唐山港集团股份有限公司
 关于 2023 年度会计师事务所履职情况的评估报告

    唐山港集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请安永
华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）
作为公司 2023 年度审计机构。根据财政部、国务院国有资产
监督管理委员会及中国证券监督管理委员会颁布的 《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对安永华明
在 2023 年审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司
认为，安永华明资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，
勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
    一、资质条件
    安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）于 1992 年 9 月
成立，2012 年 8 月完成本土化转制，从一家中外合作的有限
责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设
在北京，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永
大楼 17 层 01-12 室。截至 2023 年末拥有合伙人 245 人，首席
合伙人为毛鞍宁先生。安永华明拥有财政部颁发的会计师事务
所执业资格，于美国公共公司会计监督委员会（US PCAOB）注
册，是中国首批获得证券期货相关业务资格和 H 股企业审计资
格事务所之一，在证券业务服务方面具有丰富的执业经验和良
好的专业服务能力。
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    安永华明拥有分所数量 23 家，分别为上海、天津、大连、
沈阳、济南、青岛、郑州、西安、武汉、成都、合肥、南京、
苏州、杭州、长沙、昆明、重庆、厦门、广州、深圳、太原、
海口、宁波。根据中国注册会计师协会发布的《2022 年度会
计师事务所综合评价百家排名信息》，安永华明排名第二。安
永华明一直以来注重人才培养，截至 2023 年末拥有执业注册
会计师近 1,800 人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注
册会计师超过 1,500 人。
    安永华明 2022 年度业务总收入人民币 59.06 亿元，其中，
审计业务收入人民币 56.69 亿元（含证券业务收入人民币
24.97 亿元）。2022 年度 A 股上市公司年报审计客户共计 138
家，收费总额人民币 9.01 亿元。这些上市公司主要行业涉及
制造业、金融业、批发和零售业、采矿业、房地产业、信息传
输、软件和信息技术服务业等。
    项目合伙人和签字注册会计师：郭晶女士。郭晶女士于
2005 年成为注册会计师，自 2004 年开始从事上市公司审计，
2008 年开始在安永华明执业，2023 年开始为本公司提供审计
服务；近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计，涉及的
行业包括交通运输业、运输设备制造业、黑色金属冶炼和压延
加工业、研究和试验发展业、生态保护和环境治理业。
    签字注册会计师：程显明先生。程显明先生中国执业注册
会计师，自 2015 年开始在安永华明从事审计相关业务服务，
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有逾 9 年执业经验，在 IPO 上市审计、年报审计等方面具丰富
经验。从 2020 年开始为本公司提供审计服务。
       项目质量控制复核人：柳太平先生。柳太平先生中国执业
注册会计师，于 2004 年开始在安永华明执业，2007 年成为中
国执业注册会计师，2018 年开始从事上市公司审计，现任安
永华明大连分所主管合伙人。从 2022 年开始为本公司提供审
计服务，近三年签署/复核多家上市公司财务报表审计/内控审
计，涉及的行业包括交通运输业、批发和零售贸易、房地产业
等。
       安永华明及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量
复核人等均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独
立性要求的情形。
       二、执业记录
       安永华明及从业人员近三年没有因执业行为受到任何刑
事处罚、行政处罚，以及行业协会的自律监管措施和纪律处分。
曾一次收到深圳证券交易所对本所的两名从业人员出具书面
警示的自律监管措施，亦不涉及处罚。根据相关法律法规的规
定，前述自律监管措施不影响安永华明继续承接或执行证券服
务业务和其他业务。
       安永华明上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复
核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其
派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受
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到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处
分的情况。
    三、质量管理水平
    （一）制度建设与执行
    根据中华人民共和国财政部印发的《会计师事务所质量管
理准则第 5101 号——业务质量管理》以及由国际审计与鉴证
准则理事会发布的《国际质量管理准则第 1 号》对事务所质量
管理体系的相关要求，安永华明建立了完备的质量管理体系，
涵盖准则要求的八要素，即风险评估程序、治理和领导层、相
关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执
行、资源、信息与沟通、监控和整改程序。各组成要素有效衔
接、互相支撑、协同运行，保障积极有效地实施质量管理。
    （二）监控和整改
    安永华明设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和
整改的运行承担责任。安永华明质量管理体系的监控活动包
括：设计和实施定期和持续的监控活动；组织实施质量管理关
键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；
根据职业道德守则要求对事务所和个人进行独立性测试；设计
和实施整改措施；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目
实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按
照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。基于已建立
的质量管理体系，近一年监控过程中，安永华明没有识别出质
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量管理缺陷。
    （三）总分所一体化管理情况
    安永华明根据《中华人民共和国注册会计师法》、财政部
《会计师事务所审批和监督暂行办法》、《会计师事务所一体
化管理办法》等有关规定，制定了总分所一体化管理办法，在
业务管理、技术标准和质量管理、人员管理、财务管理、信息
系统管理等方面实行完全统一的政策制度，并严格在总分所执
行。为了提高和加强监督与管理，总分所全部采用信息化手段
进行管理和控制。
    （四）项目咨询
    为了对可能存在的风险进行控制和管理，安永华明规定了
必须咨询事项清单,确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正
式咨询事项均以咨询备忘录的形式记录。安永华明对咨询备忘
录的内容和格式有具体要求，旨在明确咨询的性质和范围，并
通过项目组与被咨询人之间的双向沟通，最终达成一致意见，
确保咨询结论得到记录和执行。
    （五）意见分歧解决
    安永华明制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组
成员、项目质量复核人或专业业务部成员之间存在未解决的专
业意见分歧时，需要咨询专业业务总监。专业意见分歧的解决
记录于咨询备忘录。此外，审计业务复核与批准汇总表中需记
录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在
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专业意见分歧解决之前不得出具报告。
    （六）项目质量复核
    对于一些风险评级较高的项目，在项目组详细复核及第二
层次复核的基础上还会执行项目质量复核。项目质量复核包括
根据质量管理准则制定的项目质量复核人复核制度和额外质
量复核。
    项目质量复核人须满足独立性、客观性和必要的资质要
求。安永华明要求项目质量复核在适当阶段及时进行，以确保
在报告出具前能解决所有重大问题。任何情况下都必须由项目
质量复核人在“审计业务复核与批准汇总表”上签署后才能出
具报告。
    对于一些风险评级较高的项目，例如上市公司审计项目或
首次公开募股项目，在满足相关准则的规定以外，还会执行额
外质量复核。额外质量复核可与项目质量复核人复核合并或单
独进行。
    综上，近一年审计过程中，安永华明勤勉尽责，质量管理
的各项措施得以有效执行。
     四、审计服务水平和质量
    （一）审计投入
    安永华明配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备
多年上市公司、港口行业审计经验，并拥有中国注册会计师专
业资质。
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    安永华明的后台支持团队包括专业业务部、税务、信息系
统、估值等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审
计服务的支持。
    （二）审计服务质量和水平
    审计过程中，安永华明针对公司的服务需求及被审计单位
的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。
审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。
    审计过程中，安永华明全面配合公司审计工作，充分满足
了上市公司报告披露时间要求。安永华明制定了详细的审计计
划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另
外，安永华明制定了详细的与非安永组成部分审计师的沟通合
作方案和计划，并能够有效执行。
    （三）增值服务
    安永华明就审计过程中发现的问题与公司治理层、管理层
及相关部门沟通、解决，并对公司业务发展和管理提升等方面
提供有价值的管理建议。
    五、信息安全管理
    公司在聘任合同中明确约定了安永华明在信息安全管理
中的责任义务。安永华明制定了涵盖档案管理、保密制度、突
发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和
实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
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