安徽恒源煤电股份有限公司董事会审计委员会
  对会计师事务所履行监督职责情况的报告
    安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称"公司"）聘请立信会
计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信会计师事务所"）
对公司 2023 年度财务报告进行审计并出具审计报告。根据财政
部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会
颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规
定要求，公司审计委员会切实对立信会计师事务所在 2023 年度
的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    立信会计师事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在
上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊
普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱
建弟先生。立信会计师事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，
长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许
可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会
（PCAOB）注册登记。
    截至 2023 年末，立信会计师事务所拥有合伙人 278 名、注
册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师 693 名。
    （二）续聘会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 3 月 30 日召开第七届董事会第二十六次会议，
于 2023 年 4 月 26 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关
于续聘会计师事务所和聘请内部控制审计机构的议案》,公司续
聘立信会计师事务所为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事
对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范，立信会计师事务所对公司 2023 年度财务报告
及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联
交易情况等进行核查并出具了专项报告。
    经审计，立信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事
务所出具了标准无保留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务
所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计
划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、
审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    公司审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）公司董事会审计委员会对立信会计师事务所的资质进
行了严格审核。2023 年 3 月 30 日，董事会审计委员会审议通过
了《关于续聘会计师事务所和聘请内部控制审计机构的议案》，
审计委员会认为立信会计师事务所在聘任期间，能够积极履行职
责，按照独立审计准则，客观、公正的为公司出具审计报告和内
控审计报告。立信会计师事务所具有证券、期货相关业务执业资
格，作为国内有较高知名度的审计机构，在审计业务过程中能够
遵守审计准则和相关制度，很好地履行双方签订的《业务约定书》
所规定的责任与义务。一致同意续聘立信会计师事务所为公司
2023 年度审计机构并将该事项提交公司董事会审议。
    （二）2024 年 1 月 8 日，立信会计师事务所向公司审计委
员会发送沟通函，就 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间
节点、独立性、人员安排、审计重点及关注到的重大事项等进行
了沟通，公司审计委员会同意沟通函提及的相关事项。
    （三）2024 年 3 月 20 日，立信会计师事务所向公司审计委
员会发送沟通函，就关键审计事项进行了沟通，审计委员会对立
信会计师事务所提出的审计意见表示认可。
    （四）2024 年 3 月 27 日，公司董事会审计委员会召开专门
会议，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控
制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董
事会审计委员会工作规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的
作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年
报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计
师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了
审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为立信会计师事务所在公司年报审计过
程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业
操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，
审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。


                                安徽恒源煤电股份有限公司
                                    董事会审计委员会
                                     2024 年 3 月 28 日