公司代码：600976                                               公司简称：健民集团


                        健民药业集团股份有限公司
                        2023 年度内部控制评价报告

健民药业集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：健民药业集团股份有限公司各责任单元及部门、健民集团叶开泰国
药(随州)有限公司、健民药业集团广东福高药业有限公司、武汉健民药业集团维生药品有限责任公司、
健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司、健民国医投资（武汉）有限公司、健民中医门诊部（武汉）有
限公司、武汉健民新世纪大药房有限责任公司、海南晴川健康科技有限公司、武汉健民文化产业有限公
司。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                        占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               100%
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                         100%
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、组织架构、发展战略、人力资源管理、
社会责任、企业文化、资金管理、对外投资、采购管理、资产管理、销售管理、研发管理、工程项目管
理、财务报告、全面预算、关联交易管理、合同管理、知识产权管理、内部信息传递、信息系统管理、
用印管理。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     销售管理、工程管理、存货管理、资金管理、费用管理等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

     □是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制制度》、《内部控制
评价手册》和《2023年度内部控制评价工作方案》，组织开展内部控制评价工作，组织开展内部控制评
价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
 营业收入总额      错报≥营 业收入总额 的 营业收入总额的 2‰≤错     错报<营业收入总额的
                   5‰                    报＜营业收入总额的 5‰     2‰
说明:
    集团层面财务报表（包含漏报）重要程度的定量标准：确定错报指标 1 和 2，错报指标 1 是指潜
在错报金额合计除以被检查单位当期主营业务收入与期末资产孰高值。错报指标 2 指潜在错报金额合
计除以股份公司当期营业收入。确认影响会计报表缺陷等级：一般缺陷为错报指标 1≥1‰，且错报指
标 2﹤2‰；重要缺陷：2‰≤错报指标 2﹤5‰；重大缺陷：错报指标 2≥5‰。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
 重大缺陷          发现被审计单位管理层存在的任何程度的舞弊；审计委员会和内部审计机构对内
                   部控制的监督无效；被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错
                   误导致的重大错报的缺陷；外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而被审计
                   单位内部控制在运行过程中未能发现该错报的缺陷；其他可能影响报表使用者正
                   确判断的缺陷。
 重要缺陷          未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；未依照公认会计准则选择和应用
                   会计政策；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
                   施且没有相应的补偿性控制；已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没
                   有对重要缺陷进行纠正。财务报告过程中出现单个或多项缺陷，虽然未达到重大
                   缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。
 一般缺陷          不属于重大缺陷和重要缺陷标准范畴内的其他缺陷。
说明：
    无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
 直接财产损失金      4000 万元及以上         1000 万元（含 1000 万     50 万元（含 50 万元）
 额                                        元）-4000 万元            -1000 万元
说明：
    无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
 重大缺陷           负面影响对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
 重要缺陷           负面影响受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
 一般缺陷           在控制活动过程中未严格按照内部控制制度要求执行；负面影响受到省级（含省
                    级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
说明：
    无

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

1.3. 一般缺陷

     无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否


2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是 √否