山东玉龙黄金股份有限公司
     对会计师事务所 2023 年度审计履职情况评估报告

    根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市公司做

好选聘会计师事务所工作的提醒》等法律法规的要求，山东玉龙黄金股份有限公

司（以下简称“公司”）对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简

称“亚太集团”）2023 年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    机构名称：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

    成立日期：2013 年 9 月 2 日

    注册地址：北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001

    首席合伙人：邹泉水

    亚太集团是一家致力于为客户提供审计鉴证、管理咨询、税务服务和其他多

元化服务的综合机构，是国内首批获得证券、期货相关业务许可，并具有金融审

计业务资格、中国银行间市场交易商协会会员资格的综合机构。亚太集团首席合

伙人为邹泉水先生，亚太集团合伙人数量 106 人，注册会计师人数 507 人，签署

过证券服务业务审计报告的注册会计师 401 人。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第六届董事会第十二次会议及 2023 年度第一次临时股东大会审议通过

了《关于聘任 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任亚太集团为公司 2023 年度

审计机构。公司独立董事对该事项发表了事前审核意见及独立意见，董事会审计

委员会也发表了书面审核意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《业务约定书》约定，遵循中国注册会计师执业准则及《企业内部控制

审计指引》等相关要求，亚太集团审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公

司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注及公司 2023 年 12 月 31 日

的财务报告内部控制的有效性。

    在执行审计工作的过程中，亚太集团运用职业判断，并保持职业怀疑，与治

理层就审计计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。

    经审计，亚太集团认为公司财务报表所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023

年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企

业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。

同时，亚太集团出具了公司非经营资金占用情况、2023 年度 NQM 业绩承诺实现

情况的专项说明。

    三、总体评价

    本公司认为亚太集团在本公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行

独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了本公司 2023 年年报

审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。



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                                                    2024 年 4 月 15 日