安徽恒源煤电股份有限公司
   关于安徽省皖北煤电集团财务有限公司的
               风险评估报告

    按照证监会及上海证券交易所相关工作要求，安徽恒源煤电
股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验安徽省皖北煤电
集团财务有限公司（以下简称“皖北煤电财务公司”）《金融许可
证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并查阅了皖北煤电财务
公司截至 2024 年 6 月底财务报表及相关数据指标（未经审计），
对皖北煤电财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估，
具体情况报告如下：
    一、皖北煤电财务公司基本情况
    皖北煤电财务公司成立于 2014 年 4 月 16 日，是经中国银行
业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。
    法定代表人：牛家安
    金融许可证机构编码：L0195H334130001
    统一社会信用代码：91341300098005714H
    注册资本：100,000 万元，其中：安徽省皖北煤电集团有限
责任公司为 60%，本公司持股 40%。
    经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成
员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位
委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证咨询
代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收

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益类有价证券投资；国家金融监督管理总局批准的其他业务。
    二、皖北煤电财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    皖北煤电财务公司按照《安徽省皖北煤电集团财务有限公司
章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，实行董事会领
导下的总经理负责制,“三重一大”决策事项严格履行党支部前置。
董事会下设风险管理委员会、审计委员会，经理层下设投资决策
委员会、贷款审查委员会。对董事会和董事、监事会和监事、经
理层和高级管理人员、业务职能部门在内部控制中的责任进行了
明确规定，建立了董事会、监事会和经理层、内控管理职能部门、
内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系
清晰的内部控制治理和组织架构。
                              财务公司组织架构图
                               股东会

                                               监事会
        风险管理委员会
                               董事会
          审计委员会


                                               投资决策委员会
                               经理层
                                             信贷审查管理委员会



    结          信       投      风     计        综
    算          贷       资      险     划        合        稽
    业          业       管      管     财        管        核
    务          务       理      理     务        理        部
    部          部       部      部     部        部



    皖北煤电财务公司指定风险管理部作为合规管理职能部门，



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牵头内部合规管理的统筹规划、组织落实和检查评估；稽核审计
部履行合规管理监督职能，负责皖北煤电财务公司合规管理充分
性和有效性的审计，及时报告审计中的问题，并监督整改；各业
务部门负责参与制定本部门业务制度和操作流程，严格执行相关
制度规定，组织开展内部监督检查，报告合规管理存在的缺陷，
并组织落实整改。
    皖北煤电财务公司将内控机制建设、规范经营、防范和化解
金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与
专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善
内部稽核、培训教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公
司内控管理制度，目前，皖北煤电财务公司共有 152 项规章制度，
54 个业务流程，制度和流程日趋完善。
    （二）风险评估过程
    皖北煤电财务公司设有独立的风险管理部门和内部审计部
门，以制度形式明确了主要职责和相关权限；内部审计和风险管
理等部门能够对公司治理、内部控制、风险管理等各方面进行全
面、有效的监督与评估,并且发现的问题能够得到有效整改，内
部审计和风险管理等部门每季度都要进行稽核检查和风险排查
并出具有关报告；内审计划和内审报告直接报审计委员会审议，
内审工作的考核评价、内审部门负责人的任免由董事会负责，皖
北煤电财务公司各部门根据各项业务的不同特点制定各自不同
的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，


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各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、
评估和控制。
    （三）控制活动
    1、资金管理
    皖北煤电财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项
规章制度，制定了《资金集中管理办法》、《结算业务管理办法》、
《账户管理办法》、《对账管理办法》等业务管理办法，细化了结
算、信贷等操作流程，梳理了各项业务的风险点及风险防范措施，
有效控制了业务风险。
    （1）资金计划管理方面
    皖北煤电财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管
理办法》的资产负债管理要求，通过制定和实施资金计划管理、
资产负债监测管理办法等制度，保证资金的安全性、效益性和流
动性。
    （2）成员单位存款业务方面
    皖北煤电财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的
原则，在规范权限内严格操作，保障资金安全，不为成员单位垫
款，维护各当事人的合法权益。
    （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面
    成员单位在皖北煤电财务公司开设结算账户，通过登入公司
结算平台网上提交指令或通过集团财务系统提交书面指令实现
资金结算，在保证数据安全性的前提下，严格保障结算的安全、


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快捷、通畅；皖北煤电财务公司通过信息系统建设实现了业务财
务一体化管理，对发生业务可实现自动记账，入账及时、准确；
为降低风险，皖北煤电财务公司将支票、预留银行财务章和预留
银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
    2、信贷业务控制
    （1）皖北煤电财务公司制定了《信贷管理基本制度》、《信
贷业务基本操作规程》、 信用评级管理办法》、 授信管理办法》、
等制度，并根据各类信贷业务的不同特点制定了流动资金贷款、
固定资产贷款、贴现、承兑等具体信贷业务的管理办法。
    （2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
    为完善皖北煤电财务公司审贷分离制度，明确职责分工，经
董事会批准同意，设立信贷审查管理委员会（简称贷审会），制
定《信贷审查管理委员会工作细则》，根据此办法审议表决信贷
资产的发放。风险管理部门审核通过的贷款申请，经贷审会半数
以上委员同意后，报总经理审批；贷审会审批结论为不同意的，
业务终止；贷审会审批结论为复议的，由信贷业务部完善材料后
再次进入审查、审议程序。总经理可以否决贷审会同意的贷款申
请，但对贷审会不同意的贷款申请无权否决。
    （3）贷后管理
    信贷业务部负责对贷出款项的贷款用途、逾期贷款和展期贷
款等情况进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行按季开
展贷后检查。皖北煤电财务公司根据《资产风险分类管理办法》、


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《不良贷款管理办法》的规定定期对贷款资产进行风险分类，并
按照有关监管规定对信贷资产计提贷款损失准备。
    3、投资业务控制
    为了加强对投资业务的管理，按照开办投资业务类别和岗位
要求，本着“内控优先，制度先行”的原则，根据国家有关政策
规定及皖北煤电财务公司的相关规章制度，制定了《投资业务管
理办法》等 14 项相关制度，涉及投资决策机制、各项投资业务
风险控制、各项投资业务管理办法和操作流程等。同时皖北煤电
财务公司从三个层面构建风险防范体系：即投资业务经办部门为
第一道防线；经理层及下设投资决策委员会为第二道防线；董事
会及下设风险管理委员会和经理层下设风险管理部为第三道防
线。通过不同层面督促风险防范措施的严格执行，有效防范和控
制投资业务风险。
    三、皖北煤电财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截止 2024 年 6 月底，皖北煤电财务公司未经审计的资产总
额 1240881.16 万元，营业收入 11201.66 万元，净利润 5738.59
万元；吸收存款余额 1086075.98 万元，发放贷款余额（含贴现）
366304.48 万元。
    （二）管理情况
    皖北煤电财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，
严格按照金融监管法律法规、制度文件以及公司章程相关规定，


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规范经营行为，强化内控管理。首先通过完善规章制度、流程，
全面提高制度的约束力和执行力，夯实风险防范基础，筑牢业务
管理、风险管理、内部审计三道防线；同时规范公司治理和合规
建设，培育合规文化素养，为风险管理和内部控制营造良好内部
环境，充分发挥公司治理在内部控制中的重要作用，全面提升公
司整体运行质效。
      （三）监管指标
      根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2024 年 6
月底，皖北煤电财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体
如下：
 序号              监管指标             标准值   2024 年 6 月 30 日数据
   1     资本充足率                    ≥10%     24.31%
   2     拆入资金比例（拆入资金余额/   ≤100%    0%
         资本总额）
  3      担保比例（担保余额/资本总     ≤100%    5.24%
         额）
  4      投资比例（（短期证券投资+长   ≤70%     66.48%
         期投资）/资本总额）
  5      自有固定资产占资本总额比例    ≤20%     0.21%
  6      流动性比例（流动性资产/流动   ≥25%     77.58%
         性负债）

      四、本公司在皖北煤电财务公司存贷情况
      截至 2024 年 6 月底，本公司及所属子公司在皖北煤电财务
公司存款余额 245327.84 万元，办理各类贷款业务余额 43694.48
万元。
      五、总体评价
      （一）皖北煤电财务公司具有合法有效的《企业法人营业执


                                                                     - 7 -
照》、《金融许可证》。
    （二）经评估，皖北煤电财务公司的内部控制制度是完善的，
执行是有效的。在资金管理方面较好的控制资金流转风险；在信
贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投资业务方
面建立了完整的风险控制体系；公司治理水平与党建工作不断提
高，整体风险控制在合理的水平,资产负债比例符合规定要求。


                                安徽恒源煤电股份有限公司
                                       2024 年 8 月 20 日




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