安徽恒源煤电股份有限公司
       对会计师事务所履职情况评估报告
    根据安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称：公司）2022
年年度股东大会批准意见，由立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称：立信会计师事务所）负责公司 2023 年度的审计工
作，主要包括对公司年度经营情况报告（资产负债表、利润表、
股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进行审计评价，
同时对公司内部控制进行专项审计，并出具相关报告。
    现将立信会计师事务所对公司 2023 年度审计工作履职情况
报告如下：
    （一）立信会计师事务所在审计前与公司董事会、监事会和
高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情况了解后与
公司签订了审计业务约定书，制定了审计计划，并就审计计划与
公司董事会、独立董事进行了沟通。
    （二）立信会计师事务所于 2023 年 11 月对公司 2023 年报
进行了前期预审工作，2024 年 1 月 8 日正式进场审计，经过两
个阶段的审计工作，完成了所有审计程序，取得了充分适当的审
计证据。
    （三）在审计过程中，立信会计师事务所针对审计报告中“关
键审计事项”与审计委员会成员、独立董事进行重点沟通。
    （四）立信会计师事务所所有职员在公司审计期间未获取除
审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式的经济利
益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资
情况，也不存在密切的经营关系；审计组成员和公司决策层之间
不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始
终保持了独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要
求。
    （五）立信会计师事务所审计组成员具有承办本次审计业务
所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，
同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
    综上，我们评估确认：立信会计师事务所作为公司 2023 年
度审计机构，在年度审计工作中，遵守职业操守、勤勉尽职，较
好地完成了公司及下属子公司 2023 年度财务报告的审计工作，
并对公司内部控制情况等事项进行了认真核查，出具了标准无保
留的财务审计报告及内部控制审计报告。


                               安徽恒源煤电股份有限公司
                                    2024 年 3 月 28 日