山东玉龙黄金股份有限公司

          内部控制审计报告
      亚会专审字（2024）第 01370002 号




亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
          二〇二四年四月十五日
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内部控制审计报告                1
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                                                       亚会专审字（2024）第 01370002 号




山东玉龙黄金股份有限公司全体股东：



    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东玉
龙黄金股份有限公司（以下简称“玉龙股份”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、玉龙股份对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规
定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是玉龙股份董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对
注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未
来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，玉龙股份公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。




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仅供报告出具使用