淮北矿业控股股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监
                         督职责情况的报告


    淮北矿业控股股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特

殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司 2023 年度年报审计

机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》要求，董事会审

计委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履

职。现将审计委员会对容诚会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如

下：

       一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，

初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，长期从

事证券服务业务，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，首席

合伙人肖厚发。截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所拥有合伙人 179 名、

注册会计师 1395 名、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 745 名。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    2023 年 3 月 27 日，公司召开第九届董事会第十六次会议，审议通过《关于

续聘 2023 年度外部审计机构的议案》，并于 2023 年 4 月 27 日经公司 2022 年度

股东大会审议通过，决定继续聘用容诚会计师事务所为公司 2023 年度外部审计

机构，负责公司财务和内控审计工作，聘期一年。公司独立董事对上述议案发表

了事前认可意见及同意的独立意见。

       二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规

范，容诚会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报

告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情

                                     1
况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计

准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度

的经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有

重大方面保持了有效的财务报告内部控制。容诚会计师事务所严格遵守国家相关

的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规

范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无保留意见的审

计报告。在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就会计师事务所和相关审

计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊

的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和

治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对容诚会

计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对容诚会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、

独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备

为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023

年 3 月 27 日，公司第九届董事会审计委员会 2023 年第二次会议审议通过《关于

续聘 2023 年度外部审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所负责公司 2023

年度财务和内控审计工作，并同意提交公司董事会审议。

    （二）2024 年 1 月 2 日，审计委员会召开 2024 年第一次会议，认真听取、

审阅了容诚会计师事务所关于公司 2023 年年报审计相关工作的介绍，就年报审

计范围、审计关注重点事项、审计时间及人员安排等与年审会计师进行讨论，形

成公司 2023 年年报审计工作计划。

    （三）在审计过程中，审计委员会与年审会计师进行了充分的沟通和交流，

为掌握更细致真实的年审工作情况，书面方式发出 2 次审计工作督促函，了解审

计中存在的问题，敦促其按质按时完成年报审计工作。2024 年 2 月 20 日，审计

委员会召开 2024 年第二次会议，审阅经会计师事务所出具初步审计意见的公司

                                     2
2023 年年度财务报表，同意容诚会计师事务所以该财务报表为基础出具审计报

告。

    （四）2024 年 3 月 26 日，审计委员会召开第三次会议，审议通过《公司 2023

年年度报告及其摘要》并同意将该报告提交董事会审议。

    （五）审计委员会对容诚会计师事务所 2023 年度财务审计工作进行了核查

和评估，认为其在对公司审计期间勤勉尽职，遵循独立审计原则，独立、客观、

公正的对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。

       四、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》、

《公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，

对容诚会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计

师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正

地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司董事会审计委员会认为容诚会计师事务所在 2023 年年报审计过程中坚

持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时

完成了公司年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、

清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。



                                                淮北矿业控股股份有限公司

                                                         董事会审计委员会

                                                          2024 年 3 月 27 日




                                    3