健民药业集团股份有限公司
                 2023年审计委员会述职报告

   2023年，公司董事会审计委员会严格按照上海证券交易所《关于做好上市公
司2023年度报告及相关工作的通知》《上海证券交易所上市公司董事会审计委员
会运作指引》的要求，以及公司《审计委员会议事规则》《审计委员会年报工作
规程》等文件规定，在公司年报审计、财务信息及其披露、内部审计、会计师事
务所聘任等方面，勤勉地履行职责，现将本委员会2023年的履职情况报告如下：
   一、审计委员会的组成情况
   公司第十届董事会审计委员会由李曙衢、杨智、裴蓉、许良四名董事组成，
其中李曙衢和杨智为独立董事，主任委员由会计专业独立董事李曙衢担任。
   二、审计委员会的工作情况
   1、会议的召开情况
   2023年1月3日，第十届董事会第二次审计委员会审议通过公司与控股股东
2023年日常关联交易预计的议案。
   2023年3月13日，第十届董事会第三次审计委员会审议通过公司2022年年度
报告、2022年审计委员会履职报告等5项议案。
   2023年4月17日，第十届董事会第四次审计委员会审议通过公司2023年第1
季度报告。
   2023年8月15日，第十届董事会第五次审计委员会审议通过公司2023年半年
度报告的议案。
   2023年10月20日，第十届董事会第六次审计委员会审议通过公司2023年第3
季度报告等2项议案。
   2022年12月8日，第十届董事会第七次审计委员会审议通过公司关于修订
《董事会审计委员会实施细则》部分条款的议案。
   2、日常工作的开展情况
   审计委员会依据《审计委员会议事规则》，加强日常工作的开展，保持与
公司内审部门的沟通，报告期内检查、监督公司及子公司内部审计制度、内控
制度的建设和执行情况，检查公司财务政策、财务状况及财务报告等情况，审

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核公司财务信息及其披露情况等，勤勉地履行了职责。

   公司董事会审计委员会根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号
－规范运作》的相关规定开展工作，在审议公司定期报告的同时审查公司内部
控制、募集资金使用、担保、关联交易等重要事项，公司还分别于2023年4月18
日、2023年8月15日、2023年10月20日、2024年1月23日主动向我们提交了季度
情况简报，对上述事项及本委员会关注的重点进行了汇报。
   三、审计委员会年报工作总结
   根据上海证券交易所《关于做好上市公司2023年年度报告及相关工作的通
知》《公司董事会审计委员会年报工作规程》等相关规定，审计委员会认真履
行在年报审计中的职责，全面做好2023年年报的审计工作。
   （一）审计前的准备
   1、审计计划的确定
   审计委员会按照2023年年报审计要求，与中审众环会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称：众环）年审会计师一同制定年度审计工作计划及年报编
制计划，明确审计节点，重点审计事项，督促安排等，并严格按照审计计划推
进年审工作开展，保障年审按时、按质完成。
   2、审查审计前的准备工作
   在众环审计进场前，本委员会通过电话咨询等方式对其审计前的准备工作
进行了解，众环审计前已对公司2023年经营情况进行预审，安排审计项目组人
员对新会计政策及审计工作要求进行重点学习。
   2024年1月3日众环及董办分别向本委员会提交了《总体审计策略》《2023
年年度报告工作时间进度表》，审计委员会对众环就公司2023年度审计的人员
安排、时间进度等事项基本满意。
   3、审阅未审会计报表
   在审计开始前，公司向本委员会委员报告了公司2023年度未审财务数据，
委员会对公司2023年收入、利润情况进行重点关注。
   （二）年报审计过程的督促
   第一次督促。2024年1月22日，本委员会根据审计时间安排，以询问函的形
式向众环了解审计工作的进展情况，结合公司2023年实际经营情况，提出了重

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点关注事项，提醒众环在审计时关注公司是否存在突击交易、资产交易，重点
关注担保、委托理财、关联交易等情况。众环2024年1月23日就询问函关注事项
进行了回复。
   第二次督促。本委员会重点关注公司年报审计进度，2024年2月6日再次以询
问函的形式对公司审计工作进行督促，重点关注公司审计进度，有无异常情况，
能否按时完成现场审计工作等。2024年2月22日众环就上述问题进行了回复，公
司现场阶段的审计工作已接近尾声，后续审计能够按时完成。
   第三次督促。2024年2月26日，本委员会对公司年报审计初稿完成情况进行
了询问，敦促众环按计划推进审计工作。2024年3月1日众环向公司独立董事及
本委员会回复了审计进度，公司2023年度审计报告初稿已进入内核阶段。
   （三）审阅审计初稿及审计定稿
   1、2024年3月1日，委员会收到审计初稿并进行认真审阅，重点关注收入、
利润、投资、关联交易等事项。
   2、与年审会计师现场沟通。2024年3月1日上午十点公司通过现场结合视频
会议召开了独立董事与年审会计师的沟通会，审计委员会会同独立董事就注册
会计师的独立性，以及与财务报表审计相关、且会计师根据职业判断认为与治
理层责任相关的重大事项进行沟通，独立董事就注册会计师的独立性、存货、
关联交易、应收账款等与审计项目组进行沟通。
   3、再次审阅审计初稿。委员会于2024年3月10日对修订后的公司2023年审
计初稿进行再次审阅，对审计结果进行复核，并出具审阅意见。
   4、2024年3月14日召开第十届董事会第八次审计委员会会议，审议通过公
司2024年年度报告、关于对中审众环2023年年审工作的评价等5项议案。
   众环2023年年度审计过程中客观、公正，恪守了公允性原则，委员会在年
报审计中充分发挥了监督、敦促作用，勤勉、忠实地履行了职责。
   四、审计委员会重点关注事项
   1、公司内控体系的建设情况
   审计委员会根据《内部控制体系建设指引》及上交所相关规定，就公司内
控体系的建设情况进行了跟踪，特别是在内审体系建设上进行督促。2023年公
司紧紧围绕《内部控制手册》《内部控制评价手册》的基本要求，对公司主要

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风险进行细化梳理，开展内控自查工作及重点子公司巡查，对公司不合理或风
险隐患进行整改。中审众环会计师事务所对公司内控情况出具了《内部控制审
计报告》（众环审字〔2024〕0100328号），2023年公司内控制度基本健全，运
行状况良好，内部控制有效。
   2、持续关注公司关联交易情况，特别是重大关联交易的发生和发展情况
   2023年公司进行的关联交易均由独立董事事前认可，经本委员会审议后提交
董事会审议，董事会对超出决策权限的关联交易提交股东大会审议，关联交易的
审议程序符合《公司法》《公司章程》的规定；关联交易的价格遵循了市场公平
定价原则，做到公平、公正、公开，并按照《关联交易指引》《上市规则》要求
进行单独披露，关联交易的实施严格遵照股东大会或董事会做出的决议执行，具
体如下：
   ①日常关联交易
   经公司第十届董事会第五次会议决议，2023年公司日常关联交易预计总额
为4,710万元，关联交易已执行3,820.85万元，没有异常的日常关联交易发生。
   ②非日常关联交易

   根据第九届董事会第三十次会议决议及相关授权，公司最终以评估价值
844.46万元（基准日2022年9月30日）受让公司控股股东华立医药集团有限公司
持有澳大利亚上市公司HeraMed Limited流通股股票10,857,385股，报告期内，
公司已办理完成本次关联交易所涉投资标的股权过户相关工作。

   经第九届董事会第三十一次会议及2021年第五次临时股东大会决议，公司
作为有限合伙人认购关联方杭州华方和昂投资管理合伙企业（有限合伙）（以
下简称：华方和昂基金）5,000万元，报告期内公司支付二期款2,500万元，已
完成全部出资。
   3、审计委员会关注公司内部审计工作情况
   公司审计委员会保持与内审部门密切沟通，督导公司内审工作，2023年公
司组织开展了各项专项审计，对关键环节，重大项目，重大资金支出等重要事
项进行审计，并对内部审计发现的问题提出了指导性意见。2024年3月14日公司
审计法务部向本委员会提交了2023年内审工作完成情况及2024年内审工作计划，
公司第十届董事会第八次审计委员会对公司内审工作做出了评价，认为公司内

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审机构健全，内审部门高效开展审计工作，对确保公司规范运作、降低经营风
险起到了积极的促进作用。
   以上是审计委员会在2023年及2023年年度审计中所做的工作，2024年，本委
员会将继续按照《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》《公司
审计委员会议事规则》《审计委员会年报工作规程》等要求，本着对股东负责的
态度，忠实、勤勉地履行职责，充分发挥审计委员会专业作用，促进公司财务信
息披露的真实、准确、完整，维护公司及全体股东利益。




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                                             董事会审计委员会

                                          二○二四年三月十四日




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