             6