安徽恒源煤电股份有限公司
              董事会审计委员会实施细则
                         （修订稿）


                      第一章       总   则


   第一条   为规范安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称“公
司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）运作，完善
公司治理结构，强化公司决策功能，做到事前审计、专业审计，
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司
独立董事管理办法》《公司章程》等相关规定，制定本实施细则。
   第二条   审计委员会是董事会设立的专门工作机构，负责审
核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制等
工作。


                     第二章    人员组成


   第三条   审计委员会成员由 3 至 5 名董事组成，审计委员会
成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事占
多数，委员中至少有 1 名独立董事为专业会计人士。
   第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事
或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。


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   第五条    审计委员会设召集人 1 名，由独立董事中会计专业
人士担任，负责主持委员会工作。
   第六条    审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任董事职务，自动失去委员资
格，并根据本实施细则第三至第五条规定补足委员人数。
   审计委员会成员因为职务变动等原因导致不符合审计委员会
委员任职要求的，该委员应主动辞职或由公司董事会予以撤换。
   第七条    公司审计部为审计委员会日常工作机构，负责日常
联络、会议组织、决策落实等事宜。


                      第三章   职责权限


   第八条    审计委员会的主要职责权限：
   （一）提议聘请或更换外部审计机构；
   （二）监督公司的内部审计制度及其实施；
   （三）监督和审计公司生产经营情况；
   （四）监督董事会决议的执行情况；
   （五）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
   （六）审核公司的财务信息及其披露；
   （七）审查公司内控制度，对重大关联交易和重大投资项目
进行审计；
   （八）公司董事会授予的其他事宜。


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   第九条     下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控
制评价报告；
   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
   （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
   （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计
变更或者重大会计差错更正；
   （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的
其他事项。
   第十条     审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交
董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的审计活动。
   审计委员会应当在每个会计年度结束后，向董事会作出工作
报告。


                      第四章   决策程序


   第十一条     公司审计部负责做好审计委员会决策的前期准备
工作，提供公司有关方面的书面资料：
   （一）公司相关财务报告；
   （二）内外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计合同及相关工作报告；


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   （四）公司对外披露信息情况；
   （五）公司重大关联交易审计报告；
   （六）其他相关事宜。
   第十二条   审计委员会应对公司审计部提供的报告进行评议，
并将相关书面决议材料报董事会讨论：
   （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
   （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报
告是否全面真实；
   （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公
司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
   （四）公司财务部门履职情况，包括其负责人的工作评价；
   （五）其他相关事宜。


                     第五章   议事规则


   第十三条   审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年
至少召开 4 次，每季度召开 1 次，临时会议由审计委员会委员提
议召开。公司审计部负责会议议题准备工作，会议召开前须提前
3 天通知全体会员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委
托其他 1 名委员（独立董事）主持。
   第十四条   审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方
可举行；每 1 名委员有 1 票的表决权；会议做出的决议，必须经


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全体委员的过半数通过。
   第十五条     审计委员会表决方式为举手表决或投票表决；会
议以现场召开为原则，在保证全体参会董事能够充分沟通并表达
意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他通
讯表决的方式召开。
   第十六条     公司审计部门成员可列席审计委员会会议，必要
时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
   第十七条     如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决
策提供专业意见，费用由公司支付。
   第十八条     审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通
过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本实施细则的规
定。
   第十九条     审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应
当在会议记录上签名；会议记录应归档妥善保管。
   第二十条     审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书
面形式报公司董事会并将经签字的决议材料交证券部，用于信息
披露事宜。需提交董事会审议的事项，由公司审计部按照规定向
董事会提交议案。
   第二十一条     出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，
不得擅自披露有关信息。


                       第六章       附   则


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    第二十二条    本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规
和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、
法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按有关规定
执行。
  第二十三条     本实施细则由公司证券部负责解释。
  第二十四条     本实施细则自 2024 年 1 月 31 日起施行。


                                   安徽恒源煤电股份有限公司
                                     二○二四年一月




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