青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司于 2017 年 5 月 22 日向上海中海码头发展有限公司(“上海中海码头”)定
向增发内资股 1,015,520,000 股，每股认购价为人民币 5.71 元。定向增发内资
股完成后，本公司总股本增至 6,036,724,000 股。
本公司于 2019 年 1 月 21 日公开发行人民币普通股(A 股)454,376,000 股并在上
海证券交易所主板上市，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 4.61
元。A 股发行完成后，本公司总股本增至 6,491,100,000 股。
于 2023 年 12 月 31 日，本公司总股本为 6,491,100,000 股，每股面值为人民币
1.00 元，其中 A 股和 H 股分别为 5,392,075,000 股和 1,099,025,000 股，分别
占总股本的 83.07%和 16.93%。其中，青岛港集团对本公司的直接及间接持股
比例总计为 55.77%。
青岛港集团为本公司之母公司，本公司的最终母公司为山东省港口集团有限公司
(“山东省港口集团”)。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为集装箱、金属
矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货等各类进出口货物的装卸、堆存、物流等港口
及相关业务，建筑施工、轮驳、外轮理货等港口辅助业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司
为青岛港海国际物流有限公司(“港海物流”)和青岛港国际船务代理有限公司
(“国际船代”) (曾用名：青岛智运速航物流供应链有限公司)，本年度不再纳入
合并范围的子公司为处置的山港山海保安(山东)有限公司)(“山港山海保安”)
(曾用名：青岛港通安保安服务有限公司)，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2024 年 3 月 28 日批准报出。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及
合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、固定资产折旧、无形资产和使用权
资产摊销(附注二(13)、(16)、(25))、统筹外福利的计提(附注二(19))、收入的确
认和计量(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设
详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——
基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港地区《公司条例》自 2014 年 3 月 3 日起生效。本财务报表的若干相关
事项已根据香港地区《公司条例》的要求进行披露。
(a) 合并财务报表编制基础
青岛港集团于本公司成立前按青岛市人民政府国有资产监督管理委员会(“青岛
市国资委”)批准的重组方案进行重组并将部分业务注入本公司，此事项被视为
同一控制下的企业合并。根据企业会计准则，在编制本集团的合并财务报表时，
青岛港集团于公司成立日投入本公司作为设立出资之资产及负债仍然以原账面价
值列账，而并非按重组过程中国有资产管理部门批准的评估值列账，评估值与账
面价值之间的差额冲减合并财务报表的股东权益。
而本公司的若干子公司在由非公司制企业改建为公司制企业时对其资产及负债进
行了评估，按《企业会计准则解释第 1 号》的规定，该等公司制改建公司的资产
及负债于其公司制企业成立之日起按国有资产管理部门批准的评估值并入本集团
的合并财务报表。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(b) 公司财务报表编制基础
在编制公司财务报表时，青岛港集团作为资本投入本公司的注入资产及负债按
国有资产管理部门批准的评估值为基础，计入本公司的资产负债表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2023 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营
成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控
制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。
本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积
(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有
的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益
总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发
生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配
比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分
配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报
表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允
价值变动而产生的其他综合收益除外。
购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的
对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债
以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢
价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负
债或权益工具。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年
内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时
期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确
认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到
期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性
金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款等，以预期信用损失为基
础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于
每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别
进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其
账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其
他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
应收款项融资及应收票据组合：
应收银行承兑汇票组合 银行承兑汇票
应收票据组合 A 应收合并范围内公司的商业承兑汇票(适用于公司财务报表)
应收票据组合 B 应收合并范围外公司的商业承兑汇票
应收账款组合：
组合 A 应收合并范围内公司的应收账款(适用于公司财务报表)
组合 B 应收合并范围外公司的工程及建造类业务的应收账款
组合 C 应收合并范围外公司的除工程及建造类业务以外的应收账款
其他应收款及长期应收款组合：
内部公司组合 应收合并范围内公司的其他应收款及长期应收款(适用于公
司财务报表)
代理业务应收款项组合 应收合并范围外公司的代理业务应收款项组合
押金及保证金组合 应收合并范围外公司的押金及保证金组合
应收股利组合 应收合并范围外公司的应收股利组合
其他组合 应收合并范围外公司的其他款项组合
对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经
营活动形成的应收票据和应收款项融资及合同资产，本集团参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。划分为组合的其他应收款及
长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
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(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付
账款、其他应付款、借款、长期应付款及租赁负债等。该类金融负债按其公
允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计
量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其
余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(10) 存货
(a) 分类
存货包括材料及库存商品、备品备件、燃料、低值易耗品等，按成本与可变
现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
材料及库存商品、燃料和备品备件发出时的成本按加权平均法核算，低值易
耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去将要发生的成本、估计的合同履约成本和销
售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区销售且具有相同或类似最终
用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
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(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取
得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预
计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合
并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的
未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的
基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分
予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的
逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公
司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益
中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集
团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的
未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
本集团因增加投资等原因对被投资单位的持股比例增加，但被投资单位仍然
是投资方的联营企业或合营企业时，本集团应当按照新的持股比例对股权投
资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，如果新增投资成本大于按新增
持股比例计算的被投资单位可辨认净资产于新增投资日的公允价值份额，不
调整长期股权投资成本；如果新增投资成本小于按新增持股比例计算的被投
资单位可辨认净资产于新增投资日的公允价值份额，应按该差额，调整长期
股权投资成本和营业外收入。进行上述调整时，本集团综合考虑与原持有投
资和追加投资相关的商誉或计入损益的金额。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建
造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地
产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产(续)
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，土地使用权按使用
年限 35-50 年平均摊销，房屋建筑物及库场设施按其预计使用寿命及净残值
率计提折旧，房屋建筑物、库场设施及土地使用权的预计使用寿命、净残值
率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧/摊销率
房屋建筑物 30 年 4% 3.2%
库场设施 20-45 年 4% 2.1%-4.8%
土地使用权 35-50 年 - 2.0%-2.9%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进
行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬运设备、机器设
备、船舶、运输工具、通信设施、办公及其他设备等。
固定资产在与其相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 年 4% 3.2%
港务设施 20-45 年 4% 2.1%-4.8%
库场设施 20-45 年 4% 2.1%-4.8%
装卸搬运设备 10-20 年 4% 4.8%-9.6%
机器设备 5-18 年 4% 5.3%-19.2%
船舶 18 年 5% 5.3%
运输工具 10-12 年 4% 8.0%-9.6%
通信设施 5-8 年 4% 12.0%-19.2%
办公及其他设备 5-12 年 4% 8.0%-19.2%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
本集团对固定资产预计使用寿命进行了复核，于 2023 年 9 月 1 日起，将
“固定资产-装卸搬运设备”折旧年限由 10 年调整为 10-20 年；将“固定资
产-库场设施”类别中的罐体折旧年限由 20 年调整为 20-25 年；将“固定资
产-港务设施”类别中的管线折旧年限由 20 年调整为 20-30 年，以更好地反
映对该类别固定资产预计使用寿命的最佳估计。本次会计估计变更采用未来
适用法进行调整，因本次会计估计变更，增加 2023 年度归属于母公司股东
的净利润约 30,890,000 元。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、海域使用权及软件等，以成本计量。公司制改建
时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账
价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 35-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 海域使用权
海域使用权以取得时的成本入账，并采用直线法按海域使用期限 45-50 年平
均摊销。
(c) 软件
软件以取得时的成本入账，并采用直线法按预计使用年限 5 年平均摊销。
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(16) 无形资产(续)
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(e) 研究与开发
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发
部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技
术服务费及授权许可费等支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入
损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实
际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊
至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在
职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划
是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期
内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、企业
年金和统筹外福利，其中，基本养老保险、失业保险和企业年金属于设定提存
计划，统筹外福利属于设定受益计划。
截至 2023 年 12 月 31 日，针对设定提存计划，本集团无被没收的供款(即员工
在有关供款归其所有前退出该计划，由本集团代员工处理的供款)以减少现有及
未来的供款水平。针对设定受益计划，本集团尚未设立计划资产，因此并无计
划资产的市值、供款水平或重大盈余或不足的相关资料可予披露。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
企业年金
对于 2016 年 1 月 1 日及以后退休的员工，除了社会基本养老保险之外，本集
团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金制度，本集团按照工资总额
的一定比例计提年金，在职工提供服务的会计期间，将根据上述比例计算应缴
纳的金额确认为负债，并计入当期损益。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
统筹外福利
本集团在国家规定的统筹养老保险之外，根据青岛市人民政府办公厅于 2013 年
8 月 19 日《青岛市第十四届人民政府第 29 次常务会议纪要》批准，本集团对
2015 年 12 月 31 日以前离退休的员工提供统筹外离退休福利(以下简称“统筹外
福利”)。根据本公司 2020 年度《青岛港国际股份有限公司补充医疗保险管理暂
行办法》的通知(青港国际人字[2020]104 号)，本集团对于离退休人员及在职人
员未来退休后提供补充医疗保险等统筹外福利。上述统筹外福利属于设定受益计
划。由本集团承担的统筹外福利确认为负债，按照预期累计福利单位法进行精算
估值，并按预期未来现金流出额的现值列示。精算利得和损失在产生期间计入其
他综合收益，过往服务成本于发生当期确认。本财务报表对统筹外福利参考与统
筹外福利期限相同的国债利率进行折现确认负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的统筹外福利，列示为应付职工薪酬。
本公司为子公司承担的统筹外福利，视为本公司对子公司的投资，计入本公司
的长期股权投资。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家
规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及
为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常
退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退
福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务
日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
债，一次性计入当期损益。内退福利的假设变化及福利标准调整引起的差异于
发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
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(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利
益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的
最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(22) 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认
收入。
(a) 提供劳务
本集团下列类型的业务收入确认方法如下：
- 金属矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货、集装箱等各类货物的装卸业务收
入、港务管理收入、物流运输劳务收入、拖驳劳务、外轮理货劳务、建造
等劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完
成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表
日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况
的变化；
- 金属矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货、集装箱等各类货物的堆存业务收
入于堆存期间按照直线法确认。
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(22) 收入(续)
(a) 提供劳务(续)
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的
部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以
预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价
款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下
的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，
确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业
务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对
于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期
限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的
基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的
剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时
摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和
其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相
关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
本集团根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品或劳务的控制权
判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商
品或提供劳务前能够控制该商品或劳务的，本集团作为主要责任人，按照已收或
应收对价总额确认收入；否则，本集团作为代理人，按照预期有权收取的佣金或
手续费的金额确认收入。
(b) 销售商品
本集团销售油、电等商品，在已将商品控制权转移给购货方时确认收入。
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(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本集团将与购建长期资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于支持本集团业务发展、科研及人才投入等与收益相关的政府补助，若用
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产
生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等
额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所
得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(25) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
同。
本集团作为承租人：
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确
认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权
或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变
租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表
日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬
运设备、机器设备及船舶等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括
租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直
接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租
赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，
本集团将其账面价值减记至可收回金额。
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(25) 租赁(续)
本集团作为承租人(续)：
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会
计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用
简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁
变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价
值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方
法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相
应调整租赁负债。
本集团作为出租人：
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的港务设施、库场设施、房屋建筑物等时，经营租赁的
租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁(续)
(b) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关
资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年
内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集
团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售
将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产以及递延所得税资产)，以
账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费
用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务
或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成
部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 专项储备
根据财政部、应急管理部及有关地方政府部门的规定，本集团按照上年实际
危险品堆存、管道运输、普通货运业务等相关业务的营业收入为依据计提安
全生产专项储备。
专项储备主要用于运输、堆存等设施的安全支出。
专项储备在提取时计入相关的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。在
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。属于资
本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项
储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 固定资产折旧的会计估计
本集团管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计，并定期进行复
核。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行
业惯例而确定。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及
其他环境有可能对固定资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产
使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定
资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。如果以前的估计发生重
大变化，则会在未来期间调整固定资产的折旧。
(ii) 统筹外福利精算
本集团针对统筹外福利确认的负债是在各种假设条件的基础上进行精算确
定。这些假设条件包括折现率、福利费用的增长率以及死亡率等。实际结果
和假设的差异将在当年按照相关会计政策进行会计处理。尽管本集团认为这
些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本集团统筹外福利负
债的金额以及相关的其他综合收益金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概
率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率
时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息
对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情
景。2023 年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别
是 60%、30%和 10% (2022 年度：60%、30%和 10%)。本集团定期监控并
复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风
险、客户情况的变化、消费者物价指数、工业增加值、国民生产总值和固定资
产投资等。2023 年度，本集团已考虑了不同的宏观经济情景下的不确定性，
相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
消费者物价指数：同比 2024 年及以后年度 1.16% 0.56% 1.88%
工业增加值：累计同比 2024 年及以后年度 4.62% 4.38% 4.99%
国民生产总值：累计同比 2024 年及以后年度 4.80% 4.53% 5.32%
固定资产投资：累计同比 2024 年及以后年度 4.77% 3.72% 7.69%
2022 年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
消费者物价指数：同比 2023 年及以后年度 2.12% 1.75% 2.86%
工业增加值：累计同比 2023 年及以后年度 5.47% 4.63% 6.70%
国民生产总值：累计同比 2023 年及以后年度 5.10% 4.79% 6.28%
固定资产投资：累计同比 2023 年及以后年度 5.87% 4.12% 8.44%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更
财政部于 2022 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》(以下
简称“解释 16 号”)。本集团及本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中
有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
规定，并采用追溯调整法处理，相应调整 2022 年年初留存收益及其他相关财务
报表项目，2022 年度的比较财务报表已相应重列，具体影响如下：
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2022 年 1 月 1 日
本集团 本公司
针对租赁期开始日初始确认租 递延所得税资产/负债 (3,292,974) 533,635
赁负债并计入使用权资产的租 未分配利润 3,269,896 (533,635)
赁交易而产生的等额可抵扣暂 少数股东权益 23,078 —
时性差异和应纳税暂时 性 差
异，本集团及本公司相应确认
2022 年 12 月 31 日
递延所得税资产和递延所得税
本集团 本公司
负债。
递延所得税资产/负债 (17,655) 316,405
未分配利润 204,748 (316,405)
少数股东权益 (187,093) —
2022 年度
本集团 本公司
所得税费用 (3,275,319) 217,230
除上述受影响的报表项目外，执行解释 16 号的规定对 2022 年 1 月 1 日及 2022 年
12 月 31 日的其他报表项目没有影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 20%及 25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%、9%及 13%
售额乘以适用税率扣除当期允许
抵扣的进项税后的余额计算)
应纳税收入额 3%及 5%
土地使用税 实际使用土地面积 3.2-11.2 元/平方米/年
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
(a) 企业所得税
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
(财税[2018]54 号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税
[2021] 6 号)等相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日的
期间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当
期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b) 增值税
2023 年度，本公司及若干子公司除从事燃油、机电设备、水电等销售及商品贸
易外，还提供运输、装卸搬运、港务管理、拖驳、外轮理货及有形动产租赁等
服务。上述业务均适用增值税，其中，销售燃油、机电设备及电力等产品、商
品贸易及有形动产租赁服务适用的增值税税率为 13%；提供装卸搬运服务、港
务管理服务、拖驳服务、外轮理货等服务适用的增值税税率为 6%；提供运输
服务、提供建筑安装工程等产生的收入，转让码头、堆场、土地使用权等不动
产及租赁不动产服务适用的增值税税率为 9%；转让或出租 2016 年 4 月 30 日
以前取得的不动产，按照简易计税方法计税，适用税率为 3%、5%。
(c) 代扣代缴企业所得税
根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008] 897 号《关于中国居
民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通
知》，本公司在向境外 H 股非居民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代
缴企业所得税。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠
(a) 企业所得税
根据财税[2008]116 号文件及财税[2008]46 号文件，本公司之子公司青岛港海
业董家口油品有限公司 (“董家口油品”)、青岛港董家口液体化工码头有限公
司(“液体化工码头”)、青岛港通用码头有限公司(“青岛港通用码头”)建立国
家重点扶持的公共基础设施项目，董家口油品和液体化工码头对应的码头装卸
业务自 2021 年起三年免收企业所得税，三年减半征收企业所得税，2023 年均
为所得税免征优惠的第三年；青岛港通用码头对应的码头装卸业务自 2022 年
起三年免收企业所得税，三年减半征收企业所得税，2023 年为所得税免征优惠
的第二年。
于 2023 年度，根据国家税务总局公告 2023 年第 6 号公告，本公司之子公司青
岛港国际港口服务有限公司(“港口服务”)、青岛外轮航修有限公司(“外轮航
修”)、青岛港文化传媒有限公司(“文化传媒”)、青岛港建设管理中心有限公
司(“建管中心”)、威海中理外轮理货有限公司(“威海港外轮理货”)、青岛港
运泰物流有限公司(“港运泰物流”)、青岛胜狮国际物流有限公司(“胜狮物
流”) 、 青岛青港中航产业运营服务有限公司(“中航物业”)属于小型微利企
业，上述企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率预缴企业所得税。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
(b) 增值税
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)、财政部和税务总局颁布的
《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告
[2019] 87 号) 财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发
展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]11 号)以及《关于明确
增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023]1
号) 的相关规定，本公司的子公司青岛港物业管理有限公司(“物业公司”)作为
生活性服务企业，自 2019 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，按照当期可抵
扣进项税额加计 15%，抵减增值税应纳税额；自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额。本公
司及本公司之子公司青岛港国际物流有限公司(“青港物流”)、青岛港联捷国
际物流有限公司(“联捷物流”)、青岛港通用码头、董家口油品等作为生产性
服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项
税额加计 10%，抵减增值税应纳税额，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 5%，抵减增值税应纳税额。
根据财政部及税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
(财政部 税务总局 [2016] 36 号) 的相关规定，本公司的子公司山东港联化管道
石油运输有限公司(“联化管道”)及青岛港佳物流有限公司(“港佳物流”)作为
提供管道运输服务的一般纳税人，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增
值税即征即退政策。
(c) 码头用地土地使用税
于 2023 年度，根据财政部和国家税务总局颁布的《关于继续实施物流企业大
宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部 国家税务总局
公告[2020]16 号)，本集团土地中大宗商品仓储设施用地减半征收土地使用
税；根据《国家税务局关于对交通部门的港口用地征免土地使用税问题的规
定》(国税地字第[1989]123 号)，本集团土地中属于港口码头(即泊位，包括岸
边码头、深入水中浮码头、堤岸、堤坝等)用地，免交土地使用税。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
库存现金 - 350
银行存款 1,340,826,676 682,825,594
山港财务公司存款 9,514,721,924 8,467,959,020
其他货币资金 58,275,997 7,440,791
应收利息 20,202,353 25,098,124
10,934,026,950 9,183,323,879
其中：存放在境外的款项 34,100,161 2,253,498
于 2023 年 12 月 31 日，其他货币资金包括本集团向银行申请开具承兑汇票所存
入的保证金 3,602,104 元 (2022 年 12 月 31 日：6,096,521 元)，开具保函所存入
的保证金及其他保证金 27,573,893 元 (2022 年 12 月 31 日：1,344,270 元)，及
涉诉冻结资金 27,100,000 元 (附注十一)。
(2) 交易性金融资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
结构性存款 280,665,064 995,407,305
股票投资 3,897,019 4,457,524
284,562,083 999,864,829
(3) 应收票据
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 59,644,058 37,698,488
商业承兑汇票 24,961,095 60,316,043
减：坏账准备 (790,620) (1,944,426)
83,814,533 96,070,105
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据(续)
(a) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无应收票据质押(2022 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的商业承兑汇票及信用等级
较低的银行承兑的汇票合计为 29,595,430 元，均未终止确认。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融
资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收票据的坏账准备按类别分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例
单项计提坏
账准备 - - - - - - - -
按组合计提
坏账准备 84,605,153 100.00% (790,620) 0.93% 98,014,531 100.00% (1,944,426) 1.98%
84,605,153 100.00% (790,620) 0.93% 98,014,531 100.00% (1,944,426) 1.98%
于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在单项计提坏账准备的应收票据。本年度按照组合
转回的坏账准备金额为 1,153,806 元，无实际核销的应收票据及坏账准备。
(4) 应收账款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应收账款 2,103,632,270 2,224,386,597
减：坏账准备 (151,319,875) (207,915,041)
1,952,312,395 2,016,471,556
本集团部分业务以收取现金、预收款、银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式进行，其
余业务则附有 30-90 天的信用期。
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(4) 应收账款(续)
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年以内 1,909,996,335 1,950,153,368
一到二年 127,824,667 64,235,583
二到三年 36,175,845 70,560,834
三年以上 29,635,423 139,436,812
2,103,632,270 2,224,386,597
应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的应收账款账龄与按发票日
期列示的账龄基本一致。
(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产汇总分
析如下：
应收账款 合同资产 坏账准备及 占应收账款和合同
余额 余额 减值准备金额 资产余额总额比例
余额前五名的应收账款
和合同资产总额 565,098,606 13,137,523 (70,215,977) 26.31%
(c) 2023 年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2022 年度：无)。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
应收账款的坏账准备按类别分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项计提坏账
准备(i) 20,962,438 1.00% (20,962,438) 100.00% 20,962,438 0.94% (20,962,438) 100.00%
按组合计提
坏账准备(ii) 2,082,669,832 99.00% (130,357,437) 6.26% 2,203,424,159 99.06% (186,952,603) 8.48%
2,103,632,270 100.00% (151,319,875) 7.19% 2,224,386,597 100.00% (207,915,041) 9.35%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
单项计提坏账准备的应收账款为应收中商建开(青岛)科技发展有限公司款项
20,656,092 元、应收杭州千悦网络科技有限公司 256,346 元及应收宁夏灵武宝塔
大古储运有限公司款项 50,000 元，上述款项因对应公司出现明显经营困难迹象或
公司涉及数项诉讼被列为失信被执行人，本集团认为上述应收款项难以收回，因此
本集团针对上述款项全额计提坏账准备。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
应收账款组合 B — 工程及建造类业务的应收账款：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期 金额 金额 整个存续期 金额
预期 预期
信用损失率 信用损失率
一年以内 170,793,774 4.48% (7,643,817) 11,486,038 4.30% (493,862)
一到二年 9,251,327 12.96% (1,198,963) 57,536,932 12.51% (7,198,047)
二到三年 32,971,597 40.62% (13,391,473) 70,277,390 40.57% (28,511,341)
三年以上 756,947 100.00% (756,947) 110,814,448 72.56% (80,411,356)
213,773,645 (22,991,200) 250,114,808 (116,614,606)
应收账款组合 C — 除工程及建造类业务以外的应收账款：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期 金额 金额 整个存续期 金额
预期 预期
信用损失率 信用损失率
一年以内 1,739,202,561 3.13% (54,356,958) 1,938,667,330 3.10% (60,031,492)
一到二年 118,573,340 35.33% (41,888,993) 6,698,651 35.28% (2,363,135)
二年以上 11,120,286 100.00% (11,120,286) 7,943,370 100.00% (7,943,370)
1,868,896,187 (107,366,237) 1,953,309,351 (70,337,997)
(iii) 本年度转回的坏账准备金额为 93,523,117 元，计提的坏账准备金额为 37,028,240
元，因处置子公司减少坏账准备 100,289 元。其中收回金额重要的应收账款为组合 B
中应收关联方 QQCTN 的账龄两年以上的设备建造款项 179,774,508 元，按照组合计
提坏账准备 90,057,428 元，于本年以货币资金偿还，相应坏账准备全额转回。
(e) 本年度无实际核销的应收账款及坏账准备。
(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收账款 (2022 年 12 月 31 日：无)。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收款项融资
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 314,538,178 280,619,222
(a) 本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，且满足终止
确认的条件，故将本集团信用评级较好的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
2023 年度本集团背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为 797,870,814 元和
159,441,293 元 (2022 年度：1,066,209,346 元和 147,768,743 元)，相关贴现损失
金额 748,554 元，计入投资收益 (2022 年度：1,708,936 元) (附注四(49))。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无
单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
(b) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收款项融资的银行承兑汇票质押(2022
年 12 月 31 日：无)。
(c) 于 2023 年 12 月 31 日，除附注四(3)(b)外，本集团已背书或贴现但尚未到期的银
行承兑汇票为 279,617,030 元 (2022 年 12 月 31 日：722,900,384 元)，均已终止
确认。
2023 年度本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022 年度：无)。
(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 126,611,960 100% 126,266,656 100.00%
于 2023 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的预付款项 (2022 年 12 月 31 日：无)
(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 55,664,971 43.97%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
代理业务应收款项 (i) 497,519,933 453,361,614
定向采购业务垫付款项 (ii) 64,731,923 154,166,529
押金及保证金 51,364,460 62,371,283
补充医疗保险统筹资金(iii) 49,513,858 39,574,833
应收股利 33,615,186 8,924,400
应收土地预付款(iv) 14,622,074 14,622,074
应收股权转让款 - 137,353,393
其他 41,301,190 58,880,829
752,668,624 929,254,955
减：坏账准备 (84,609,753) (76,437,471)
668,058,871 852,817,484
(i) 代理业务应收款项主要系本集团接受船方委托为其办理船舶进出港口必要手续
而代付的款项。
(ii) 定向采购业务垫付款项系本集团为客户定向采购商品待收回的货款。
(iii) 补充医疗保险统筹资金系本集团为支付给员工的补充医疗福利而预先缴存至平
安养老保险股份有限公司山东分公司的款项，本集团预计该款项收回风险较
低。
(iv) 应收土地预付款为本公司之子公司威海国际物流园发展有限公司(“物流园发
展”)于以前年度为购买土地而预付威海市临港经济技术开发区蔄山镇人民政府
的款项。由于政府规划变更，物流园发展不再购买该块土地，款项待收回，本
集团预计该款项可全额收回。
本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年以内 604,066,020 767,514,875
一到二年 40,671,692 24,766,494
二到三年 19,557,803 7,426,515
三年以上 88,373,109 129,547,071
752,668,624 929,254,955
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例
单项计提坏账
准备(i) 86,353,997 11.47% (64,731,923) 74.96% 265,756,390 28.60% (56,130,888) 21.12%
按组合计提
坏账准备(ii) 666,314,627 88.53% (19,877,830) 2.98% 663,498,565 71.40% (20,306,583) 3.06%
752,668,624 100.00% (84,609,753) 11.24% 929,254,955 100.00% (76,437,471) 8.23%
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内 未来 12 个月内 整个存续期预期信用损失
预期信用损失(组合) 预期信用损失(单项) 小计 (已发生信用减值)(单项) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2022 年 12 月 31 日 663,498,565 (20,306,583) 151,975,467 - (20,306,583) 113,780,923 (56,130,888) (76,437,471)
本年新增 3,802,855 - 7,000,000 - - - (8,601,035) (8,601,035)
本年减少 - 428,753 (137,353,393) - 428,753 (49,049,000) - 428,753
处置子公司的影响 (986,793) - - - - - - -
2023 年 12 月 31 日 666,314,627 (19,877,830) 21,622,074 - (19,877,830) 64,731,923 (64,731,923) (84,609,753)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2022 年 12 月
31 日：无)。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内
账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
第一阶段
应收土地补偿款 7,000,000 - - i)
应收土地预付款 14,622,074 - - 附注四(7)(iv)
21,622,074 -
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收荣成市英陆平行进口汽
车有限公司款项 63,379,156 100% (63,379,156) ii)
应收青岛华民时创国际贸易
有限公司款项 1,352,767 100% (1,352,767) iii)
64,731,923 (64,731,923)
i) 应收土地补偿款为本集团之子公司物流园发展应收威海临港经济技术开发区财
政金融局的款项 7,000,000 元，该笔款项为威海市临港区由于铁路规划使用物
流园发展部分物流用地而发放的补偿款项，本集团预计该款项可全额收回。
ii) 于 2022 年 12 月 31 日，应收荣成市英陆平行进口汽车有限公司(“英陆平行
汽车”)款项 112,428,156 元。该公司已处于停业状态，并涉及数项诉讼且银
行账户已被冻结，本集团与英陆平行汽车有限公司达成债务重组安排，英陆平
行汽车以其房屋抵偿本集团的其他应收款。2023 年度，本集团终止确认其他
应收款账面余额 49,049,000 元，扣除相关税费等确认固定资产 49,019,535 元
(附注四(15))。本集团针对未收回款项 63,379,156 元全额计提坏账准备。
iii) 于 2023 年 12 月 31 日，应收青岛华民时创国际贸易有限公司款项 1,352,767
元。该公司已处于停业状态，并涉及数项诉讼，本集团针对该笔款项全额计提
坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内
账面余额 预期信用损失率 坏账准备
第一阶段
应收马士基股权转让款 107,782,194 - -
应收山东港湾建设集团有限公司
(“山东港湾建设”)股权转让款 14,532,446 - -
应收山东港口装备集团有限公司
(“山港装备集团”)股权转让款 13,537,891 - -
应收土地预付款 14,622,074 - -
应收陆海国际物流股权转让款 1,500,862 - -
151,975,467 -
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收荣成市英陆平行进口汽
车款项 112,428,156 49% (54,778,121) 附注四(7)(b)(i)
应收青岛华民时创国际贸易
有限公司款项 1,352,767 100% (1,352,767) 附注四(7)(b)(i)
113,780,923 (56,130,888)
(iii) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处
于第一阶段，分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
贷款及垫款组合 - - - 40,385,606 (80,995) 0.20%
代理业务应收款项
组合 497,519,933 (16,275,997) 3.27% 453,361,614 (15,668,081) 3.46%
押金及保证金组合 51,364,460 (735,538) 1.43% 62,371,283 (891,727) 1.43%
应收股利组合 33,615,186 - - 8,924,400 - -
其他组合 83,815,048 (2,866,295) 3.42% 98,455,662 (3,665,780) 3.72%
666,314,627 (19,877,830) 663,498,565 (20,306,583)
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 8,172,282 元，无转回的单项计提坏账准备金额，本
年度无实际核销的其他应收款及坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(d) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
代理业务应收款项
青港装备制造
及应收股利 149,073,026 一年以内 19.81% (4,551,947)
定向采购业务垫付
英陆平行汽车
款项 63,379,156 三年以上 8.42% (63,379,156)
平安养老保险股份 补充医疗保险统筹
有限公司山东分公司 基金 49,513,858 一年以内 6.58% (1,693,374)
青岛港(集团)港务工程有限
公司(“青岛港工”) 代理业务应收款项 34,080,980 一年以内 4.53% (1,137,914)
达飞轮船(中国)有限公司 代理业务应收款项 30,833,387 一年以内 4.10% (1,008,691)
326,880,407 43.44% (71,771,082)
(e) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助 (2022 年 12 月 31
日：无)。
(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无其他应收款质押 (2022 年 12 月 31 日：无)。
(g) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在逾期的应收股利 (2022 年 12 月 31 日：无)。
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
存货跌价 存货跌价
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
材料及库存商品 24,582,831 - 24,582,831 24,558,833 - 24,558,833
燃料 9,445,023 - 9,445,023 16,841,518 - 16,841,518
备品备件 2,129,064 - 2,129,064 5,252,561 - 5,252,561
其他 15,447,899 - 15,447,899 7,493,637 - 7,493,637
51,604,817 - 51,604,817 54,146,549 - 54,146,549
(b) 存货账面余额本年变动分析如下：
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
材料及库存商品 24,558,833 314,522,022 (314,498,024) 24,582,831
燃料 16,841,518 469,972,385 (477,368,880) 9,445,023
备品备件 5,252,561 18,112,959 (21,236,456) 2,129,064
其他 7,493,637 40,215,756 (32,261,494) 15,447,899
54,146,549 842,823,122 (845,364,854) 51,604,817
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 存货(续)
(c) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团管理层认为存货不存在减值，无需计提存货跌价准备
(2022 年 12 月 31 日：无)。
(9) 合同资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
合同资产 94,088,638 125,964,204
减：合同资产减值准备 (4,647,548) (1,997,755)
89,441,090 123,966,449
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团合同资产均未逾
期，不存在单项计提减值准备的合同资产。
2023 年度本集团不存在重要的合同资产的核销情况(2022 年度：无)。
(10) 其他流动资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 197,410,270 141,272,926
(11) 长期应收款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应收湖南酷铺商业管理有限公司款 35,401,782 34,859,378
减：一年内到期的部分 (4,184,479) (2,717,391)
31,217,303 32,141,987
减：坏账准备 - -
31,217,303 32,141,987
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(11) 长期应收款(续)
(a) 损失准备及其账面余额变动表
长期应收款的坏账准备按类别分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项计提
坏账准备 35,401,782 100% - - 34,859,378 100% - -
第三阶段
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
账面余额 坏账准备
2022 年 12 月 31 日 34,859,378 -
本年新增的款项 1,089,316 -
本年减少的款项 (546,912) -
2023 年 12 月 31 日 35,401,782 -
(b) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第一阶段和第二阶段的长期应收款
(2022 年 12 月 31 日：无)，处于第三阶段的应收款为应收湖南酷铺商业管理有限
公司(“湖南酷铺”)款项 35,401,782 元 (2022 年 12 月 31 日：34,859,378 元)，由
于湖南酷铺经营不善，无法偿还该款项，以其母公司供销大集集团股份有限公司房
产作为该款项抵押担保。后根据法院重整裁定，该款项由供销大集集团股份有限公
司承接并分期偿还，偿还期限 10 年，2023 年度已受偿 546,912 元。本集团认为
该款项回收风险较小，未计提坏账准备。
(12) 长期股权投资
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
合营企业 (a) 10,536,478,054 10,051,564,916
联营企业 (b) 3,509,252,046 2,836,521,178
14,045,730,100 12,888,086,094
于 2023 年 12 月 31 日，本集团管理层认为长期股权投资不存在减值，无需计提
减值准备(2022 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
对合营企业投资列示如下：
本年增减变动
2022 年 按权益法调整 其他综合 其他权 宣告发放现金 本年减少投资 未实现内部 转入 2023 年
12 月 31 日 的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 转为联营公司 交易损益 子公司 12 月 31 日
青岛前湾集装箱码头有限责任公司(“QQCT”)(i) 6,632,579,838 967,389,538 (4,560,734) 687,682 - - 7,082,369 - 7,603,178,693
青岛实华原油码头有限公司(“青岛实华”) 1,581,993,750 280,969,408 (2,025,000) - (642,556,544) - 4,456,812 - 1,222,838,426
青岛港董家口矿石码头有限公司(“QDOT”) 653,669,917 9,555,489 - (101,299) - - 1,076,607 - 664,200,714
青岛前湾西港联合码头有限责任公司(“西联”)(ii) 421,839,184 14,526,606 - - (5,100,000) - 325,677 - 431,591,467
青岛中石油仓储有限公司(“中石油仓储”) 165,299,156 13,043,546 - 243,738 (8,929,921) - - - 169,656,519
华能青岛港务有限公司(“华能青岛”) 123,309,821 2,728,846 - - - - - - 126,038,667
青岛港董家口万邦物流有限公司(“董家口万邦物流”)(iii) 67,752,526 (159,302) - - - - - - 67,593,224
青岛长荣集装箱储运有限公司(“长荣集装箱”) 51,252,690 24,294,379 - - (20,199,012) - - - 55,348,057
青岛港董家口中外运物流有限公司(“董家口中外运物流”) 51,710,941 326,691 - - - - - - 52,037,632
青岛东港国际集装箱储运有限公司(“东港集装箱”) 44,642,709 9,047,050 - - (6,260,247) - - - 47,429,512
青岛联合国际船舶代理有限公司(“联合船代”) 29,862,576 2,831,175 - - (2,402,999) - - - 30,290,752
青岛港联海国际物流有限公司(“港联海物流”) 19,912,396 3,127,900 - - (3,905,749) - - - 19,134,547
青岛神州行国际货运代理有限公司(“神州行货代”) 19,458,026 10,302,022 - - (13,164,292) - - - 16,595,756
青岛中海船务代理有限公司(“中海船代”) 10,807,348 1,082,833 - - - - - - 11,890,181
青岛港联荣国际物流有限公司(“港联荣物流”) 9,824,129 4,470,357 - - (2,755,083) - - - 11,539,403
海路国际港口运营管理有限公司(“海路国际”) 2,824,032 1,078,000 - - - - - - 3,902,032
青岛港(临沂)高速物流有限公司(“临沂高速”) 3,349,964 (137,492) - - - - - - 3,212,472
青岛港海国际物流有限公司(“港海物流”) 3,409,926 (30,417) - - - - - (3,379,509) -
青岛海湾液体化工港务有限公司(“海湾液体化工”)(iv) 158,065,987 1,020,861 - - - (159,086,848) - - -
10,051,564,916 1,345,467,490 (6,585,734) 830,121 (705,273,847) (159,086,848) 12,941,465 (3,379,509) 10,536,478,054
- 60 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(i) 本公司对 QQCT 的持股比例为 51%，另一方股东持股比例为 49%。QQCT 董事会成
员共 11 名，其中本公司派出 6 名，另一方股东派出 5 名，根据 QQCT 公司章程规
定，QQCT 的重大财务及经营决策需要经过 10 名以上董事会成员通过，本公司仍不
能单方面对 QQCT 实施控制，故将 QQCT 作为合营公司核算。
(ii) 本公司对西联的持股比例为 51%，根据西联公司章程规定，最高权力机构为股东会，
但主要经营决策由股东会授权董事会进行表决。西联董事会成员共 5 名，其中本公司
派出 3 名。西联的重大财务及经营决策需要经过全体董事一致通过，本公司不能单方
面对西联实施控制，故将西联作为合营公司核算。
(iii) 本公司对董家口万邦物流的持股比例为 51%，根据董家口万邦物流公司章程规定，最
高权力机构为董事会。董家口万邦物流董事会成员共 7 名，其中本公司派出 4 名。董
家口万邦物流的重大财务及经营决策需要经过全体董事一致通过，本公司不能单方面
对董家口万邦物流实施控制，故将董家口万邦物流作为合营公司核算。
(iv) 本公司对海湾液体化工的原持股比例为 50%，2023 年 8 月，本公司将持有的海湾液
体化工 15%股权出售给青岛海湾集团有限公司，转让对价为 57,258,645 元；转让时
作为合营企业核算的账面金额为 159,086,848 元，交易完成后，本公司持有海湾液体
化工 35%的股权，作为联营企业核算的账面价值为 111,420,948 元，处置长期股权投
资产生投资收益 9,592,745 元。
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
- 61 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
对联营企业投资列示如下：
本年增减变动
2022 年 从合营公司 追加投资 减少投资 按权益法调整 其他综合收益 宣告发放现金 未实现内部 2023 年
12 月 31 日 转入 的净损益 调整 股利或利润 交易损益 12 月 31 日
山港财务公司 1,655,475,686 - - - 112,354,274 4,770,964 (118,828,431) - 1,653,772,493
山东振华石油能源储备有限公司(“振华石油储备”)(i) - - 480,200,000 - - - - - 480,200,000
青岛港工 259,492,816 - - - 39,923,793 - (13,962,546) 66,917 285,520,980
中远海运港口(阿布扎比)有限公司(“中远阿布扎比”) 290,971,494 - - - (21,863,858) - - - 269,107,636
青岛青银金融租赁有限公司(“青银租赁”) 143,008,395 - - - 22,559,273 - (4,500,000) - 161,067,668
中联运通控股集团有限公司(“中联运通”) 139,751,070 - - - 29,992,940 - (17,719,019) - 152,024,991
海湾液体化工 - 111,420,948 - - 313,593 - - - 111,734,541
青港装备制造 110,515,769 - - - 22,862,715 - (13,006,994) - 120,371,490
国贸物流 81,456,233 - - - 15,231,188 - (4,660,140) - 92,027,281
山东港口科技集团青岛有限公司(“科技公司”) 54,484,581 - - - 4,980,345 - - - 59,464,926
山港陆海国际物流(济南)有限公司(“山港陆海济南”) 40,039,874 - - - 308,457 - - - 40,348,331
西双版纳天然橡胶储运中心有限公司(“天然橡胶储运”)(ii) - - 34,000,000 - - - - - 34,000,000
山东港口能源有限公司(“山东港口能源”) 15,152,367 - - - 1,937,574 - (2,612,131) - 14,477,810
Global Shipping Business Network Limited(“GSBN”) 12,950,000 - - - (3,986,479) - - - 8,963,521
前湾新合供应链 8,543,765 - - - (832,895) - - - 7,710,870
威海海联集装箱有限公司(“海联集装箱”) 7,646,401 - - - 1,203,248 - (1,414,415) - 7,435,234
山东港口海外发展集团青岛有限公司(“海外发展青岛”) 4,972,587 - - - 1,151,687 - - - 6,124,274
山港能源发展(青岛)有限公司(“山港能源发展”)(iii) - - 4,900,000 - - - - - 4,900,000
青岛国际能源交易中心有限公司(“国际能源”) 12,060,140 - - (11,090,388) (969,752) - - - -
2,836,521,178 111,420,948 519,100,000 (11,090,388) 225,166,103 4,770,964 (176,703,676) 66,917 3,509,252,046
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
(i) 于 2023 年 3 月，本公司与北方石油国际有限公司、振华石油控股有限公司共同成立振
华石油储备，注册资本 980,000,000 元，持股比例为 49%，本公司出资 480,200,000
元。本公司仅对振华石油储备具有重大影响，故将其作为联营公司核算。
(ii) 于 2022 年 12 月，本公司之子公司青港物流与云南天然橡胶产业集团有限公司以及云
南自由贸易试验区投资开发(集团)有限公司共同设立天然橡胶储运，注册资本
200,000,000 元，持股比例 34%，青港物流出资 34,000,000 元，本公司仅对天然橡胶
储运具有重大影响，故将其作为联营公司核算。
(iii) 于 2023 年 3 月，本公司之子公司青岛港供电有限公司(“青港供电”)与北京鲁港控股
发展集团有限公司共同成立山港能源发展，注册资本 10,000,000 元，持股比例 49%，
青港供电出资 4,900,000 元。青港供电仅对山港能源发展具有重大影响，故将其作为
联营公司核算。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
- 63 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 其他非流动金融资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产投资
393,840,402 393,840,402
其他非流动金融资产系本集团持有的对非上市公司股权投资，分别为对山东港湾建设
9.29%、山东滨海弘润管道物流股份有限公司 10%、山东港口航运集团有限公司
(“山东港口航运”)4.06%、中国石化青岛液化天然气有限责任公司(“中石化青
岛”)1%、三亚亚龙湾开发股份公司 0.06%及山港装备集团 16.56%的非上市股权投
资，本集团对其无控制权、共同控制权或重大影响。本集团尚无处置这些投资的计
划，其公允价值变动计入当期损益。于 2023 年度，本集团收到山东港湾建设现金分
红 1,503,100 元，收到中石化青岛现金分红 1,500,000 元。
(14) 投资性房地产
房屋建筑物
及库场设施 土地使用权 合计
原价
2022 年 12 月 31 日 68,187,971 114,799,758 182,987,729
固定资产转入 62,666,830 - 62,666,830
无形资产转入 - 51,948,977 51,948,977
转为自用 (24,101,348) - (24,101,348)
2023 年 12 月 31 日 106,753,453 166,748,735 273,502,188
累计折旧
2022 年 12 月 31 日 (18,501,246) (18,820,102) (37,321,348)
本年计提 (2,876,890) (2,182,392) (5,059,282)
固定资产转入 (21,002,093) - (21,002,093)
无形资产转入 - (8,129,248) (8,129,248)
转为自用 6,321,153 - 6,321,153
2023 年 12 月 31 日 (36,059,076) (29,131,742) (65,190,818)
账面价值
2023 年 12 月 31 日 70,694,377 137,616,993 208,311,370
2022 年 12 月 31 日 49,686,725 95,979,656 145,666,381
- 64 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 投资性房地产(续)
房屋建筑物
及库场设施 土地使用权 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 68,187,971 158,364,497 226,552,468
转出至无形资产 - (43,564,739) (43,564,739)
2022 年 12 月 31 日 68,187,971 114,799,758 182,987,729
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 (15,847,393) (25,820,857) (41,668,250)
本年计提 (2,653,853) (3,237,397) (5,891,250)
转出至无形资产 - 10,238,152 10,238,152
2022 年 12 月 31 日 (18,501,246) (18,820,102) (37,321,348)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 49,686,725 95,979,656 145,666,381
2021 年 12 月 31 日 52,340,578 132,543,640 184,884,218
2023 年度，本集团将部分原为自用的房屋建筑物、库场设施及土地使用权(附注四
(15))、(附注四(18))用于出租且已签署租赁合同，并相应将上述相关固定资产和无形
资产转换为投资性房地产。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团管理层认为投资性房地产不存在减值迹象，无需计提
减值准备(2022 年 12 月 31 日：无)。
2023 年度，本集团无资本化计入投资性房地产的借款费用(2022 年度：无)。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在未办妥权证的房产及土地使用权(2022 年 12
月 31 日：无)。
(15) 固定资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
固定资产 23,725,974,820 22,183,661,213
固定资产清理 2,505,477 -
23,728,480,297 22,183,661,213
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
办公及
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 其他设备 合计
原价
2022 年 12 月 31 日 1,171,755,022 14,277,848,752 9,916,984,507 4,078,547,277 1,343,740,356 1,791,353,734 176,308,645 276,307,439 96,658,737 33,129,504,469
本年增加
本年购置 8,592,996 488,988 1,155,248 34,582,711 37,502,522 - 15,891,009 24,564,818 3,261,589 126,039,881
在建工程转入 95,735,432 229,634,275 1,765,855,808 205,951,326 133,913,364 93,787,611 8,243,363 79,481,230 286,314 2,612,888,723
投资性房地产转入 12,336,998 - 11,764,350 - - - - - - 24,101,348
无形资产转入 - - 42,517,650 - - - - - - 42,517,650
非同一控制下企业合并 - - 24,663 - 19,758 - 90,240 442,245 24,205 601,111
其他(附注四(7)) 49,019,535 - - - - - - - - 49,019,535
本年减少
处置及报废 - (1,777,402) (676,413) (62,030,493) (42,223,233) - (9,394,278) (6,930,373) (2,070,964) (125,103,156)
处置子公司 - - - - (371,884) - (722,913) (19,306) (245,278) (1,359,381)
转出至持有待售 (69,273,350) (464,987) - - (4,407,080) - - - - (74,145,417)
转入投资性房地产 - - (62,666,830) - - - - - - (62,666,830)
2023 年 12 月 31 日 1,268,166,633 14,505,729,626 11,674,958,983 4,257,050,821 1,468,173,803 1,885,141,345 190,416,066 373,846,053 97,914,603 35,721,397,933
累计折旧
2022 年 12 月 31 日 (352,789,791) (3,569,759,812) (1,799,912,530) (2,955,805,587) (924,952,637) (957,135,412) (106,561,491) (196,521,525) (57,516,624) (10,920,955,409)
本年增加
计提 (45,518,764) (374,549,476) (386,493,714) (119,164,437) (110,041,709) (72,336,287) (10,574,543) (41,033,050) (5,206,688) (1,164,918,668)
投资性房地产转入 (1,391,091) - (4,930,062) - - - - - - (6,321,153)
无形资产转入 - - (3,079,189) - - - - - - (3,079,189)
本年减少
处置及报废 - 496,024 105,399 60,439,957 22,724,266 - 4,339,034 5,409,508 1,580,616 95,094,804
处置子公司 - - - - 209,653 - 319,149 12,740 161,618 703,160
转出至持有待售 6,565,782 68,818 - - 1,304,496 - - - - 7,939,096
转入投资性房地产 - - 21,002,093 - - - - - - 21,002,093
2023 年 12 月 31 日 (393,133,864) (3,943,744,446) (2,173,308,003) (3,014,530,067) (1,010,755,931) (1,029,471,699) (112,477,851) (232,132,327) (60,981,078) (11,970,535,266)
减值准备
2022 年 12 月 31 日 (24,887,847) - - - - - - - - (24,887,847)
本年计提 - - - - - - - - - -
2023 年 12 月 31 日 (24,887,847) - - - - - - - - (24,887,847)
净值
2023 年 12 月 31 日 850,144,922 10,561,985,180 9,501,650,980 1,242,520,754 457,417,872 855,669,646 77,938,215 141,713,726 36,933,525 23,725,974,820
2022 年 12 月 31 日 794,077,384 10,708,088,940 8,117,071,977 1,122,741,690 418,787,719 834,218,322 69,747,154 79,785,914 39,142,113 22,183,661,213
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
办公及
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 其他设备 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 1,145,983,104 13,633,107,781 7,454,864,853 3,660,277,927 1,353,220,020 1,626,384,184 160,467,005 219,541,360 92,195,241 29,346,041,475
本年增加
本年购置 2,149,227 14,378,416 13,378,588 83,704,362 64,942,129 86,685,219 24,050,649 38,335,615 5,529,762 333,153,967
在建工程转入 23,622,691 706,872,102 2,642,642,037 346,806,356 51,475,361 - 367,459 20,103,749 191,170 3,792,080,925
使用权资产转入 - 30,740,178 44,617,080 29,796,450 - 91,439,655 - - - 196,593,363
本年减少
处置及报废 - (11,062,108) (1,035,921) (34,433,843) (17,779,374) (13,155,324) (1,895,247) (1,098,104) (421,366) (80,881,287)
处置子公司 - - - (7,603,975) (60,550,247) - (6,681,221) (575,181) (836,070) (76,246,694)
转出至使用权资产 - (96,187,617) (237,482,130) - (47,567,533) - - - - (381,237,280)
2022 年 12 月 31 日 1,171,755,022 14,277,848,752 9,916,984,507 4,078,547,277 1,343,740,356 1,791,353,734 176,308,645 276,307,439 96,658,737 33,129,504,469
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 (315,507,250) (3,192,070,875) (1,527,023,460) (2,864,517,894) (861,627,988) (866,343,553) (99,597,037) (157,966,014) (51,535,023) (9,936,189,094)
本年增加
计提 (37,282,541) (382,761,611) (291,113,335) (110,154,936) (105,064,447) (85,996,316) (9,777,502) (39,763,292) (6,931,684) (1,068,845,664)
使用权资产转入 - (5,732,974) (8,373,734) (12,402,761) - (17,293,101) - - - (43,802,570)
本年减少
处置及报废 - 1,143,492 - 30,217,220 16,376,195 12,497,558 1,789,166 1,039,926 394,083 63,457,640
处置子公司 - - - 1,052,784 12,894,449 - 1,023,882 167,855 556,000 15,694,970
转出至使用权资产 - 9,662,156 26,597,999 - 12,469,154 - - - - 48,729,309
2022 年 12 月 31 日 (352,789,791) (3,569,759,812) (1,799,912,530) (2,955,805,587) (924,952,637) (957,135,412) (106,561,491) (196,521,525) (57,516,624) (10,920,955,409)
减值准备
2021 年 12 月 31 日 (24,887,847) - - - - - - - - (24,887,847)
本年计提 - - - - - - - - - -
2022 年 12 月 31 日 (24,887,847) - - - - - - - - (24,887,847)
净值
2022 年 12 月 31 日 794,077,384 10,708,088,940 8,117,071,977 1,122,741,690 418,787,719 834,218,322 69,747,154 79,785,914 39,142,113 22,183,661,213
2021 年 12 月 31 日 805,588,007 10,441,036,906 5,927,841,393 795,760,033 491,592,032 760,040,631 60,869,968 61,575,346 40,660,218 19,384,964,534
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
本集团通过经营租赁租出的固定资产账面价值如下：
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 其他设备 合计
原价
2022 年 12 月 31 日 27,612,492 2,187,267,267 924,917,845 26,245,099 187,658 819,923 3,167,050,284
本年新增 6,441,638 43,734,130 - 5,464,103 - - 55,639,871
本年减少 (113,997) - - (3,554,066) (187,658) (819,923) (4,675,644)
2023 年 12 月 31 日 33,940,133 2,231,001,397 924,917,845 28,155,136 - - 3,218,014,511
累计折旧
2022 年 12 月 31 日 (12,062,131) (551,286,388) (209,665,800) (14,473,049) (180,152) (775,894) (788,443,414)
本年计提 (717,577) (37,415,409) (16,086,878) (1,998,060) (3,753) - (56,221,677)
本年新增 (1,580,886) - - (2,467,980) - - (4,048,866)
本年减少 90,148 - - 3,125,135 183,905 775,894 4,175,082
2023 年 12 月 31 日 (14,270,446) (588,701,797) (225,752,678) (15,813,954) - - (844,538,875)
净值
2023 年 12 月 31 日 19,669,687 1,642,299,600 699,165,167 12,341,182 - - 2,373,475,636
2022 年 12 月 31 日 15,550,361 1,635,980,879 715,252,045 11,772,050 7,506 44,029 2,378,606,870
本集团作为出租人签订的租赁合同未设置余值担保条款。
- 68 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
2023 年 度 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 金 额 为 1,164,918,668 元 (2022 年 度 ：
1,068,845,664 元)，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为
1,123,459,997 元、37,965,388 元及 3,493,283 元(2022 年度：1,031,165,181 元、
33,134,949 元及 4,545,534 元)。
2023 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 2,612,888,723 元 (2022 年度：
3,792,080,925 元)。
(a) 于 2023 年 12 月 31 日，账面价值 162,890,131 元(原价 201,139,492 元)的港务设
施 (2022 年 12 月 31 日：账面价值为 167,055,381 元、原价 201,139,492 元)作为
120,000,000 元视同抵押借款的售后回租安排的抵押物(附注四(34))。
(b) 子公司物流园发展对固定资产计提减值准备金额为 24,887,847 元 (2022 年 12 月
31 日：24,887,847 元)。
(c) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资
产。
(d) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2023 年 12 月 31 日，账面价值 33,308,973 元 (原价 35,712,932 元) (2022 年 12
月 31 日：账面价值 22,309,201 元、原价 25,742,690 元)的房产位于非自有土地
上，账面价值 227,028,424，(原价 244,640,090 元) (2022 年 12 月 31 日：账面价
值 181,314,867 元、原价 194,687,522 元)的房产尚未办理工程竣工财务决算或未
完成办理产权证书前的必要手续，因此尚未办理产权证书。
(e) 于 2023 年 7 月，根据经营规划，本公司与青岛港工签订资产转让协议，拟向其出
售董家口港区综合物流堆场一期工程资产，固定资产账面净值为 66,206,321 元，
无形资产账面净值为 18,719,581 元(附注四(18))，协议转让价格为 103,073,700
元，该资产转让交易预计将于 2024 年完成，符合持有待售条件，划分为持有待售
资产。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
在建工程(a) 1,754,938,891 2,489,939,000
工程物资 2,400,397 1,990,634
1,757,339,288 2,491,929,634
(a) 在建工程
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
齐鲁富海原油库工
程 508,336,752 - 508,336,752 81,555,395 - 81,555,395
董家口港区油品
一期、二期、
三期工程 455,355,556 - 455,355,556 461,705,404 - 461,705,404
董家口通用码头粮
食筒仓三期工程 241,347,147 - 241,347,147 28,113 - 28,113
液体化工码头罐区
工程 160,775,158 - 160,775,158 3,166,003 - 3,166,003
董家口振华原油库
项目 - - - 490,817,464 - 490,817,464
董家口北二突堤
一、二号泊位 - - - 364,153,852 - 364,153,852
董家口原油商业储
备库工程 - - - 276,859,627 - 276,859,627
董家口港区北三突
堤后方堆场工程 - - - 130,799,248 - 130,799,248
董家口港区前方扩
能工程 - - - 114,095,106 - 114,095,106
大唐码头工程 - - - 76,956,981 - 76,956,981
董家口华能码头二
期工程 - - - 68,073,842 - 68,073,842
其他单位 389,124,278 - 389,124,278 421,727,965 - 421,727,965
1,754,938,891 - 1,754,938,891 2,489,939,000 - 2,489,939,000
本集团在建工程账面价值或新增金额大于 1 亿元的重大在建工程项目列示如下：
- 70 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程项目变动
借款费用 其中：本年 本年
2022 年 本年转入 2023 年 工程投入 工程 资本化 借款费用资 借款费用
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少 12 月 31 日 占预算的比例 进度 累计金额 本化金额 资本化率 资金来源
齐鲁富海原油库工程 678,650,000 81,555,395 426,781,357 - - 508,336,752 77% 77% 291,419 291,419 3.20% 自有资金、银行贷款
董家口港区油品一期、
二期、三期工程 825,755,775 461,705,404 471,698 - (6,821,546) 455,355,556 56% 56% - - - 自有资金
董家口通用码头粮食 自有资金、财务公司贷款、
筒仓三期工程 1,132,850,000 28,113 241,319,034 - - 241,347,147 22% 22% 590,684 590,684 2.68% 银行贷款
液体化工码头罐区工程 1,886,900,000 3,166,003 161,645,475 (4,036,320) - 160,775,158 36% 36% 自有资金
董家口振华原油库项目 799,890,000 490,817,464 103,350,646 (594,168,110) - - 100% 100% 1,655,585 1,523,942 4.07% 自有资金、财务公司贷款
董家口北二突堤一二号
泊位工程 1,267,950,000 364,153,852 3,586,540 (367,740,392) - - 100% 100% - - - 自有资金、募集资金
董家口原油商业储备库工程 4,480,000,000 276,859,627 437,466,932 (714,326,559) - - 100% 100% - - - 自有资金
董家口港区北三突堤后方堆
场工程 300,000,000 130,799,248 97,671,867 (228,471,115) - - 100% 100% - - - 自有资金
董家口港区前方扩能工程 194,850,000 114,095,106 35,071,547 (149,166,653) - - 100% 100% - - - 自有资金
大唐码头工程 1,084,850,000 76,956,981 176,511,977 (253,468,958) - - 100% 100% - - - 自有资金、募集资金
董家口华能码头二期工程 1,000,500,000 68,073,842 494,047 (68,567,889) - - 100% 100% - - - 自有资金
其他工程 - 421,727,965 200,339,040 (232,942,727) - 389,124,278 - - - - - 自有资金
2,489,939,000 1,884,710,160 (2,612,888,723) (6,821,546) 1,754,938,891 2,537,688 2,406,045
- 71 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程项目变动(续)
借款费用 其中：本年 本年
2021 年 本年转入 2022 年 工程投入 工程 资本化 借款费用资 借款费用
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 本期处置 12 月 31 日 占预算的比例 进度 累计金额 本化金额 资本化率 资金来源
(经重述)
董家口振华原油库项目 799,890,000 40,256,115 450,561,349 - - 490,817,464 87% 87% 131,643 131,643 4.12% 自有资金、财务公司贷款
董家口港区油品一期、 自有资金
二期、三期工程 825,755,775 461,705,404 - - - 461,705,404 56% 56% - - -
董家口北二突堤一二号泊位 1,267,950,000 246,669,239 117,484,613 - - 364,153,852 95% 95% - - - 自有资金、募集资金
董家口原油商业储备库工程 4,480,000,000 796,153,862 965,659,962 (1,484,954,197) - 276,859,627 90% 90% - - - 自有资金
董家口港区北三突堤后方 自有资金
堆场工程 300,000,000 1,782,766 129,016,482 - - 130,799,248 67% 67% - - -
董家口港区前方扩能工程 194,850,000 27,344,022 86,751,084 - - 114,095,106 81% 81% - - - 自有资金
齐鲁富海原油库工程 678,650,000 12,916,512 68,638,883 - - 81,555,395 12% 12% - - - 自有资金
大唐码头工程 1,084,850,000 461,729,549 174,289,315 (559,061,883) - 76,956,981 83% 83% - - - 自有资金、募集资金
董家口华能码头二期工程 1,000,500,000 168,187,344 390,777,613 (490,891,115) - 68,073,842 95% 95% - - - 自有资金
液体化工码头罐区工程 1,886,900,000 - 52,774,084 (49,608,081) - 3,166,003 27% 27% - - - 自有资金
董家口通用码头粮食筒仓 自有资金
二期工程 798,259,500 757,791,564 - (757,791,564) - - 100% 100% - - -
其他工程 - 538,965,111 337,370,335 (449,774,085) (4,805,283) 421,756,078 - - - - - 自有资金
3,513,501,488 2,773,323,720 (3,792,080,925) (4,805,283) 2,489,939,000 131,643 131,643
于 2023 年 12 月 31 日，本集团管理层认为在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备(2022 年 12 月 31 日：无)。
本集团自建的房屋、港务设施、库场设施等于 2023 年度完成竣工验收并达到预定可使用状态，相应转入固定资产；机械、设备等于 2023 年度
经安装调试验收后达到预定可使用状态，相应转入固定资产。
- 72 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 使用权资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 机器设备 合计
原价
2022年12月31日 220,436,764 96,187,617 475,132,180 47,567,533 839,324,094
本年增加
新增租赁合同 16,157,909 - 74,367,104 - 90,525,013
本年减少
租赁变更 (1,524,990) - (12,556,395) - (14,081,385)
租赁到期 - - (39,292,005) - (39,292,005)
2023年12月31日 235,069,683 96,187,617 497,650,884 47,567,533 876,475,717
累计折旧
2022年12月31日 (67,540,702) (10,352,312) (118,465,534) (13,361,111) (209,719,659)
本年增加
计提 (53,339,746) (3,916,661) (96,273,392) (5,351,741) (158,881,540)
本年减少
租赁变更 304,998 - 8,245,894 - 8,550,892
租赁到期 - - 39,292,005 - 39,292,005
2023年12月31日 (120,575,450) (14,268,973) (167,201,027) (18,712,852) (320,758,302)
账面价值
2023年12月31日 114,494,233 81,918,644 330,449,857 28,854,681 555,717,415
2022年12月31日 152,896,062 85,835,305 356,666,646 34,206,422 629,604,435
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 使用权资产(续)
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 合计
原价
2021年12月31日 181,950,083 30,740,178 226,971,617 29,796,450 - 91,439,655 560,897,983
本年增加
新增租赁合同 41,423,590 - 186,966,083 - - - 228,389,673
固定资产转入 - 96,187,617 237,482,130 - 47,567,533 - 381,237,280
本年减少
租赁变更 - - (58,428,690) - - - (58,428,690)
转入固定资产 - (30,740,178) (44,617,080) (29,796,450) - (91,439,655) (196,593,363)
租赁到期 (2,936,909) - (73,241,880) - - - (76,178,789)
2022年12月31日 220,436,764 96,187,617 475,132,180 - 47,567,533 - 839,324,094
累计折旧
2021年12月31日 (27,964,029) (5,732,974) (129,461,387) (12,402,761) - (14,477,945) (190,039,096)
本年增加
计提 (42,513,582) (690,156) (82,723,580) - (891,957) (2,815,156) (129,634,431)
固定资产转入 - (9,662,156) (26,597,999) - (12,469,154) - (48,729,309)
本年减少
租赁变更 - - 38,701,818 - - - 38,701,818
转入固定资产 - 5,732,974 8,373,734 12,402,761 - 17,293,101 43,802,570
租赁到期 2,936,909 - 73,241,880 - - - 76,178,789
2022年12月31日 (67,540,702) (10,352,312) (118,465,534) - (13,361,111) - (209,719,659)
账面价值
2022年12月31日 152,896,062 85,835,305 356,666,646 - 34,206,422 - 629,604,435
2021年12月31日 153,986,054 25,007,204 97,510,230 17,393,689 - 76,961,710 370,858,887
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 无形资产
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2022 年 12 月 31 日 3,423,123,141 193,626,780 124,577,210 50,307,510 3,791,634,641
本年增加
购置 12,043,200 39,404,203 - - 51,447,403
内部研发 - 28,947,699 - - 28,947,699
本年减少
处置子公司 - (53,356) - - (53,356)
报废及处置 - (1,034,632) - (2,078,662) (3,113,294)
转出至持有待售 (22,060,128) - - - (22,060,128)
转入投资性房地产 (51,948,977) - - - (51,948,977)
转入固定资产 - - (42,517,650) - (42,517,650)
2023 年 12 月 31 日 3,361,157,236 260,890,694 82,059,560 48,228,848 3,752,336,338
累计摊销
2022 年 12 月 31 日 (416,636,454) (115,573,408) (9,934,899) (47,312,152) (589,456,913)
本年增加
计提 (70,999,822) (35,557,330) (1,434,890) (1,891,315) (109,883,357)
本年减少
处置子公司 - 28,786 - - 28,786
报废及处置 - 660,578 - 2,078,662 2,739,240
转出至持有待售 3,340,547 - - - 3,340,547
转入投资性房地产 8,129,248 - - - 8,129,248
转入固定资产 - - 3,079,189 - 3,079,189
2023 年 12 月 31 日 (476,166,481) (150,441,374) (8,290,600) (47,124,805) (682,023,260)
账面价值
2023 年 12 月 31 日 2,884,990,755 110,449,320 73,768,960 1,104,043 3,070,313,078
2022 年 12 月 31 日 3,006,486,687 78,053,372 114,642,311 2,995,358 3,202,177,728
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 3,361,603,423 167,543,352 124,577,210 50,200,343 3,703,924,328
本年增加
购置 17,954,979 7,039,501 - 107,167 25,101,647
内部研发 - 29,291,503 - - 29,291,503
投资性房地产转入 43,564,739 - - - 43,564,739
本年减少
处置子公司 - (10,247,576) - - (10,247,576)
2022 年 12 月 31 日 3,423,123,141 193,626,780 124,577,210 50,307,510 3,791,634,641
累计摊销
2021 年 12 月 31 日 (337,133,557) (96,100,338) (8,500,069) (44,292,894) (486,026,858)
本年增加
计提 (69,264,745) (26,115,110) (1,434,830) (3,019,258) (99,833,943)
投资性房地产转入 (10,238,152) - - - (10,238,152)
本年减少
处置子公司 - 6,642,040 - - 6,642,040
2022 年 12 月 31 日 (416,636,454) (115,573,408) (9,934,899) (47,312,152) (589,456,913)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 3,006,486,687 78,053,372 114,642,311 2,995,358 3,202,177,728
2021 年 12 月 31 日 3,024,469,866 71,443,014 116,077,141 5,907,449 3,217,897,470
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 无形资产(续)
2023 年度无形资产的摊销金额为 109,883,357 元 (2022 年度：99,833,943 元)，其
中计入在建工程的土地使用权摊销金额为 5,889,744 元 (2022 年度：526,092 元)。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团无尚未办妥权证的土地(2022 年 12 月 31 日：无)。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团无被抵押的无形资产(2022 年 12 月 31 日：无)。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团管理层认为无形资产不存在减值迹象，无需计提减
值准备(2022 年 12 月 31 日：无)。
于2023年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的
比例为 2.38% (2022年12月31日：2.08%)。
(19) 研究开发支出
本集团 2023 年度研究开发活动的总支出按性质列示如下：
2023 年度
研发费用 开发支出 合计
耗用材料 24,905,175 621,990 25,527,165
职工薪酬 59,590,188 390,761 59,980,949
折旧和摊销 3,493,283 - 3,493,283
设计费用 - 566,038 566,038
技术服务 15,820,363 37,886,051 53,706,414
其他 1,129,464 957,547 2,087,011
104,938,473 40,422,387 145,360,860
本集团 2022 年度研究开发活动的总支出按性质列示如下：
2022 年度
研发费用 开发支出 合计
耗用材料 36,013,741 334,124 36,347,865
职工薪酬 41,757,364 145,332 41,902,696
折旧和摊销 4,567,294 - 4,567,294
技术服务 26,296,360 35,816,001 62,112,361
其他 2,633,044 - 2,633,044
111,267,803 36,295,457 147,563,260
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 研究开发支出(续)
(a) 本集团 2023 年度符合资本化条件的开发支出的变动分析如下：
2022 年 本年转入 2023 年
12 月 31 日 本年增加 无形资产 12 月 31 日
氢能港口关键技术集成及示范项
目(i) - 10,444,248 - 10,444,248
船海岸一体化智能协同关键技术
及装备研究与应用项目(ii) - 1,981,132 - 1,981,132
大型干散货码头智能管控技术研
发与应用项目(iii) - 1,769,369 - 1,769,369
其他 30,804,841 26,227,638 (28,947,699) 28,084,780
30,804,841 40,422,387 (28,947,699) 42,279,529
本集团重要资本化研发项目的标准为国家级、省级重点研发课题，列示如下：
(i) 氢能港口关键技术集成及示范项目，目前已完成全港区首座加氢站、四台氢能
轨道吊建设等相关设施投入，项目资本化的开始时点为项目通过评审完成立项，
项目完成后，预计可用于氢能综合供能系统、氢能动力系统等氢能港口关键技术
的示范与应用，预计 2025 年底完成项目课题验收。
(ii) 船海岸一体化智能协同关键技术及装备研究与应用项目，目前已开展绿色智能
拖轮的投船作业，已上线运行智慧查验系统，目前仍在研发升级智慧查验系统功
能。项目资本化的开始时点为项目通过评审完成立项，智慧查验系统将全面提升
港口查验效率，预计项目完成时点为 2025 年初。
(iii) 大型干散货码头智能管控技术研发与应用项目，目前已完成机械自动化升级
改造等相关设施投入，项目资本化的开始时点为项目通过评审完成立项，项目通
过构建基于数据驱动的作业工艺全流程自动化运行，打造无人干散货码头示范
区，预计项目 2024 年底完成整体建设并投入使用。
2023 年度，本集团开发支出项目不存在减值情况 (2022 年度：无) 。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 商誉
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉—
青岛红星物流实业有限责任公司
(“红星物流”) 27,996,716 - - 27,996,716
青岛海业摩科瑞物流有限公司
(“摩科瑞物流”) 10,129,085 - - 10,129,085
青岛港通用码头 8,706,923 - - 8,706,923
港运泰物流 4,686,830 - - 4,686,830
液体化工码头 1,850,485 - - 1,850,485
53,370,039 - - 53,370,039
减：减值准备—
红星物流 - (20,668,521) - (20,668,521)
港运泰物流 (4,686,830) - - (4,686,830)
(4,686,830) (20,668,521) - (25,355,351)
48,683,209 (20,668,521) - 28,014,688
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，2023年度商誉分摊
未发生变化，分摊情况根据最小资产组汇总如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
液体散货配套服务
—红星物流 27,996,716 27,996,716
—液体化工码头 1,850,485 1,850,485
金属矿石、煤炭等货物处理以及配套服务
—摩科瑞物流 10,129,085 10,129,085
集装箱装卸
—青岛港通用码头 8,706,923 8,706,923
物流运输业务
—港运泰物流 4,686,830 4,686,830
53,370,039 53,370,039
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可
收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。根据红
星物流商誉减值测试结果，本公司按照可回收金额低于账面价值的部分，计提商誉减
值准备20,668,521元，其余各资产组减值测试中可回收金额均高于账面价值，无需计
提减值准备。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 商誉(续)
2023年度，本集团聘请中通诚资产评估有限公司对红星物流包含商誉的资产组的可回
收金额进行了评估。本集团在进行减值测试时，经比较相关资产组组合的公允价值减
去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用以资产组的公允价值减去处
置费用后的净额确定其可回收金额，并计提减值准备 20,668,521元。
对于液体化工码头、摩科瑞物流、青岛港通用码头的商誉减值测试，本集团根据历史
经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，预测期增长率基于未来五年的盈
利预测，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，不超过各业务的长期平均增长
率，折现率为反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前折现率。折现率为11%
(2022年度：11%)。毛利率分别为44%、43%、36% (2022年度：分别为41%、43%、
44%) 。预测期增长率采用相关资产组经批准的销售收入的五年期预算平均增长率确
定，分别为38%、4%、17% (2022年度：分别为49%、4%、8%)。稳定期增长率参考
历史物价指数采用固定增长率，为3% (2022年度：3%)。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日(经重述)
可抵扣 可抵扣
暂时性差异 递延 暂时性差异 递延
及可抵扣亏损 所得税资产 及可抵扣亏损 所得税资产
评估增值 2,537,879,396 634,469,849 2,636,190,100 659,047,525
租赁负债(附注二(30)) 211,334,632 52,833,658 300,507,813 75,126,953
抵销内部未实现利润 708,974,776 177,243,694 657,164,216 164,291,054
预提费用 177,479,680 44,369,920 211,212,808 52,803,202
资产减值准备 155,673,435 38,918,359 211,201,367 52,800,342
内退福利 111,600,000 27,900,000 117,490,000 29,372,500
可抵扣亏损 86,948,204 21,737,051 106,998,764 26,749,691
政府补助 66,375,240 16,593,810 72,821,204 18,205,301
4,056,265,363 1,014,066,341 4,313,586,272 1,078,396,568
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 116,653,499 122,050,825
预计于 1 年后转回的金额 897,412,842 956,345,743
1,014,066,341 1,078,396,568
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日(经重述)
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产(附注二(30)) 221,587,980 55,396,995 300,578,435 75,144,608
固定资产折旧 214,715,584 53,678,896 159,454,340 39,863,585
非同一控制下企业合并 199,055,116 49,763,779 205,034,192 51,258,548
理财产品公允价值变动 1,665,064 416,266 6,754,304 1,688,576
637,023,744 159,255,936 671,821,271 167,955,317
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 51,861,290 43,480,538
预计于 1 年后转回的金额 107,394,646 124,474,779
159,255,936 167,955,317
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 110,582,208 101,981,173
可抵扣亏损 83,597,406 174,230,598
194,179,614 276,211,771
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
2023 - 26,275,253
2024 14,697,404 30,136,063
2025 40,757,992 52,108,240
2026 7,649,149 45,218,181
2027 20,492,861 20,492,861
83,597,406 174,230,598
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日(经重述)
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (103,883,977) 910,182,364 (117,581,255) 960,815,313
递延所得税负债 (103,883,977) 55,371,959 (117,581,255) 50,374,062
(22) 其他非流动资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
油罐铺底油(i) 290,316,583 290,316,583
预付工程设备款 212,203,010 94,527,718
预收港口设施租赁款相关税费(ii) 118,930,072 130,415,085
621,449,665 515,259,386
(i) 本公司及本公司之子公司潍坊港联化仓储有限公司(“潍坊港联化”)、青岛港海
业董家口油品有限公司 (“董家口油品”)、东营港联化管道石油输送有限公司
(“东营港联化”)、红星物流因生产需要购入部分原油存入原油管线及油罐内，
保证油品计量精度并增加罐体液压以保证安全生产。
(ii) 预收港口设施租赁款相关税费主要为本集团向合营公司 QQCT 出租前湾港区土
地使用权、港务设施、库场设施等资产(以下合称“港口设施”)全额收到租金所
预缴的相关税费，港口设施租赁期为 30 年。于 2010 年底前，本集团已全额收
取租赁款。本集团将已缴纳的港口设施租赁款相关的税费计入其他非流动资
产，每期按照确认的租赁收入对应已缴纳的税费金额将其摊销至税金及附加。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 资产减值及损失准备
2022 年 本年减少 2023 年
本年增加
12 月 31 日 转回 处置子公司 12 月 31 日
应收票据坏账准备 1,944,426 - (1,153,806) - 790,620
其中：单项计提坏账准备 - - - - -
组合计提坏账准备 1,944,426 - (1,153,806) - 790,620
应收账款坏账准备 207,915,041 37,028,240 (93,523,117) (100,289) 151,319,875
其中：单项计提坏账准备 20,962,438 - - - 20,962,438
组合计提坏账准备 186,952,603 37,028,240 (93,523,117) (100,289) 130,357,437
其他应收款坏账准备 76,437,471 8,601,035 (428,753) - 84,609,753
其中：单项计提坏账准备 56,130,888 8,601,035 - - 64,731,923
组合计提坏账准备 20,306,583 - (428,753) - 19,877,830
小计 286,296,938 45,629,275 (95,105,676) (100,289) 236,720,248
固定资产减值准备 24,887,847 - - - 24,887,847
商誉减值准备 4,686,830 20,668,521 - - 25,355,351
合同资产减值准备 1,997,755 2,649,793 - - 4,647,548
小计 31,572,432 23,318,314 - - 54,890,746
317,869,370 68,947,589 (95,105,676) (100,289) 291,610,994
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 资产减值及损失准备(续)
2021 年 本年 本年减少 2022 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 处置子公司 12 月 31 日
应收票据坏账准备 1,548,099 396,327 - - - 1,944,426
其中：单项计提坏账准备 - - - - - -
组合计提坏账准备 1,548,099 396,327 - - - 1,944,426
应收账款坏账准备 154,531,895 64,010,446 (435,921) - (10,191,379) 207,915,041
其中：单项计提坏账准备 21,398,359 - (435,921) - - 20,962,438
组合计提坏账准备 133,133,536 64,010,446 - - (10,191,379) 186,952,603
其他应收款坏账准备 107,012,370 - (18,313,646) - (12,261,253) 76,437,471
其中：单项计提坏账准备 58,425,877 - (2,294,989) - - 56,130,888
组合计提坏账准备 48,586,493 - (16,018,657) - (12,261,253) 20,306,583
长期应收款坏账准备 85,790,217 - (30,250,984) - (55,539,233) -
其中：单项计提坏账准备 6,395,240 - (6,395,240) - - -
组合计提坏账准备 79,394,977 - (23,855,744) - (55,539,233) -
小计 348,882,581 64,406,773 (49,000,551) - (77,991,865) 286,296,938
固定资产减值准备 24,887,847 - - - - 24,887,847
商誉减值准备 4,686,830 - - - - 4,686,830
合同资产减值准备 10,019,030 8,957,369 - - (16,978,644) 1,997,755
小计 39,593,707 8,957,369 - - (16,978,644) 31,572,432
388,476,288 73,364,142 (49,000,551) - (94,970,509) 317,869,370
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 短期借款
币种 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
信用借款 人民币 126,250,000 268,842,243
借款利息 人民币 161,604 245,904
126,411,604 269,088,147
于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为 2.7%至
3.95% (2022 年 12 月 31 日：3.80%至 4.35%)。
(25) 应付票据
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 901,775,760 984,132,165
银行承兑汇票 15,848,545 50,765,874
917,624,305 1,034,898,039
于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在已到期未支付的应付票据 (2022 年 12
月 31 日：无)。
(26) 应付账款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付分包装卸费 731,135,637 220,621,741
应付运输费 254,000,724 217,304,802
应付分包代理费 223,852,316 285,090,103
应付修理费 218,940,240 174,323,112
应付材料款 136,915,940 270,417,932
应付仓储费 111,725,076 34,582,520
应付工程分包款 94,346,218 100,713,236
应付租赁费 36,712,204 40,165,079
其他 62,493,781 92,089,823
1,870,122,136 1,435,308,348
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应付账款(续)
(a) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年以内 1,638,349,762 1,327,397,208
一年以上 231,772,374 107,911,140
1,870,122,136 1,435,308,348
应付账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示
的账龄基本一致。
于 2023 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 231,772,374 元 (2022 年
12 月 31 日：107,911,140 元)，主要为分包装卸费和工程分包款未到约定支付期
或工程尚未结算，该款项尚未进行最后清算。
(27) 合同负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
预收装卸作业款 278,867,025 168,450,489
预收分包代理费 23,491,929 71,667,180
预收材料及设备款 8,625,213 13,920,030
预收工程款 713,547 14,315,717
其他 3,712,746 5,238,713
315,410,460 273,592,129
包括在 2022 年 12 月 31 日账面价值中的 273,592,129 元合同负债已于 2023 年
度全部转入营业收入(2022 年度：216,343,911 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28) 应付职工薪酬
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 509,823,035 446,349,756
应付设定提存计划(b) 7,915,834 20,981,808
应付辞退福利(c) 30,250,000 34,970,000
应付设定受益计划(d) 121,300,000 128,970,000
669,288,869 631,271,564
(a) 短期薪酬
2022 年 非同一控制 2023 年
12 月 31 日 下企业合并 本年增加 本年减少 处置子公司 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 372,288,104 - 1,753,462,291 (1,692,293,420) (8,015,624) 425,441,351
职工福利费 1,060,389 - 125,663,138 (126,153,155) - 570,372
社会保险费 - - 131,162,303 (131,159,747) - 2,556
其中：医疗保险费 - - 115,775,487 (115,772,995) - 2,492
工伤保险费 - - 15,386,816 (15,386,752) - 64
住房公积金 - - 164,594,428 (164,594,428) - -
工会经费和职工
教育经费 10,794,648 17,742 57,844,228 (55,695,053) (229,518) 12,732,047
外付劳务费 57,578,749 - 639,967,954 (624,615,244) (2,534,714) 70,396,745
其他 4,627,866 - 45,101,022 (49,048,924) - 679,964
446,349,756 17,742 2,917,795,364 (2,843,559,971) (10,779,856) 509,823,035
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 处置子公司 12 月 31 日
基本养老保险 - 230,995,563 (230,991,574) - 3,989
失业保险费 - 10,105,195 (10,105,071) - 124
企业年金 20,981,808 102,023,307 (114,871,488) (221,906) 7,911,721
20,981,808 343,124,065 (355,968,133) (221,906) 7,915,834
本集团以当地劳动和社会保障部门规定的缴纳基数和比例，按月向相关经办机构缴
纳养老保险费及失业保险费，且缴纳后不可用于抵减本集团未来期间应为员工缴存
的款项。
(c) 应付辞退福利
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付内退福利
(一年内到期的部分) 30,250,000 34,970,000
本集团承担的应付内退福利确认为长期应付职工薪酬(附注四(36))，其中一年内到期
的部分列示为应付职工薪酬。
(d) 设定受益计划
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付统筹外福利
(一年内到期的部分) 121,300,000 128,970,000
本集团承担的应付统筹外福利确认为长期应付职工薪酬(附注四(36))，其中一年内到
期的部分列示为应付职工薪酬。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(29) 应交税费
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应交企业所得税 274,473,179 229,780,267
未交增值税 46,973,513 45,146,836
应交土地使用税 17,889,685 17,901,482
应交房产税 3,997,678 2,957,725
应交印花税 3,967,851 3,270,144
应交个人所得税 2,600,933 3,532,567
其他 3,980,050 3,791,818
353,882,889 306,380,839
(30) 其他应付款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付工程设备等款项(i) 2,786,706,343 2,854,945,106
代理业务应付及代收款项(ii) 515,612,658 485,700,300
应付关联方统筹外福利(iii) 202,238,504 56,264,752
应付保证金及押金 144,307,793 177,119,951
应付股利 42,676,147 285,371,337
其他 124,429,022 126,476,470
3,815,970,467 3,985,877,916
(i) 应付工程设备款主要系应付工程建设相关款项，由于尚未到付款期或相关
工程尚未最终决算验收，该等款项尚未结清。
(ii) 代理业务应付及代收款项主要系本集团接受船方委托，为其办理船舶进出
港口必要手续而代收的款项及代理采购业务代收的款项等。
(iii) 应付关联方统筹外福利主要系关联方为本集团代付统筹外福利而应支付给
关联方的款项，该等款项尚未支付。
(a) 于2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为1,429,458,027元 (2022年12
月31日：800,532,503元)，主要为应付工程设备款，尚未到付款期或相关工程尚
未最终决算验收，该款项尚未结清。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 一年内到期的非流动负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注四(32)) 179,900,758 450,248,851
一年内到期的租赁负债(附注四(33)) 129,401,625 142,098,748
一年内到期的长期应付款(附注四(34)) 142,921,940 127,847,144
452,224,323 720,194,743
(32) 长期借款
币种 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
信用借款 人民币 1,969,277,579 1,989,947,600
借款利息 人民币 2,606,799 2,828,851
减：一年内到期的长期借款
(附注四(31)) (179,900,758) (450,248,851)
1,791,983,620 1,542,527,600
于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为 2.9%至 4.9%
(2022 年 12 月 31 日：4.2%至 6.18%)。
(33) 租赁负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
租赁负债 418,513,561 624,462,871
减：一年内到期的租赁负债(附注四(31)) (129,401,625) (142,098,748)
289,111,936 482,364,123
于 2023 年 12 月 31 日，本集团无按销售额的一定比例确定的可变租金，无已签订但
尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最
低应支付租金为 1,691,008 元 (2022 年 12 月 31 日：1,102,877 元)，均为一年内支
付。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 长期应付款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
视同抵押借款的售后回租安排 120,870,833 160,775,122
减：一年内到期的部分(附注四(31)) (120,870,833) (45,604,289)
委托借款 196,117,132 299,294,785
减：一年内到期的部分(附注四(31)) (20,417,132) (80,294,785)
代付福利费 31,310,000 36,600,486
减：一年内支付的福利费(附注四(31)) (1,633,975) (1,948,070)
其他 - 5,183,249
205,376,025 374,006,498
(35) 递延收益
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 其他减少 12 月 31 日
政府补助(a) 323,941,118 36,783,170 (21,243,035) (2,686,800) 336,794,453
(a) 政府补助
2022 年 本年计入 2023 年
12 月 31 日 本年增加 其他收益 其他减少 12 月 31 日
与资产相关的
政府补助 322,924,233 35,660,930 (21,243,035) (2,686,800) 334,655,328
与收益相关的
政府补助 1,016,885 1,122,240 - - 2,139,125
323,941,118 36,783,170 (21,243,035) (2,686,800) 336,794,453
(36) 长期应付职工薪酬
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付内退福利(a) 111,600,000 117,490,000
应付统筹外福利(b) 2,434,080,000 2,472,890,000
减：将于一年内支付的部分 (151,550,000) (163,940,000)
2,394,130,000 2,426,440,000
应付内退福利系本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之期间拟支付的工资
及为其缴纳的社会保险费等确认的负债；应付统筹外福利系本集团将未来承担的统
筹外福利进行精算估值，将预期未来现金流出额按与统筹外福利期限相同的国债利
率进行折现确认的相关负债。
将于一年内支付的应付内退福利及应付统筹外福利在应付职工薪酬列示(附注四
(28))。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 长期应付职工薪酬(续)
(a) 本集团内退福利负债：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
内退福利负债 111,600,000 117,490,000
减：将于一年内支付的部分
(附注四(28)) (30,250,000) (34,970,000)
81,350,000 82,520,000
(i) 本集团内退福利变动情况如下：
2023 年度 2022 年度
年初余额 117,490,000 130,930,000
确认在当期损益中的金额
—服务成本 35,530,000 28,560,000
—净负债的利息净额 2,410,000 3,340,000
—重新计量的金额 6,030,000 6,470,000
人员转出 (8,150,000) (1,580,000)
福利的支付 (41,710,000) (50,230,000)
年末余额 111,600,000 117,490,000
(ii) 本集团于资产负债表日的应付内退福利的主要假设如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
内退福利折现率 2.25% 2.50%
(iii) 计入当期损益的内退福利为：
2023 年度 2022 年度
管理费用 41,560,000 35,030,000
财务费用 2,410,000 3,340,000
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(36) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 本集团统筹外福利负债：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
统筹外福利负债 2,434,080,000 2,472,890,000
减：将于一年内支付的部分
(附注四(28)) (121,300,000) (128,970,000)
2,312,780,000 2,343,920,000
(i) 本集团统筹外福利变动情况如下：
2023 年度 2022 年度
年初余额 2,472,890,000 2,552,965,602
确认在当期损益中的金额
—服务成本 52,870,000 48,810,000
—净负债的利息净额 70,250,000 71,600,000
重新计量的金额
—当期精算损失 160,610,000 35,580,000
人员转出 (197,830,000) (117,160,000)
福利的支付 (124,710,000) (118,905,602)
年末余额 2,434,080,000 2,472,890,000
(ii) 本集团于资产负债表日的应付统筹外福利负债采用预期累计福利单位法计算
而得。用作评估该负债的主要精算假设如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
统筹外福利折现率 2.75% 3.00%
敬老、福寿及住院报销年增长率 0-5% 0-5%
统筹外福利使本集团面临各种风险，主要风险为国债利率的变动风险。国债利率
的下降将导致负债的增加。
2023年度及2022年度，有关未来死亡率的假设为参考中国人身保险业经验生命
表(2010-2013)公布的统计数据向后平移3年而作出。相关精算假设如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
统筹外福利—
平均年龄 51.66 51.67
预期未来平均剩余寿命 31.52 31.71
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 本集团统筹外福利负债(续)：
(iii) 本集团应付统筹外福利现值所采用的主要假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响
假设的变动
假设增加 假设减少
幅度
统筹外福利折现率 25 个基点 下降 3.57% 上升 3.81%
住院报销年增长率 100 个基点 上升 5.17% 下降 3.89%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各
种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样
采用预期累计福利单位法。
(iv) 于 2023 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务到期日分析：
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
统筹外福利 121,310,000 121,770,000 361,120,000 5,603,090,000 6,207,290,000
(v) 计入当期损益的统筹外福利为：
2023 年度 2022 年度
管理费用 52,870,000 48,810,000
财务费用 70,250,000 71,600,000
(37) 其他非流动负债
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
预收租赁款 2,080,390,497 2,281,541,172
预收租赁款主要为本集团向关联方 QQCT 出租前湾港区港口设施预收的租赁款
以及从关联方青岛新前湾集装箱码头有限责任公司(“QQCTN”)和青岛前湾联
合集装箱码头有限责任公司(“QQCTU”)收取的港池租赁费，租赁期限均为 30
年。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 股本
2022 年 12 月 31 日 本年增减变动 2023 年 12 月 31 日
境外发行的外资股 1,099,025,000 - 1,099,025,000
人民币普通股 5,392,075,000 - 5,392,075,000
6,491,100,000 - 6,491,100,000
2021 年 12 月 31 日 本年增减变动 2022 年 12 月 31 日
境外发行的外资股 1,099,025,000 - 1,099,025,000
人民币普通股 5,392,075,000 - 5,392,075,000
6,491,100,000 - 6,491,100,000
本公司于 2014 年 6 月 6 日完成了向境外投资者首次发行 705,800,000 股境外发行
外资股 H 股股票的工作，每股发行价为港币 3.76 元(约折合人民币 2.98 元)，发行
后股本增至 4,705,800,000 股。本公司于 2014 年 7 月 2 日行使超额配售选择权，
完成了增发 72,404,000 股的境外发行的外资股 H 股股票的工作，每股发行价为港
币 3.76 元 ( 约 折 合 人 民 币 2.99 元 ) ， 行 使 超 额 配 售 选 择 权 后 股 本 增 至
4,778,204,000 股。此外，青岛港集团所持有的 77,821,000 股国有股(相当于已发
行 H 股股数的 10%)被转换为 H 股，并转移至中国全国社会保障基金理事会，作
为首次公开发售及超额配售的一部分予以出售。上述资金业经信永中和会计师事
务所(特殊普通合伙)有限公司予以验证并出具编号为 XYZH/2014QDA2002 的验资
报告。
本公司于 2017 年 5 月 18 日完成配售新 H 股 243,000,000 股，配售价格为每股
4.32 港币(约折合人民币 3.81 元)，配售完成后股本增至 5,021,204,000 股。上述
资金业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天
验字(2017)第 527 号验资报告。
本 公 司 于 2017 年 5 月 22 日 向 上 海 中 海 码 头 定 向 增 发 人 民 币 普 通 股
1,015,520,000 股，每股认购价为人民币 5.71 元。定向增发内资股完成后股本增
至 6,036,724,000 元。上述资金业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予
以验证并出具普华永道中天验字(2017)第 526 号验资报告。
根据中国证券监督管理委员会于 2018 年 11 月 14 日签发的证监许可[2018]1839
号文《关于核准青岛港国际股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司获
准于 2019 年 1 月 21 日向社会公众发行人民币普通股 454,376,000 股，每股发行
价格为人民币 4.61 元。上述资金于 2019 年 1 月到位，业经普华永道中天会计师
事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2019)第 0026 号验资报
告。本次募集资金总额 2,094,673,360 元，本公司股本增加 454,376,000 元，扣除
发行费用 115,743,592 元之后，剩余 1,524,553,768 元计入资本公积(股本溢价)。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 资本公积
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价-
青岛港集团投入资本溢价(a) 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价(a) 783,586,608 - - 783,586,608
发行股份(b) 8,652,856,972 - - 8,652,856,972
发行费用(b) (242,175,098) - - (242,175,098)
冲销同一控制下企业合并所
产生的评估增值影响 (4,830,045,213) - - (4,830,045,213)
评估增值确认所得税影响 887,819,497 - - 887,819,497
同一控制下企业合并 (416,942,220) - - (416,942,220)
子公司少数股东溢价出资 15,245,576 - - 15,245,576
收购少数股东股权(c) (36,737,621) - (144,455,194) (181,192,815)
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除综
合收益和利润分配以外的
其他权益变动 12,500,677 830,121 - 13,330,798
11,878,388,652 830,121 (144,455,194) 11,734,763,579
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价-
青岛港集团投入资本溢价(a) 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价(a) 783,586,608 - - 783,586,608
发行股份(b) 8,652,856,972 - - 8,652,856,972
发行费用(b) (242,175,098) - - (242,175,098)
冲销同一控制下企业合并所
产生的评估增值影响 (4,830,045,213) - - (4,830,045,213)
评估增值确认所得税影响 887,819,497 - - 887,819,497
同一控制下企业合并 567,504,380 - (984,446,600) (416,942,220)
子公司少数股东溢价出资 15,245,576 - - 15,245,576
收购少数股东股权 (36,737,621) - - (36,737,621)
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除综
合收益和利润分配以外的
其他权益变动 12,193,294 307,383 - 12,500,677
12,862,527,869 307,383 (984,446,600) 11,878,388,652
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(39) 资本公积(续)
(a) 本公司系由青岛港集团联合其他战略投资者共同发起设立的股份有限公司，青岛
港集团以经青岛市国资委核准备案的相关资产及负债 10,252,279,474 元和货币
资金 400,000,000 元作为出资，其他发起人以货币资金 1,183,586,608 元出资，
共 计 11,835,866,082 元 ； 其 中 ， 股 本 4,000,000,000 元 ( 股 本 数 量
4,000,000,000 股，每股面值 1 元)，资本公积 7,835,866,082 元。
(b) 本公司于 2014 年 6 月 6 日完成了向境外投资者首次发行 705,800,000 股境外发
行外资股 H 股股票的工作，募集资金扣除资本化的发行费用后的净额为
1,995,921,171 元，其中股本 705,800,000 元(股本数量 705,800,000 股，每股面
值 1 元)，资本公积 1,290,121,171 元。本公司于 2014 年 7 月 2 日行使超额配售
选择权，增发了 72,404,000 股的境外 发行的外资股 H 股股票，募集资金
216,167,727 元，其中股本 72,404,000 元(股本数量 72,404,000 股，每股面值 1
元)，资本公积 143,763,727 元。
本公司于 2017 年 5 月 18 日完成配售新 H 股 243,000,000 股的工作，募集资金
扣除资本化的发行费用后的净额为 912,553,972 元，其中股本 243,000,000 元
(股本数量 243,000,000 股，每股面值 1 元)，资本公积 669,553,972 元。
本公司于 2017 年 5 月 22 日完成定向增发内资股 1,015,520,000 股的工作，发
行内资股对价扣除资本化的发行费用后的净额为 5,798,209,236 元，其中股本
1,015,520,000 元(股本数量 1,015,520,000 股，每股面值 1 元)，资本公积
4,782,689,236 元。
本公司于 2019 年 1 月 21 日完成首次公开发行人民币普通股(A 股)454,376,000
股的工作，募集资金扣除资本化的发行费用后的净额为 1,978,929,768 元，其中
股本 454,376,000 元(股本数量 454,376,000 股，每股面值 1 元)，资本公积
1,524,553,768 元。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 资本公积(续)
(c) 2023 年 1 月，本公司向 Mercuria Energy Asia Investment Pte Ltd 购买了其拥有
的本公司之子公司董家口油品 5%的股权。本次交易完成后，本公司持有董家口
油品 70%的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：
交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自
合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 20,428,568
减：购买成本—支付的现金 (12,691,084)
调整资本公积 7,737,484
2023 年 9 月，本公司之全资子公司青港物流向本公司持股 51%之子公司山东威
海港发展有限公司(“威海港发展”)分别购买了其拥有的物流园发展、中国威海
外轮代理有限公司(“外轮代理”)、威海港丰船舶代理有限公司(“港丰船
代”)51%、55%、100%的股权。本次交易完成后，本公司对上述三家公司持股
比例上升。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：
交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司
自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 372,699,704
减：购买成本—支付的现金 (485,308,000)
调整资本公积 (112,608,296)
2023 年 10 月，本公司向威海港发展分别购买了其拥有的青威集装箱、威海港外
轮理货 2%、51%的股权。本次交易完成后，本公司对上述两家子公司持股比例
上升。该交易影响青港国际合并报表少数股东权益与资本公积，产生的对资本公
积的调整情况如下：
交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公
司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 8,421,977
减：购买成本—支付的现金 (48,006,359)
调整资本公积 (39,584,382)
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2023年度利润表中其他综合收益
2022年 税后归属于 处置子公司 2023年 减：其他综合 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 的影响 12月31日 所得税前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 (40,551,764) (148,332,954) 7,700,000 (181,184,718) (160,610,000) - - (148,332,954) (12,277,046)
权益法下不能转损益的其他综合收益 1,683,736 (6,585,734) - (4,901,998) (6,585,734) - - (6,585,734) -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (4,633,200) 4,770,964 - 137,764 4,770,964 - - 4,770,964 -
(43,501,228) (150,147,724) 7,700,000 (185,948,952) (162,424,770) - - (150,147,724) (12,277,046)
资产负债表中其他综合收益 2022年度利润表中其他综合收益
2021年 税后归属于 2022年 减：其他综合 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 所得税前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 (10,233,649) (30,318,115) (40,551,764) (35,580,000) - - (30,318,115) (5,261,885)
权益法下不能转损益的其他综合收益 - 1,683,736 1,683,736 1,683,736 - - 1,683,736 -
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 3,126,165 (3,126,165) - 5,786,673 (4,465,950) - (3,126,165) 4,446,888
权益法下可转损益的其他综合收益 - (4,633,200) (4,633,200) (4,633,200) - - (4,633,200) -
(7,107,484) (36,393,744) (43,501,228) (32,742,791) (4,465,950) - (36,393,744) (814,997)
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 盈余公积
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,419,818,733 382,816,460 - 2,802,635,193
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,002,688,003 417,130,730 - 2,419,818,733
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再
提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2023 年
度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 382,816,460 元 (2022 年度：按净利润的
10%提取，共 417,130,730 元)。
(42) 未分配利润
2023 年度 2022 年度
年初未分配利润 16,641,280,437 13,786,510,309
会计政策变更 (a)(附注二(30)) - (3,269,896)
年初未分配利润(经重述) 16,641,280,437 13,783,240,413
加：本年归属于母公司股东的净利润 4,923,321,689 4,528,240,324
减：提取法定盈余公积 (382,816,460) (417,130,730)
应付普通股股利(b) (1,748,053,230) (1,664,318,040)
处置子公司的影响 (7,700,000) 411,248,470
年末未分配利润 19,426,032,436 16,641,280,437
(a) 如附注二(30)所述，本集团根据解释 16 号中有关单项交易产生的资产和负债相关
递延所得税不适用初始确认豁免的规定，采用追溯调整法进行会计处理，2022 年
1 月 1 日及 2022 年 12 月 31 日未分配利润的金额已经重述。
(b) 根据 2023 年 6 月 6 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2022 年现金股利，
每 10 股人民币 2.693 元(含税)，按已发行股份 6,491,100,000 股计算，已派发现
金股利共计 1,748,053,230 元。
根据 2024 年 3 月 28 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发 2023 年现
金股利，每 10 股人民币 2.927 元(含税)，按已发行股份 6,491,100,000 股计算，
拟派发现金股利共计 1,899,944,970 元。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 营业收入和营业成本
2023 年度 2022 年度
主营业务收入 16,820,882,823 17,671,529,207
其他业务收入 1,352,245,014 1,591,235,772
18,173,127,837 19,262,764,979
2023 年度 2022 年度
主营业务成本 (10,796,002,114) (12,106,530,437)
其他业务成本 (905,545,690) (1,099,287,130)
(11,701,547,804) (13,205,817,567)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2023 年度 2022 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱处理及配套服务 1,199,465,697 (238,268,346) 1,193,656,395 (317,080,190)
金属矿石、煤炭等货物处
理及配套服务 4,307,175,113 (3,374,765,103) 3,972,564,066 (3,198,355,773)
液体散货处理及配套服务 4,242,029,529 (1,779,361,563) 3,518,951,785 (1,333,045,591)
物流及港口增值服务 6,949,379,422 (5,308,106,753) 8,142,332,279 (6,517,319,999)
港口配套服务-工程、劳
务及港机建造 122,833,062 (95,500,349) 844,024,682 (740,728,884)
16,820,882,823 (10,796,002,114) 17,671,529,207 (12,106,530,437)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2023 年度 2022 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入(i) 376,068,389 (196,352,345) 353,038,740 (196,844,619)
销售油、电及其他 976,176,625 (709,193,345) 1,238,197,032 (902,442,511)
1,352,245,014 (905,545,690) 1,591,235,772 (1,099,287,130)
(i) 本集团的租金收入来自于出租自有港务设施、库场设施、房屋及建筑物及其他设
备。2023 年度，租金收入中不存在基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租
金。
2023 年度，销售油、电等收入属于在某一时点履行的履约义务，其余劳务收入均属于
在某一时段内履行的履约义务。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 315,410,460 元 (2022 年 12 月 31 日：273,592,129 元)，本集团均预计将于
2024 年度确认收入。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 税金及附加
2023 年度 2022 年度 计缴标准
土地使用税 68,439,022 67,429,038 3.2-11.2 元/平米/年
城市维护建设税 22,057,574 22,934,282 7%
房产税 17,701,724 13,097,036 从租、从价计征
教育费附加 15,784,982 16,461,190 3%
印花税 11,165,940 12,020,173 比例税率、定额税率
其他 14,152,343 13,357,914
149,301,585 145,299,633
(45) 管理费用
2023 年度 2022 年度
职工薪酬 663,637,527 635,603,606
办公费及差旅费 77,315,864 49,060,897
物业费 39,562,891 26,274,033
使用权资产折旧 38,178,167 42,513,582
固定资产折旧 37,965,388 33,134,949
中介机构服务费 35,184,706 26,353,981
无形资产的摊销 30,298,068 26,490,179
租赁费 16,348,523 16,260,997
燃料费及水电费 12,341,060 12,214,785
劳保用品等材料费 11,655,812 20,219,432
修理费 10,865,692 17,849,463
其他 63,576,140 46,118,811
1,036,929,838 952,094,715
(46) 财务费用
2023 年度 2022 年度
吸收存款利息支出 — 55,880,569
借款及其他利息支出 134,042,868 63,545,403
加：租赁负债利息支出 30,125,026 35,334,278
减：资本化利息 (2,406,045) (131,643)
利息费用 161,761,849 154,628,607
减：利息收入 (129,239,158) (342,392,186)
福利精算的影响 72,660,000 74,940,000
汇兑损益 2,010,302 (76,520,673)
其他 1,583,755 5,525,347
108,776,748 (183,818,905)
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2023 年度 2022 年度
外包成本 3,820,381,478 4,668,564,950
职工薪酬 3,355,349,430 3,353,255,295
外付运费 2,034,818,306 2,427,755,387
固定资产折旧费 1,164,918,668 1,068,845,664
电力及燃油的外购成本 624,310,680 651,009,099
燃料费及水电费 467,775,681 442,747,140
其他材料耗用 411,331,219 494,328,837
修理费(i) 200,680,761 226,699,336
租赁费(ii) 193,942,923 149,764,670
使用权资产折旧费 158,881,540 129,634,431
无形资产摊销 103,993,613 99,307,851
办公费及差旅费 84,207,019 55,259,134
建造合同耗用材料 61,733,277 354,526,173
长期待摊费用 44,362,175 26,146,118
咨询费 26,024,874 17,241,678
审计师费用 9,262,858 9,112,303
-上市公司审计服务 5,104,406 5,764,000
-集团内其他审计服务 3,989,866 2,265,607
-非审计服务 168,586 1,082,696
投资性房地产折旧费 5,059,282 5,891,250
其他 152,527,208 196,032,861
12,919,560,992 14,376,122,177
(i) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与生产经营业务直
接相关的计入营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入
研发费用、管理费用和销售费用。
(ii) 如附注二(25)所述，本集团短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损
益，2023 年度的金额为 193,942,923 元 (2022 年度：149,764,670 元)。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 其他收益
2023 年度 2022 年度
增值税进项加计抵减 46,603,819 88,592,174
增值税进项即征即退 32,185,326 49,890,007
政府补助
—与收益相关 41,371,023 42,263,707
—与资产相关 21,243,035 17,946,663
稳岗补贴 2,868,241 243,254
其他 2,158,044 3,025,824
146,429,488 201,961,629
2023 年度，其他收益除增值税进项即征即退以外，均计入当年非经常性损益。
(49) 投资收益
2023 年度 2022 年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,531,223,264 1,270,143,860
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 20,205,845 72,036,894
处置长期股权投资产生的投资收益 19,652,995 85,230,721
其他债权投资持有期间取得的利息收入 - 8,313,700
满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失 (748,554) (1,708,936)
1,570,333,550 1,434,016,239
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 信用减值损失
2023 年度 2022 年度
应收票据坏账损失(转回)/计提 (1,153,806) 396,327
应收账款坏账损失(转回)/计提 (56,494,877) 63,574,525
其他应收款坏账损失计提/(转回) 8,172,282 (18,313,646)
长期应收款坏账损失转回 - (30,250,984)
(49,476,401) 15,406,222
(51) 所得税费用
2023 年度 2022 年度
(经重述)
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,216,448,738 1,364,343,750
递延所得税 55,630,846 (58,828,198)
1,272,079,584 1,305,515,552
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2023 年度 2022 年度
(经重述)
利润总额 6,789,743,655 6,555,653,029
按适用税率计算的所得税费用 1,697,435,914 1,638,913,257
优惠税率的影响 (80,660,414) (43,901,779)
非应纳税投资收益 (382,805,816) (317,535,965)
残疾人工资加计扣除 (853,514) (947,478)
不得扣除的成本、费用和损失 52,902,640 33,658,017
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异 2,150,259 79,738
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - 2,810,408
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 (16,089,485) (7,560,646)
所得税费用 1,272,079,584 1,305,515,552
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
2023 年度 2022 年度
(经重述)
归属于母公司普通股股东的合并净利润 4,923,321,689 4,528,240,324
本公司发行在外普通股的加权平均数 6,491,100,000 6,491,100,000
基本每股收益 0.76 0.70
其中：
—持续经营基本每股收益： 0.76 0.67
—终止经营基本每股收益： - 0.03
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并
净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2023 年度，
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2022 年度：无)，因此，稀释每股收益
等于基本每股收益。
(53) 现金流量表项目注释
本集团重大的现金流量项目列示如下：
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2023年度 2022年度
收回垫付采购货款 159,104,796 776,363,604
收到租赁款 187,059,796 95,185,309
银行存款利息 134,080,096 45,701,731
政府补助 83,180,478 71,799,649
代收铁路运费 62,578,898 -
收回押金及保证金 11,006,823 13,134,827
其他 6,945,386 32,153,775
643,956,273 1,034,338,895
本集团的代理采购等业务代收代付款项属于代客户收取或支付的现金，以净额列
示现金流量。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2023年度 2022年度
物流业务代付款项 195,514,584 1,264,965
支付离退休人员费用 124,710,000 118,905,602
办公费及差旅费 84,207,019 53,052,753
支付物业费 39,562,891 26,274,033
中介机构服务费 35,184,706 26,353,981
支付押金及保证金 32,811,558 -
支付银行手续费 1,583,755 5,525,347
代付铁路运费 - 7,125,220
其他 55,448,139 27,917,282
569,022,652 266,419,183
本集团的物流业务等代收代付款项属于代客户收取或支付的现金，以净额列示现
金流量。
(c) 收回投资收到的现金
2023年度 2022年度
到期赎回理财产品收到的现金 2,436,091,000 6,650,922,406
收回三个月以上定期存款收到的现金 127,540,000 6,929,401
2,563,631,000 6,657,851,807
(d) 投资支付的现金
2023年度 2022年度
购买理财产品支付的现金 1,726,438,000 9,349,449,293
购买三个月以上定期存款支付的现金 724,500,000 902,000,000
股权投资支付的现金 519,100,000 46,459,600
2,970,038,000 10,297,908,893
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表项目注释(续)
(e) 收到其他与投资活动有关的现金
2023年度 2022年度
收回为关联方及第三方提供的贷款 - 6,278,370,581
收回预付海业油码头股权款 - 261,903,564
纳入合并范围日子公司持有的现金 5,410,315 -
5,410,315 6,540,274,145
(f) 支付其他与投资活动有关的现金
2023年度 2022年度
向关联方及第三方提供贷款 - 4,451,207,959
山港财务公司存入法定存款准备金 - 56,556,282
- 4,507,764,241
(g) 收到其他与筹资活动有关的现金
2023年度 2022年度
取得青岛港集团委托借款 407,000,000 239,000,000
(h) 支付其他与筹资活动有关的现金
2023年度 2022年度
偿还青岛港集团委托借款 510,100,000 150,000,000
偿还租赁负债支付的金额 271,990,539 236,286,452
收购董家口油品少数股东权益 12,691,084 -
同一控制下企业合并支付的对价 - 984,446,600
山港财务公司吸收存款减少 - 417,198,319
偿还山港商业保理借款 - 50,009,722
794,781,623 1,837,941,093
2023 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 469,386,337 元 (2022 年
度：402,713,418 元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余
现金流出均计入经营活动。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2023年度 2022年度
净利润 5,517,664,071 5,250,137,477
加/减： 资产减值损失 23,318,314 8,957,369
信用减值损失(转回)/计提 (49,476,401) 15,406,222
使用权资产折旧 158,881,540 129,634,431
固定资产及投资性房地产折旧 1,169,977,950 1,074,736,914
无形资产摊销 103,993,613 99,307,851
长期待摊费用摊销 44,362,175 26,146,118
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的收益 (15,340,513) (15,201,237)
固定资产报废(收益)/损失 (2,898,712) 2,622,515
公允价值变动损失/(收益) 560,505 (8,486,958)
财务费用 238,628,029 (95,260,498)
投资收益 (1,571,082,104) (1,435,725,175)
递延所得税资产减少/(增加) 49,270,215 (69,867,968)
递延所得税负债增加/(减少) 4,997,897 11,039,770
递延收益摊销 (21,243,035) (20,121,902)
存货的减少/(增加) 2,541,732 (351,607)
经营性应收项目的减少 91,109,335 254,108,015
经营性应付项目的增加 406,133,034 1,005,929,926
经营活动产生的现金流量净额 6,151,397,645 6,233,011,263
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2023年度 2022年度
应收票据背书购买商品及劳务 836,465,161 1,178,877,181
当期新增的使用权资产 90,525,013 228,389,673
当期提前终止的租赁合同 36,946,451 -
应收票据背书取得长期资产 13,612,835 85,177,016
应收债权换入固定资产 49,019,535 -
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金净变动情况
2023年度 2022年度
现金的年末余额 10,132,048,600 9,021,244,964
减：现金的年初余额 (9,021,244,964) (8,247,817,077)
现金净增加额 1,110,803,636 773,427,887
现金及现金等价物
2023年12月31日 2022年12月31日
货币资金(附注四(1)) 10,934,026,950 9,183,323,879
减：存期超过三个月的定期存款 (723,500,000) (129,540,000)
受到限制的其他货币资金 (58,275,997) (7,440,791)
应收利息 (20,202,353) (25,098,124)
现金年末余额 10,132,048,600 9,021,244,964
如附注四(1)所述，于 2023 年 12 月 31 日，723,500,000 元的银行存款、
58,275,997 元的其他货币资金及 20,202,353 元的应收利息 (2022 年 12 月 31
日：129,540,000 元、7,440,791 元及 25,098,124 元)不属于现金及现金等价
物。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司及其他营业单位
处置子公司及其他营业单位
2023 年度 2022 年度
本年处置子公司于本年收到的现金 208,896,278 17,123,700
其中：国贸物流 1,500,862 17,123,700
青岛港工 14,532,446 -
海湾液体化工 57,258,645 -
国际能源 14,284,239 -
青港装备制造 13,537,891 -
瓦多投资 107,782,194 -
山港山海保安 1 -
减：丧失控制日子公司持有的现金 (16,031,590) (4,953,842,242)
其中：国贸物流 — (52,692,365)
前湾新合供应链 — (10,973,642)
山港财务公司 — (4,778,201,734)
青港装备制造 — (111,974,501)
山港山海保安 (16,031,590) —
加：丧失控制日子公司已存放于山港财务公司的款项 — 35,631,442
其中：国贸物流 — 35,631,442
加：丧失控制权日本集团存放于山港财务公司的现金和
现金等价物 — 8,243,816,245
处置子公司收到的现金净额 192,864,688 3,342,729,145
于 2023 年度，处置的子公司为山港山海保安，处置子公司的价格及净资产请参见
附注五(1)。
(c) 筹资活动产生的各项负债的变动情况
银行借款 长期应付款 租赁负债 应付股利
(含一年内到期) (含一年内到期) (含一年内到期) (含一年内到期) 合计
2022 年 12 月 31 日 2,261,864,598 460,069,907 624,462,871 285,371,337 3,631,768,713
筹资活动产生的现金
流入 862,797,037 407,000,000 - - 1,269,797,037
筹资活动产生的现金
流出 (1,157,666,292) (568,080,485) (271,990,539) (2,435,360,874) (4,433,098,190)
本年计提的利息 131,300,639 17,998,543 12,462,667 - 161,761,849
不涉及现金收支的变
动(附注四(54)(a)) - - 53,578,562 - 53,578,562
本年计提的股利 - - - 2,192,665,704 2,192,665,704
2023 年 12 月 31 日 2,098,295,982 316,987,965 418,513,561 42,676,167 2,876,473,675
- 110 -
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 外币货币性项目
2023年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 35,040,679 7.0827 248,182,617
欧元 4,347,076 7.8592 34,164,540
港币 6,399 0.9062 5,799
282,352,956
应收款项—
美元 23,286,812 7.0827 164,933,503
欧元 12,959 7.8592 101,847
165,035,350
其他应收款—
美元 13,829,154 7.0827 97,947,749
应付款项—
美元 23,421,490 7.0827 165,887,387
日元 164,500 0.0502 8,260
165,895,647
其他应付款—
美元 5,749,510 7.0827 40,722,054
- 111 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
处置价款与处置投资对应的
丧失控制权时 合并财务报表层面享有该子
子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 点的判断依据 公司净资产份额的差额
山港山海保安 1 100% 股权转让 2023 年 6 月 5 日 股权转让完成 5,401,724
于 2023 年 6 月 5 日，本公司将所持有的山港山海保安 100%的股权处置给山东港口
集团服务发展集团有限公司，处置收益为 5,401,724 元 (附注五(1)(b))。交易完成
后，本公司不再持有山港山海保安股权。
(b) 处置损益信息如下：
山港山海保安 金额
处置价格 1
减：合并财务报表层面享有的山港山海保安净资产份额 (5,401,723)
处置产生的投资收益 5,401,724
(2) 其他原因的合并范围变动
于 2023 年 6 月，本公司之合营公司港海物流股东山东检疫处理有限公司，以减资方
式退出港海物流，减资完成后，港海物流注册资本变更为 2,600,000 元，本公司持有
其 100%股权，故将其作为子公司核算。同月，本公司将对港海物流的股权转让至本
公司之子公司青港物流。
于 2023 年 8 月，本公司之子公司青港物流以 260,154 元收购国际船代 99%股权，收
购完成后，本公司持有其 99%股权，故将其作为子公司核算。
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要 注册资本 持股比例
子公司名称 法人类别 经营地 注册地 业务性质 (人民币万元) 直接 间接 取得方式
(除另注外)
青港物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 综合物流 50,000 100% - 设立或投资
青岛港联顺船务有限公司
(“港联顺船务”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 船务代理 2,250 - 100% 设立或投资
外轮航修 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 修理修配 285 100% - 设立或投资
青岛外轮理货有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 外轮理货 199 84% - 设立或投资
港佳物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物流运输 500 51% - 设立或投资
港口服务 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 700 100% - 设立或投资
非同一控制下
青岛港通用码头 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 15,200 100% - 企业合并
非同一控制下
摩科瑞物流(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 美元 4,930 62% - 企业合并
非同一控制下
董家口油品 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 41,479 70% - 企业合并
青岛港易通国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 1,000 - 65% 设立或投资
青岛港怡之航冷链物流有
限公司(“怡之航冷
链”)(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物流运输 2,000 - 70% 设立或投资
青岛港董家口散货物流中
心有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 10,000 - 51% 设立或投资
联捷物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 5,000 - 58% 设立或投资
青岛港捷丰国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 1,500 - 51% 设立或投资
青岛港捷运通物流有限公
司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 2,000 - 51% 设立或投资
青岛港纸浆物流有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 1,000 - 55% 设立或投资
物业公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物业管理 800 100% - 设立或投资
文化传媒 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 宣传设计 300 100% - 设立或投资
青岛港国际发展(香港)有 同一控制下
限公司(“国际发展”) 有限责任公司 中国香港 中国香港 投资管理 4,043 100% - 企业合并
青岛港通泽商贸有限公司
(“通泽商贸”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 商品销售 1,000 100% - 设立或投资
董家口通用码头(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 60,000 80% - 设立或投资
青岛港施维策拖轮有限公
司(“施维策拖轮”)(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 拖轮驳运 21,000 55% - 设立或投资
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要 注册资本 持股比例
子公司名称 法人类别 经营地 注册地 业务性质(人民币万元) 直接 间接 取得方式
(除另注外)
联化管道 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 燃油储存 86,600 51% - 设立或投资
青岛港联欣国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 2,000 - 58% 设立或投资
潍坊港联化 有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊 燃油储存 25,000 - 100% 设立或投资
青岛港前湾港区保税物流
中心有限公司(“保税物 非同一控制下企
流中心”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 5,000 - 100% 业合并
东营港联化 有限责任公司 中国东营 中国东营 燃油储存 38,000 - 70% 设立或投资
青岛港董家口液体化工码
头有限公司(“液体化工 非同一控制下企
码头”)(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 71,000 51% - 业合并
青岛港联华国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 2,000 - 60% 设立或投资
非同一控制下企
港运泰物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 8,000 - 100% 业合并
陆港物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 5,000 - 100% 设立或投资
即墨物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 15,000 - 60% 设立或投资
胜狮物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 1,000 - 58% 设立或投资
山东青东管道有限公司 管道石油输
(“青东管道”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 送 50,000 51% - 设立或投资
青岛青港通达能源有限公 液化天然气
司(“通达能源”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 经营 14,250 100% - 设立或投资
山东青淄物流有限公司 物流服务和
(“青淄物流”) 有限责任公司 中国青岛 中国淄博 管道运输 20,000 100% - 设立或投资
振华石油仓储 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 燃油储存 66,000 51% - 设立或投资
中林青港供应链有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 5,000 - 65% 设立或投资
青岛前湾南港油气有限公 液化天然气
司(“南港油气”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 经营 7,900 - 55% 设立或投资
青岛齐鲁富海仓储有限公 装卸搬运和
司(“齐鲁富海仓储”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储业 2,5000 60% - 设立或投资
青岛港国际油港有限公司
(“国际油港”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 10,000 100% - 设立或投资
电力、热力
生产和供应
青港供电 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 业 15,000 100% - 设立或投资
非同一控制下企
红星物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 燃油装卸 21,566 90% - 业合并
非同一控制下企
国际船代 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 船舶代理 1,500 - 99% 业合并
建管中心 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 工程管理 1,000 100% - 设立或投资
非同一控制下企
港海物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 260 - 100% 业合并
紧急救援服
应急救援 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 务 5,000 100% - 设立或投资
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要 注册资本 持股比例
子公司名称 法人类别 经营地 注册地 业务性质 (人民币万元) 直接 间接 取得方式
(除另注外)
中航物业 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物业管理 600 51% - 设立或投资
装卸、堆 同一控制下企
威海港发展 有限责任公司 中国威海 中国威海 存、物流 10,035 51% - 业合并
装卸搬运 同一控制下企
青威集装箱 有限责任公司 中国威海 中国威海 和仓储业 14,000 51% 49% 业合并
同一控制下企
外轮代理 有限责任公司 中国威海 中国威海 船舶代理 500 - 55% 业合并
同一控制下企
威海港外轮理货 有限责任公司 中国威海 中国威海 理货 130 - 84% 业合并
同一控制下企
港丰船代 有限责任公司 中国威海 中国威海 船舶代理 50 - 100% 业合并
同一控制下企
物流园发展 有限责任公司 中国威海 中国威海 物流仓储 10,000 - 100% 业合并
集装箱货物
集装箱发展 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 运输代理 3,000 100% - 设立或投资
轮驳有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 船舶拖带服务 4,500 100% - 设立或投资
山港陆海全泰(青岛)供应
链有限公司
(“陆海全泰”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 4,000 54% - 设立或投资
(i) 本公司对摩科瑞物流的持股比例为 62%，摩科瑞物流相关经营活动的决策由董事
会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能通过，摩
科瑞物流董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董事，故本公司拥有的表决权
比例为 60%。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(i) 本公司对怡之航冷链的持股比例为 70%，怡之航冷链相关经营活动的决策由
董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能
通过，怡之航冷链董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董事，故本公司
拥有的表决权比例为 60%。
本公司对董家口通用码头的实际持股比例为 80%，董家口通用码头相关经营
活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数
董事同意才能通过，董家口通用码头董事会成员共 6 名，本公司有权派出 4
名董事，故本公司拥有的表决权比例为 67%。
本公司对施维策拖轮的实际持股比例为 55%，施维策拖轮相关经营活动的决
策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意
才能通过，施维策拖轮董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董事，故本
公司拥有的表决权比例为 60%。
本公司对液体化工码头的实际持股比例为 51%，液体化工码头相关经营活动
的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事
同意才能通过，液体化工码头董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董
事，故本公司对液体化工码头拥有的表决权比例为 60%。
2023 年度，本公司之子公司均为非上市企业，未发行股票或债券。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益
的比例(超过 10%)、少数股东损益占本集团合并净利润的比例(超过 20%)等因
素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：
子公司名称 少数股东 2023 年度 2023 年度 2023 年 12 月 31 日
持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
(iii)
威海港发展(i) 49% 170,732,403 - 772,221,848
联化管道(ii) 49% 298,660,700 (300,506,049) 1,259,367,616
液体化工码头 49% 24,528,745 (6,944,153) 392,160,930
(i) 威海港发展主要财务信息由威海港发展及其下属子公司组成。
(ii) 联化管道主要财务信息由联化管道及其子公司潍坊港联化、东营港联化组成。
(iii) 2023 年度向少数股东宣告分派的股利，均已于当年支付。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2023 年 12 月 31 日
威海港发展 联化管道 液体化工码头
流动资产 151,458,262 882,149,596 92,152,039
非流动资产 1,731,045,186 2,725,350,817 956,453,001
资产合计 1,882,503,448 3,607,500,413 1,048,605,040
流动负债 (187,246,630) (572,152,484) (245,234,045)
非流动负债 (119,293,862) (611,570,000) (1,830,000)
负债合计 (306,540,492) (1,183,722,484) (247,064,045)
2022 年 12 月 31 日
威海港发展 联化管道 液体化工码头
流动资产 539,569,187 1,313,648,261 96,569,197
非流动资产 2,042,828,658 2,828,446,322 798,489,560
资产合计 2,582,397,845 4,142,094,583 895,058,757
流动负债 (796,795,316) (986,617,557) (128,003,478)
非流动负债 (371,906,099) (720,580,000) (930,000)
负债合计 (1,168,701,415) (1,707,197,557) (128,933,478)
2023 年度
威海港发展 联化管道 液体化工码头
营业收入 795,261,733 1,415,947,606 95,103,850
净利润 367,217,455 604,436,003 50,327,458
综合收益总额 370,603,531 601,676,003 49,587,458
经营活动现金流量 77,187,985 976,512,455 71,579,875
2022 年度
威海港发展 联化管道 液体化工码头
营业收入 832,228,614 1,635,214,129 59,548,352
净利润 24,384,296 762,347,403 25,007,165
综合收益总额 15,034,296 761,757,403 24,987,165
经营活动现金流量 104,872,575 1,088,674,621 70,003,599
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业的基础信息
本集团综合考虑合营企业和联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团合并
总资产的比例(超过 5%)、权益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润
的比例(超过 5%)等因素，确定重要的合营企业和联营企业，列示如下：
主要 对集团活动是否 持股比例
经营地 注册地 业务性质 具有战略性 直接 间接
QQCT 中国青岛 中国青岛 集装箱的装卸及存储 是 51% -
青岛实华 中国青岛 中国青岛 液体散货的装卸及存储 是 50% -
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 重要合营企业的主要财务信息：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
流动资产 1,526,411,348 4,024,751,793 1,436,325,016 2,924,690,818
其中：现金 635,867,526 3,786,568,739 1,204,419,287 2,559,821,124
非流动资产 2,243,228,367 12,395,665,436 2,290,732,518 11,976,980,676
资产合计 3,769,639,715 16,420,417,229 3,727,057,534 14,901,671,494
流动负债 (1,202,897,377) (2,245,510,040) (435,369,067) (2,275,331,367)
非流动负债 (17,580,000) (2,174,966,516) (15,280,000) (2,564,338,451)
负债合计 (1,220,477,377) (4,420,476,556) (450,649,067) (4,839,669,818)
少数股东权益 - 285,225,048 - 254,988,313
归属于母公司的股东权益 2,549,162,338 11,714,715,625 3,276,408,467 9,807,013,363
考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值影响后(i)：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
流动资产 1,526,411,348 4,024,751,793 1,436,325,016 2,924,690,818
其中：现金 635,867,526 3,786,568,739 1,204,419,287 2,559,821,124
非流动资产 2,243,228,367 12,685,174,847 2,290,732,518 12,329,234,546
资产合计 3,769,639,715 16,709,926,640 3,727,057,534 15,253,925,364
流动负债 (1,202,897,377) (2,245,510,040) (435,369,067) (2,275,331,367)
非流动负债 (17,580,000) (2,247,343,869) (15,280,000) (2,652,401,919)
负债合计 (1,220,477,377) (4,492,853,909) (450,649,067) (4,927,733,286)
少数股东权益 - 291,815,086 - 261,578,351
归属于母公司的股东权益 2,549,162,338 11,925,257,645 3,276,408,467 10,064,613,727
- 118 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
按持股比例计算的净资产
份额(i) 1,274,581,169 6,016,613,374 1,638,204,234 5,053,096,888
调整事项
—商誉 - 1,672,785,426 - 1,672,785,426
—内部交易未实现利润 (51,742,743) (86,220,107) (56,210,484) (93,302,476)
对合营企业投资的账面价值 1,222,838,426 7,603,178,693 1,581,993,750 6,632,579,838
2023 年度 2022 年度
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
营业收入 1,403,975,630 5,238,416,108 1,570,741,473 4,932,947,425
财务费用 15,781,611 (55,965,397) 10,418,893 (108,509,152)
所得税费用 (196,937,277) (558,022,585) (192,476,803) (480,823,867)
净利润 561,938,816 1,945,769,715 565,719,721 1,746,807,243
归属于母公司的净利润 561,938,816 1,915,296,483 565,719,721 1,719,842,324
其他综合收益 (4,050,000) (8,942,616) (700,000) (1,037,333)
综合收益总额 557,888,816 1,906,353,867 565,019,721 1,718,804,991
考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值影响后(i)：
2023 年度 2022 年度
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
净利润 561,938,816 1,898,711,371 565,719,721 1,684,839,908
归属于母公司的净利润 561,938,816 1,868,238,139 565,719,721 1,657,874,989
其他综合收益 (4,050,000) (8,942,616) (700,000) (1,037,333)
综合收益总额 557,888,816 1,859,295,523 565,019,721 1,656,837,656
本集 团收 到的 来自 合营企
业的股利 642,556,544 - - -
(i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计
算相应的净资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营
企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企
业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
- 119 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的基础信息
主要 对集团活动是否 持股比例
经营地 注册地 业务性质 具有战略性 直接 间接
山港财务公司 中国青岛 中国青岛 金融业务 是 34.63% -
(d) 重要联营企业的主要财务信息：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
山港财务公司 山港财务公司
流动资产 19,252,231,517 15,904,222,727
其中：现金 10,012,018,818 6,070,562,426
非流动资产 10,700,951,674 8,723,027,114
资产合计 29,953,183,191 24,627,249,841
流动负债 (25,375,424,982) (20,073,004,171)
非流动负债 (72,096,917) (43,666,118)
负债合计 (25,447,521,899) (20,116,670,289)
少数股东权益 - -
归属于母公司的股东权益 4,505,661,292 4,510,579,552
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
山港财务公司 山港财务公司
按持股比例计算的净资产份额 1,560,310,506 1,562,013,699
调整事项
—商誉 93,461,987 93,461,987
对联营企业投资的账面价值 1,653,772,493 1,655,475,686
2023 年度 2022 年度
山港财务公司 山港财务公司
营业收入 655,721,693 523,710,579
财务费用 2,046,002 -
所得税费用 (109,428,260) (153,018,824)
净利润 324,442,028 444,443,996
归属于母公司的净利润 324,442,028 444,443,996
其他综合收益 13,776,967 1,443,810
综合收益总额 338,218,995 445,887,806
本集团收到的来自联营企业的
股利 118,828,431 -
- 120 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(e) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2023 年度 2022 年度
合营企业：
投资账面价值合计 1,710,460,935 1,836,991,328
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 97,422,137 72,206,905
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 97,422,137 72,206,905
联营企业：
投资账面价值合计 1,855,479,553 1,181,045,492
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 112,498,236 61,056,881
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 112,498,236 61,056,881
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以
及统一会计政策的调整影响。
- 121 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况，并以此来确定报告
分部。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理
各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并
评价其业绩。
本集团有五个报告分部，分别为：
- 集装箱处理及配套服务分部，负责集装箱的装卸、堆存及港务管理等业
务；
- 金属矿石、煤炭等货物处理以及配套服务分部，负责金属矿石、煤炭、
粮食、件杂货等货物的装卸、堆存及港务管理等业务；
- 液体散货处理及配套服务分部，负责原油等液体散货的装卸、堆存、运
输及港务管理等业务；
- 物流及港口增值服务分部，负责场站、物流运输、货运代理、轮驳、理
货等业务；
- 港口配套服务分部，负责建筑安装工程施工、港区供电、供油等业务；
于 2022 年度，山东港口财务公司由本公司之子公司变更为联营公司，自本报
告期起本集团不再列示金融分部。
本集团的主要经营均位于中国境内且本集团管理层未按地区独立管理生产经营
活动，因此本集团未单独列示按地区分类的分部业绩。
分部间转移价格参照市场价格按双方协议价确定，资产根据分部的经营以及资
产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
- 122 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2023 年度及 2023 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
集装箱处理及配 金属矿石、煤炭等货物 液体散货处理 物流及港口
套服务 处理以及配套服务 及配套服务 增值服务 港口配套服务 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,199,465,697 4,307,175,113 4,242,029,529 6,949,379,422 1,475,078,076 - - 18,173,127,837
分部间交易收入 214,613,801 217,802,812 5,582,302 41,555,032 1,063,869,738 - (1,543,423,685) -
对外营业成本 (238,268,346) (3,374,765,103) (1,779,361,563) (5,308,106,753) (1,001,046,039) - - (11,701,547,804)
分部间交易成本 (175,864,876) (239,387,383) (33,798,838) (50,219,111) (971,826,958) - 1,471,097,166 -
利息收入 8,520,723 5,778,993 26,183,573 29,684,109 7,955,306 147,145,975 (96,029,521) 129,239,158
利息费用 (26,173,677) (62,097,142) (143,559,796) (19,327,505) (1,343,287) (5,289,963) 96,029,521 (161,761,849)
对联营和合营企业的投资收益 964,606,306 26,810,941 295,347,407 98,885,136 154,428,950 (21,863,858) 13,008,382 1,531,223,264
资产减值损失 - - (20,668,521) (2,519,001) (140,856) - - (23,328,378)
信用减值损失 1,009,112 58,603 1,348,437 (9,769,229) 56,839,542 - - 49,486,465
折旧费和摊销费 (48,411,234) (314,219,916) (538,420,711) (283,184,061) (240,062,033) (52,917,323) - (1,477,215,278)
利润总额 1,888,786,513 670,917,851 2,538,959,505 1,522,301,870 548,329,394 (321,531,629) (58,019,849) 6,789,743,655
所得税费用 (172,599,052) (68,038,576) (409,090,340) (353,276,897) (43,595,690) (225,479,029) - (1,272,079,584)
净利润 1,716,187,461 602,879,275 2,129,869,165 1,169,024,973 504,733,704 (547,010,658) (58,019,849) 5,517,664,071
资产总额 10,880,889,095 10,797,874,117 18,427,906,683 6,773,634,249 8,510,665,494 7,565,589,323 (2,710,698,318) 60,245,860,643
负债总额 773,717,021 2,517,017,537 5,721,313,002 2,031,147,339 4,736,310,838 2,691,813,178 (2,764,120,962) 15,707,197,953
折旧费用和摊销费用以外的其他非
现金费用 470,000 2,794,078 17,174,774 23,422,499 50,229,087 14,724,588 - 108,815,026
对联营企业和合营企业的长期股权
投资 7,610,613,926 1,221,830,848 1,984,429,487 650,146,530 2,309,601,673 269,107,636 - 14,045,730,100
非流动资产增加额(i) 1,262,758 460,233,507 1,465,590,485 164,266,288 291,779,646 17,775,074 (19,376,493) 2,381,531,265
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 123 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息列示如下(经重述)：
集装箱处理及配 金属矿石、煤炭等货 液体散货处理 物流及港口
套服务 物处理以及配套服务 及配套服务 增值服务 港口配套服务 金融服务 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,193,656,395 3,972,564,066 3,518,951,785 8,142,332,279 2,435,260,454 296,387,766 - - 19,559,152,745
分部间交易收入 103,811,428 78,414,665 2,302,385 101,423,696 1,036,737,987 126,198,934 - (1,448,889,095) -
对外营业成本 (317,080,190) (3,198,355,773) (1,333,045,591) (6,517,319,999) (1,840,016,014) (64,194,202) - - (13,270,011,769)
分部间交易成本 (103,811,428) (110,791,108) (28,080,903) (107,978,375) (890,528,810) (74,752,256) - 1,315,942,880 -
利息收入 4,731,070 7,353,992 25,578,445 16,479,001 7,006,962 - 59,733,125 (74,878,175) 46,004,420
利息费用 (25,039,969) (76,467,820) (167,062,693) (38,889,018) (23,697,556) - (7,630,968) 248,353,619 (90,434,405)
对联营和合营企业的投资收益 879,052,997 7,053,568 301,493,618 66,340,874 (4,074,422) 60,029,255 (39,405,600) (346,430) 1,270,143,860
其他投资收益 36,575,826 - - 1,750,958 83,542,924 24,589,034 141,463,284 (124,049,647) 163,872,379
资产减值损失 - - - - (8,957,369) - - - (8,957,369)
信用减值损失 298,972 7,574,143 (8,766,458) 1,795,970 (45,855,058) 29,546,209 - - (15,406,222)
折旧费和摊销费 (60,107,609) (298,298,578) (525,062,351) (243,554,341) (148,373,547) (1,511,565) (52,917,323) - (1,329,825,314)
利润总额 1,670,356,937 494,610,322 2,313,295,094 1,491,335,057 521,756,857 395,253,341 (247,213,650) (83,740,929) 6,555,653,029
所得税费用 (147,463,142) (10,311,547) (417,721,749) (300,658,963) (64,358,887) (92,629,801) (272,371,463) - (1,305,515,552)
净利润 1,522,893,795 484,298,775 1,895,573,345 1,190,676,094 457,397,970 302,623,540 (519,585,113) (83,740,929) 5,250,137,477
资产总额 10,807,397,032 10,323,287,794 15,310,287,982 6,518,977,304 7,234,892,993 1,898,484,081 8,950,754,941 (3,568,189,421) 57,475,892,706
负债总额 906,056,959 4,295,119,903 5,143,386,223 2,204,994,351 3,914,303,464 - 3,245,690,805 (3,510,559,494) 16,198,992,211
折旧费用和摊销费用以外的其他
非现金费用 1,330,000 40,242,087 20,157,757 23,515,322 11,455,624 - 13,573,488 - 110,274,278
对联营企业和合营企业的长期股
权投资 6,640,226,239 1,198,818,922 1,905,358,893 606,784,313 447,442,152 1,798,484,081 290,971,494 - 12,888,086,094
非流动资产增加额(i) 5,117,150 998,975,092 1,486,723,917 108,308,252 512,013,107 136,032 276,533,346 (24,767,691) 3,363,039,205
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(c) 分部信息中对外交易收入、利息收入、营业成本及利息费用与合并利润表中
金额差异调节如下：
2023 年度 2022 年度
营业收入-
分部信息中对外交易收入 18,173,127,837 19,559,152,745
山港财务公司对外利息收入重分类(i) — (296,387,766)
合并营业收入(附注四(43)) 18,173,127,837 19,262,764,979
利息收入-
分部信息中利息收入 129,239,158 46,004,420
山港财务公司对外利息收入重分类(i) — 296,387,766
合并利息收入(附注四(46)) 129,239,158 342,392,186
营业成本-
分部信息中的营业成本 11,701,547,804 13,270,011,769
山港财务公司对外利息支出重分类(ii) — (64,194,202)
合并营业成本(附注四(43)) 11,701,547,804 13,205,817,567
利息支出-
分部信息中利息支出 161,761,849 90,434,405
山港财务公司对外利息支出重分类(ii) — 64,194,202
合并利息支出(附注四(46)) 161,761,849 154,628,607
(i) 2022 年度分部信息中对外交易收入包含山港财务公司的对外利息收入，
该利息收入在合并报表中计入财务费用-利息收入。
(ii) 2022 年度分部信息中营业成本包含山港财务公司对外利息支出，该利息
支出在合并报表中计入财务费用–利息支出。
本集团主要的对外交易收入总额，以及本集团除金融资产及递延所得税资产之
外的非流动资产主要在国内取得或位于国内。
- 125 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质
青岛港集团 有限责任公司 中国青岛 苏建光 港口经营管理
本公司的最终控制方为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
青岛港集团 1,860,000,000 - - 1,860,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2023年12月31日 2022年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
青岛港集团 55.77% 55.77% 55.77% 55.77%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的
其他合营企业和联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
西联 合营企业
QDOT 合营企业
青港装备制造 合营企业
神州行货代 合营企业
董家口中外运物流 合营企业
中海船代 合营企业
东港集装箱 合营企业
联合船代 合营企业
长荣集装箱 合营企业
- 126 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
公司名称 与本集团的关系
港联荣物流 合营企业
华能青岛 合营企业
临沂高速 合营企业
中石油仓储 合营企业
海湾液体化工 合营企业
董家口万邦物流 合营企业
海路国际 合营企业
港联海物流 合营企业
山东振华能源 联营企业
青岛港工 联营企业
海联集装箱 联营企业
海外发展青岛 联营企业
前湾新合供应链 联营企业
山东港口能源 联营企业
青港国贸物流 联营企业
国际能源交易中心 联营企业
港工设计院 联营企业
中联运通 联营企业
中远阿布扎比 联营企业
港宝供应链 联营企业
港赢电子商务 联营企业
青银租赁 联营企业
GSBN 联营企业
(4) 其他关联方情况
公司名称 与本集团的关系
青岛心血管病医院有限公司(“心血管医院”)
(曾用名：青岛阜外心血管病医院有限公司) 同受母公司控制
山东威海港国际客运有限公司(“威海港国际客运”) 同受母公司控制
山东港口威海港有限公司(“威海港集团”) 同受母公司控制
青岛港口投资建设(集团)有限责任公司(“港投集团”) 同受母公司控制
青岛青港国际旅行社有限责任公司(“青港旅行社”) 同受母公司控制
青岛国际邮轮有限公司(“国际邮轮”) 同受母公司控制
威海港通信息科技有限公司(“威海港通科技”) 同受母公司控制
青岛宏宇餐饮有限公司(“宏宇餐饮”) 同受母公司控制
威海港联物流有限公司(“威海港联物流”) 同受母公司控制
威海胶东国际集装箱海运有限公司(“胶东国际集装箱海运”) 同受母公司控制
山东威海港国际物流有限公司(“威海港国际物流”) 同受母公司控制
威海鼎信建筑工程有限公司(“威海鼎信建筑”) 同受母公司控制
- 127 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
威海威港物业管理有限公司(“威港物业”) 同受母公司控制
威海港盛船务有限公司(“威海港盛船务”) 同受母公司控制
青岛港融资担保有限公司(“融资担保”) 同受母公司控制
青岛港湾职业技术学院(“港湾职业学院”) 同受母公司控制
山东港口青港实华能源发展有限公司(“青港实华”) 同受母公司控制
青岛港引航站有限公司(“青岛港引航站”) 同受母公司控制
青岛港投资产管理有限公司(“港投资产”) 同受母公司控制
青岛环海湾开发建设有限公司(“环海湾开发建设”) 同受母公司控制
青岛国际邮轮港开发建设有限公司(“国际邮轮港开发建设”) 同受母公司控制
山东港口投资控股有限公司(“山港投资”) 同受母公司控制
山东大宗商品交易中心有限公司(“山东大宗商品”) 同受母公司控制
山东港云数字科技有限公司(“山港云数字科技”) 同受母公司控制
山东港信期货有限公司(“山东港信期货”) 同受母公司控制
山东港信资本投资有限公司(“港信资本投资”) 同受母公司控制
山东港口保险经纪有限公司(“山港保险经纪”) 同受母公司控制
山东港口商业保理有限公司(“商业保理”) 同受母公司控制
山东港口国际供应链管理有限公司(“山东港口国际供应链”) 同受母公司控制
山东港口基金管理有限公司(“山港基金管理”) 同受母公司控制
山东港口小额贷款有限公司(“小额贷款”) 同受母公司控制
山东港口集团船舶服务有限公司(“山港船舶服务”) 同受母公司控制
烟台港融商业保理有限公司(“烟台港融商业保理”) 同受母公司控制
青岛港国际融资租赁有限公司(“青港租赁公司”) 同受母公司控制
青港(深圳)商业保理有限公司青岛分公司(“青港商业保理”) 同受母公司控制
威海裕丰能源有限公司(“威海裕丰能源”) 同受母公司控制
青岛永利保险代理有限公司(“永利保险”) 同受母公司控制
日照大宗商品供应链管理有限公司(“日照大宗商品供应链”) 同受母公司控制
日照港集团上海商业保理有限公司(“日照港商业保理”) 同受母公司控制
北方油气(山东)产业发展有限公司(“北方油气”) 同受母公司控制
威海世昌酒业有限公司(“威海世昌酒业”) 同受母公司控制
北京中港锦源融资租赁有限公司(“中港锦源”) 同受母公司控制
青岛董家口铁路有限公司(“董家口铁路”) 母公司之联营公司
青岛邮轮母港中免免税品有限公司(“邮轮母港免税品”) 母公司之联营公司
- 128 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
QQCTN QQCT 之子公司
QQCTU 之合营企业，且与本
QQCTUA 公司存在相同关键管理人员
QQCTN 之合营企业，且与本
QQCTU 公司存在相同关键管理人员
深圳中联国际船务代理有限公司(“深圳中联国际船务代理”) 本集团联营公司之子公司
山东省港口集团 青岛港集团之股东
山东中检联检测科技有限公司(“山东中检联”) 山东省港口集团合营公司
潍坊潍大集装箱服务有限公司(“潍大集装箱”) 山东省港口集团合营公司
青岛亿港数智园区运营管理有限公司(“亿港数智”) 山东省港口集团联营公司
山东交易市场清算所有限公司(“山东交易市场清算所”) 山东省港口集团联营公司
青岛新型国际贸易综合服务有限公司(“青岛新型国贸”) 山东省港口集团联营公司
山东港口日照港集团有限公司(“日照港集团”) 山东省港口集团之子公司
山港山海汽车租赁(山东)有限公司(“山海汽车租赁”) 山东省港口集团之子公司
山港山海物业(青岛)有限公司(“山海物业青岛”) 山东省港口集团之子公司
山东港口科技集团青岛有限公司(“科技公司”) 山东省港口集团之子公司
山东港口国际贸易集团有限公司(“山港国贸”) 山东省港口集团之子公司
山东港口集团文化传媒有限公司(“山港文化传媒”)(曾用名：
青岛山港文化产业有限公司) 山东省港口集团之子公司
山东港口集团服务发展集团有限公司(“山港服务发展”) 山东省港口集团之子公司
山港山海生产保障(山东)有限公司(“山港生产保障”) 山东省港口集团之子公司
山港山海物业(威海)有限公司(“山海物业威海”) 山东省港口集团之子公司
山东港口医养健康管理集团有限公司(“山港医养”) 山东省港口集团之子公司
山东港口航运集团有限公司(“山港航运集团”) 山东省港口集团之子公司
山东港口陆海国际物流日照有限公司(“陆海物流日照”) 山东省港口集团之子公司
山东港口陆海国际物流集团发展有限公司(“山港陆海物流发展”) 山东省港口集团之子公司
山东港口陆海国际物流集团有限公司(“陆海国际物流”) 山东省港口集团之子公司
山东鲁检科技有限公司(“山东鲁检”) 山东省港口集团之子公司
山港快线(青岛)海运有限公司(“山港快线”) 山东省港口集团之子公司
日照口岸信息技术有限公司(“日照信息技术”) 山东省港口集团之子公司
日照港集装箱发展有限公司(“日照港集装箱发展”) 山东省港口集团之子公司
淄博内陆港管理运营有限公司(“淄博内陆港”) 山东省港口集团之子公司
新疆日照港物流园区有限公司(“新疆日照港物流园区”) 山东省港口集团之子公司
山东港口阳光慧采服务有限公司(“山港阳光慧采”) 山东省港口集团之子公司
山港陆海国际物流(兰州)有限公司(“山港陆海兰州”) 山东省港口集团之子公司
山港陆海国际物流(海南)有限公司(“山港陆海海南”) 山东省港口集团之子公司
山东港口航运集团威海有限公司(“山港航运威海”) 山东省港口集团之子公司
- 129 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
山东港口航运集团烟台集装箱海运有限公司
(“山港航运烟台集装箱”) 山东省港口集团之子公司
山东陆海重工有限公司(“陆海重工”) 山东省港口集团之子公司
山东省港口集团潍坊港有限公司(“山东港口潍坊港”) 山东省港口集团之子公司
潍坊港区散货码头有限公司(“潍坊散货码头”) 山东省港口集团之子公司
山港陆海(济南)酒店管理有限公司(“山港陆海酒店管理”) 山东省港口集团之子公司
山港山海保安 山东省港口集团之子公司
山东港口科技集团有限公司(“山港科技集团”) 山东省港口集团之子公司
山东港口海外发展集团有限公司(“山港海外发展”) 山东省港口集团之子公司
山东港口装备集团有限公司(“山港装备集团”) 山东省港口集团之子公司
山东港口陆海国际物流烟台有限公司(“陆海物流烟台”) 山东省港口集团之子公司
山港海外供应链(青岛)有限公司(“山港海外供应链”) 山东省港口集团之子公司
烟台港滚装物流有限公司(“烟台港滚装物流”) 山东省港口集团之子公司
烟台港股份有限公司(“烟台港股份”) 山东省港口集团之子公司
龙口港外轮代理有限公司(“龙口港外轮代理”) 山东省港口集团之子公司
日照港达船舶重工有限公司(“港达船舶重工”) 山东省港口集团之子公司
山东港口职业教育集团有限公司(“山港职业教育”) 山东省港口集团之子公司
山东港口陆海国际物流渤海湾有限公司(“陆海物流渤海湾”) 山东省港口集团之子公司
山东港口集团国际投资发展有限公司(“山港国际投资”) 山东省港口集团之子公司
山港陆海国际物流(济南)有限公司(“山港陆海济南”) 山东省港口集团之子公司
山港陆海国际物流(郑州)有限公司(“山港陆海郑州”) 山东省港口集团之子公司
山东港航联发海运有限公司(“港航联发”) 山东省港口集团之子公司
山东省港口集团滨州港有限公司(“山港集团滨州港”) 山东省港口集团之子公司
山东港口工程管理咨询有限公司(“山港工程管理”) 山东省港口集团之子公司
北京鲁港控股发展集团有限公司(“鲁港控股发展”) 山东省港口集团之子公司
山东港口陆海国际物流聊城有限公司(“山港陆海聊城”) 山东省港口集团之子公司
山东港口海外发展集团日照有限公司(“山港海外发展日照公司”) 山东省港口集团之子公司
山东港口海外发展集团烟台有限公司(“山港海外发展烟台公司”) 山东省港口集团之子公司
山港陆海国际物流(新疆)有限公司(“山港陆海新疆”) 山东省港口集团之子公司
烟台海港国际船舶代理有限公司(“烟台港国际船代”) 山东省港口集团之子公司
日照金桥节能科技有限公司(“金桥节能”) 山东省港口集团之子公司
山东港湾建设集团有限公司(“山东港湾建设”) 山东省港口集团之子公司
日照港机工程有限公司(“日照港机工程”) 山东省港口集团之子公司
青岛山港创意产业有限公司(“山港创意”) 山东省港口集团之子公司
东营广利港码头建设有限责任公司(“广利港码头建设”) 山东省港口集团之子公司
中国烟台外轮代理有限公司(“烟台外轮代理”) 山东省港口集团之子公司
中数科技(青岛)有限公司(“中数科技”) 山东省港口集团之子公司
威海山海文旅发展有限公司(“山海文旅发展”) 山东省港口集团之子公司
寿光港有限公司(“寿光港”) 山东省港口集团之子公司
山东渤海湾海欣港务有限公司(“渤海湾海欣港务”) 山东省港口集团之子公司
山东渤海湾港港华码头有限公司(“渤海湾港华”) 山东省港口集团之子公司
- 130 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
山东港口产城融合发展日照有限公司(“山港产城融合日照公司”) 山东省港口集团之子公司
山东港口产城融合发展渤海湾有限公司(“山港产城融合渤海湾公司”) 山东省港口集团之子公司
山东港口产城融合发展集团威海有限公司(“山港产城融合威海”) 山东省港口集团之子公司
山东港口国际贸易集团日照有限公司(“山港国贸日照公司”) 山东省港口集团之子公司
山东港口国际贸易集团烟台有限公司(“山港国贸烟台公司”) 山东省港口集团之子公司
山东港口工程高级技工学校有限公司(“山港高级技工学校”) 山东省港口集团之子公司
山东港口烟台港集团有限公司(“烟台港集团”) 山东省港口集团之子公司
山东港源管道物流有限公司(“山东港源管道”) 山东省港口集团之子公司
山东港航油运有限公司(“港航油运”) 山东省港口集团之子公司
山东省港口集团(海南)有限公司(“山港集团海南公司”) 山东省港口集团之子公司
山东联合能源管道输送有限公司(“山东联合能源管道”) 山东省港口集团之子公司
山港产融产业发展(日照)有限公司(“山港产融产业发展日照”) 山东省港口集团之子公司
日照实华原油码头有限公司(“日照实华”) 山东省港口集团之子公司
日照海通班轮有限公司(“海通班轮”) 山东省港口集团之子公司
日照港凤凰湾开发建设有限公司(“凤凰湾开发建设”) 山东省港口集团之子公司
日照港山钢码头有限公司(“日照港山钢码头”) 山东省港口集团之子公司
日照港湾工程检测有限公司(“日照港湾工程检测”) 山东省港口集团之子公司
日照港股份岚山港务有限公司(“日照港岚山港务”) 山东省港口集团之子公司
日照港股份有限公司(“日照港股份”) 山东省港口集团之子公司
日照港船机工业有限公司(“日照港船机”) 山东省港口集团之子公司
日照港陆达建设有限公司(“日照港陆达”) 山东省港口集团之子公司
日照港集发远达国际物流有限公司(“日照港集发远达”) 山东省港口集团之子公司
烟台中理外轮理货有限公司(“烟台外理”) 山东省港口集团之子公司
烟台国际集装箱码头有限公司(“烟台集装箱”) 山东省港口集团之子公司
烟台汇港装卸有限公司(“汇港装卸”) 山东省港口集团之子公司
烟台海港国际物流有限公司(“烟台港国际物流”) 山东省港口集团之子公司
烟台港能散货码头有限公司(“烟台港能散货码头”) 山东省港口集团之子公司
烟台港航投资发展有限公司(“烟台港航投资”) 山东省港口集团之子公司
烟台港西港区发展有限公司(“烟台港西港区发展”) 山东省港口集团之子公司
烟台港轮驳有限公司(“烟台港轮驳”) 山东省港口集团之子公司
烟台港运营保障有限公司(“烟台港运营保障”) 山东省港口集团之子公司
烟台港集团莱州港有限公司(“烟台港莱州港”) 山东省港口集团之子公司
烟台港集团蓬莱港有限公司(“蓬莱港”) 山东省港口集团之子公司
烟台港集装箱码头有限公司(“烟台港集装箱码头”) 山东省港口集团之子公司
蓬莱港客运码头有限公司(“蓬莱杠客运码头”) 山东省港口集团之子公司
黄河三角洲建设工程有限公司(“黄河三角洲建设”) 山东省港口集团之子公司
龙口中理外轮理货有限公司(“龙口外轮理货”) 山东省港口集团之子公司
龙口兴港实业有限公司(“龙口兴港实业”) 山东省港口集团之子公司
龙口港船舶燃料供应有限公司(“龙口港船舶燃料”) 山东省港口集团之子公司
- 131 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
龙口港隆装卸有限公司(“龙口港装卸”) 山东省港口集团之子公司
龙口港集团有限公司(“龙口港集团”) 山东省港口集团之子公司
龙口港集团铁路有限公司(“龙口港铁路”) 山东省港口集团之子公司
龙口滨港液体化工码头有限公司(“龙口港液体化工”) 山东省港口集团之子公司
山东山海龙祥健康管理有限公司(“山海龙祥健康”) 山东省港口集团之子公司
滨州港通管道有限公司(“滨州港通管道”) 山东省港口集团之子公司
山东山海邮享酒店管理有限公司(“山海邮享酒店”) 山东省港口集团之子公司
山东港口国际贸易集团青岛有限公司(“山港国贸青岛公司”) 山东省港口集团之子公司
山东港口邮轮文旅集团有限公司(“山港邮轮文旅”) 山东省港口集团之子公司
港信资本管理(香港)有限公司(“港信资本香港”) 山东省港口集团之子公司
荣成市久泰旅游开发有限公司(“久泰旅游”) 山东省港口集团之子公司
山东港口产城融合发展集团有限公司(“山港产城融合发展”) 山东省港口集团之子公司
山东陆海联动基金管理有限公司(“陆海联动基金管理”) 山东省港口集团之子公司
滨州港务集团有限责任公司(“滨州港务”) 山东省港口集团之子公司
日照临港国际物流有限公司(“日照临港国际物流”) 山东省港口集团之子公司
潍坊外轮理货有限公司(“潍坊外理”) 山东省港口集团之子公司
东营翎航港务有限公司(“东营翎航港务”) 山东省港口集团之子公司
山东渤海湾港轮驳有限公司(“渤海湾轮驳”) 山东省港口集团之子公司
山东港口碧辟能源贸易有限公司(“碧辟能源”) 山东省港口集团之子公司
山东港航昌隆海运有限公司(“港航昌隆”) 山东省港口集团之子公司
烟台港供应链物流有限公司(“烟台港供应链”) 山东省港口集团之子公司
山东港益商业发展有限公司(“山港益商业”) 山东省港口集团之子公司
河南省日照港物流有限公司(“河南省日照港物流”) 山东省港口集团之子公司
山东港口科技集团日照有限公司(“山港科技日照公司”) 山东省港口集团之子公司
山东港航能源贸易有限公司(“港航能源”) 山东省港口集团之子公司
山东港通工程管理咨询有限公司(“山港通工程管理咨询”) 山东省港口集团之子公司
山东日照碧波茶业有限公司(“日照碧波茶业”) 山东省港口集团之子公司
山东港口日照港集团有限公司碧波大酒店(“碧波大酒店”) 山东省港口集团之子公司
威海鲁检科技服务有限公司(“威海鲁检”) 山东省港口集团之子公司
山东港口渤海湾港集团有限公司(“渤海湾集团”) 山东省港口集团之子公司
烟台港集团舟山海运有限公司(“烟台港舟山海运”) 山东省港口集团之子公司
对本集团有重大影响的
中国远洋海运集团有限公司(“中远海运集团”) (i) 少数股东
东方海外货柜航运(中国)有限公司(“东方海外货柜”) 中远海运集团控制的企业
中国外轮代理有限公司(“中国外轮代理”) 中远海运集团控制的企业
厦门远达国际货运代理有限公司(“厦门远达货运”) 中远海运集团控制的企业
日照中理外轮理货有限公司(“日照中理外轮理货”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运物流供应链有限公司(“中远海运物流供应链”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运集装箱运输有限公司(“青岛中远海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
天津中远海运集装箱运输有限公司(“天津海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
中国船舶燃料青岛有限公司(“中船燃青岛”) 中远海运集团控制的企业
- 132 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
中国日照外轮代理有限公司(“日照外轮代理”) 中远海运集团控制的企业
中国青岛外轮代理有限公司(“青岛外轮代理”) 中远海运集团控制的企业
鑫三利集装箱服务有限公司(“鑫三利集装箱”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运航空货运代理有限公司(“青岛中远海运航空货代”) 中远海运集团控制的企业
上海中远威治罐箱物流有限公司(“中远威治罐箱物流”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运工程物流有限公司(“青岛中远海运工程物流”) 中远海运集团控制的企业
东方海外物流(中国)有限公司(“东方海外物流”) 中远海运集团控制的企业
天津外代货运有限公司(“天津外代”) 中远海运集团控制的企业
河南中远海运集装箱运输有限公司(“河南中远海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
中国连云港外轮代理有限公司(“连云港外轮代理”) 中远海运集团控制的企业
中远海运集装箱运输有限公司(“中远海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
宁波中远海运新拓国际货运有限公司(“新拓国际货运”) 中远海运集团控制的企业
广州中远海运集装箱运输有限公司(“广州海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
天津滨海中远集装箱物流有限公司(“天津集装箱物流”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运通导科技有限公司(“中远海运通导科技”) 中远海运集团控制的企业
青岛中燃实业有限公司(“中燃实业”) 中远海运集团控制的企业
中远海运散货运输有限公司(“中远海运散货”) 中远海运集团控制的企业
中远海运(青岛)有限公司(“中远海运青岛”) 中远海运集团控制的企业
中海散货运输有限公司(“中海散货”) 中远海运集团控制的企业
中远海运物流供应链有限公司(“中远物流供应链”) 中远海运集团控制的企业
中远海运特种运输股份有限公司(“中远海运特种运输”) 中远海运集团控制的企业
中远航运(香港)投资发展有限公司(“中远航运投资发展”) 中远海运集团控制的企业
海南海盛航运有限公司(“海南海盛航运”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运物流有限公司(“中远海运物流”) 中远海运集团控制的企业
天津远昌冷藏集装箱服务有限公司(“远昌冷藏集装箱”) 中远海运集团控制的企业
中远海运客运有限公司(“中远客运”) 中远海运集团控制的企业
江苏中远供应链管理有限公司(“江苏中远供应链”) 中远海运集团控制的企业
上海浦海航运有限公司(“上海浦海航运”) 中远海运集团控制的企业
新鑫海航运有限公司(“新鑫海航运”) 中远海运集团控制的企业
青岛远洋大亚保税物流有限公司(“远洋大亚保税物流”) 中远海运集团控制的企业
上海北海船务股份有限公司(“上海北海船务”) 中远海运集团控制的企业
中国船舶燃料连云港有限公司(“中国船舶燃料连云港”) 中远海运集团控制的企业
中远大唐航运股份有限公司(“中远大唐航运”) 中远海运集团控制的企业
南京中远海运物流有限公司(“南京中远物流”) 中远海运集团控制的企业
宁波中远海运船务代理有限公司(“宁波中远船代”) 中远海运集团控制的企业
广州远海特种运输有限公司(“远海特种运输”) 中远海运集团控制的企业
西安中远海运集装箱运输有限公司(“西安中远海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运报关有限公司(“中远海运报关”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运集运国际物流有限公司(“青岛中远集运国际物流”) 中远海运集团控制的企业
青岛港湾国际物流有限公司(“港湾物流”) 中远海运集团控制的企业
青岛远洋船舶供应有限公司(“青岛远洋船舶”) 中远海运集团控制的企业
- 133 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
大连中远海运物流供应链有限公司(“大连中远海运物流”) 中远海运集团控制的企业
青岛远洋大亚物流有限公司(“远洋大亚”) 中远海运集团控制的企业
上海泛亚航运有限公司(“上海泛亚航运”) 中远海运集团控制的企业
青岛远洋鸿池物流有限公司(“远洋鸿池物流”) 中远海运集团控制的企业
浙江兴港国际货运代理有限公司(“兴港国际货运”) 中远海运集团控制的企业
深圳一海通全球供应链管理有限公司(“一海通全球供应链”) 中远海运集团控制的企业
湛江中远海运物流有限公司(“湛江中远物流”) 中远海运集团控制的企业
厦门中远海运集装箱运输有限公司(“厦门中远海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
厦门中远海运物流有限公司(“厦门中远海运物流”) 中远海运集团控制的企业
上海中远海运港口投资有限公司(“上海中远海运港口投资”) 中远海运集团控制的企业
广州海建工程咨询有限公司(“海建工程咨询”) 中远海运集团控制的企业
上海时代航运有限公司(“时代航运”) 中远海运集团控制的企业
连云港远洋流体装卸设备有限公司(“连云港远洋流体”) 中远海运集团控制的企业
天津远海金风新能源有限公司(“天津金风新能源”) 中远海运集团控制的企业
(i) 中远海运集团分别通过上海中海码头、青岛远洋及中海码头发展间接持有本公司
21.27%股权，中远海运集团对本公司具有重大影响。
(5) 关联交易
定价政策
本集团与关联方的采购、销售、提供或接受劳务等交易为根据一般业务过程中
与对方协定的定价及结算条款进行；与关联方的租金安排由双方协商后确定；
与山港财务公司的存款及贷款业务利率系在参照中国人民银行同期基准利率或
全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的基础上由双方协商后确
定。
- 134 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务
(i) 采购商品、接受劳务：
关联交易内容 2023 年度 2022 年度
山东省港口集团及其下属公司* 1,870,361,945 1,898,334,624
青岛港工 采购工程材料、工程、设计服务 916,521,718 1,206,673,806
青港装备制造 采购工程材料、工程、设计服务 187,537,086 -
港达船舶重工 工程、设计服务 104,085,725 10,862,882
山海物业青岛 物业、餐饮等服务 86,166,501 -
山港陆海物流发展 装卸、物流等服务 77,877,644 18,484,055
科技公司 软件开发、信息运维服务 69,489,937 78,359,141
山东港湾建设 工程、设计服务 57,536,003 161,895,239
山港陆海聊城 装卸、物流等服务 54,216,854 104,744,472
海外发展 装卸、物流等服务 44,665,190 -
港投集团 采购工程材料、工程劳务等 29,813,547 4,776,205
山海物业威海 物业、餐饮等服务 18,131,189 -
青港实华 装卸、物流等服务 18,014,924 23,853,367
山港山海保安 安保、物业服务 17,601,186 -
山港航运集团 装卸、物流等服务 13,920,847 1,533,716
心血管医院 医疗服务 13,422,619 31,540,927
山港快线 装卸、物流等服务 12,248,675 43,014,165
山港服务发展 采购材料、宣传服务等 12,097,241 -
陆海物流日照 装卸、物流等服务 10,823,615 3,737,991
威海鼎信建筑 采购工程材料、工程劳务等 8,188,605 18,505,243
陆海重工 采购工程材料、工程、设计服务 7,489,820 13,914,372
山港陆海郑州 装卸、物流等服务 7,471,542 4,078,003
山港文化传媒 采购材料、宣传服务等 6,109,449 2,291,433
威海港通科技 信息运维、技术服务 5,906,226 4,859,562
山港海外发展烟台公司 装卸、物流等服务 5,248,759 -
山港生产保障 采购材料、劳务服务 5,091,758 -
山港陆海新疆 装卸、物流等服务 4,363,363 13,332,401
陆海国际物流 装卸、物流等服务 4,283,496 61,392,112
陆海物流渤海湾 装卸、物流等服务 3,744,147 21,945,513
其他山东港口下属公司 装卸、物流等服务 68,294,279 68,540,019
中远海运集团及其下属公司** 198,064,860 343,303,275
中船燃青岛 采购燃油 102,722,815 107,455,549
青岛中远海运集装箱 装卸、物流等服务 55,173,934 136,591,161
东方海外货柜 装卸、物流等服务 17,198,423 50,642,521
中国外轮代理 装卸、物流等服务 12,758,070 23,713,412
神州行货代 物流等服务 5,736,957 2,611,748
联合船代 物流等服务 1,117,660 7,039,386
港联海物流 装卸、物流等服务 1,047,044 914,191
上海泛亚航运 装卸、物流等服务 324,297 4,081,628
其他中远海运集团下属公司 接受装卸、物流等服务 1,985,660 10,253,679
- 135 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(i) 采购商品、接受劳务(续)：
关联交易内容 2023 年度 2022 年度
青岛实华 装卸、物流等服务 682,075,455 444,742,575
西联 装卸、物流等服务 129,849,978 130,495,282
华能青岛 装卸、物流等服务 86,220,482 77,027,256
前湾新合供应链 装卸、物流等服务 48,994,210 3,081,315
QDOT 装卸、物流等服务 21,656,753 13,323,771
QQCTU 装卸、物流等服务 14,189,410 15,916,630
董家口铁路 装卸、物流等服务 9,518,976 38,876,678
QQCT 装卸、物流等服务 7,343,949 15,062,304
装卸、物流、培训、旅游
其他关联方 等服务 22,448,886 23,430,099
3,090,724,904 3,003,593,809
(ii) 销售商品、提供劳务：
关联交易内容 2023年度 2022年度
山东省港口集团及下属公司* 777,531,795 1,175,380,127
山港陆海物流发展 运输、装卸、维修等劳务 285,701,436 62,240,737
山港国贸 运输、装卸、维修等劳务 142,160,562 137,049,614
陆海物流渤海湾 运输、装卸、维修等劳务 43,605,116 141,377,722
海外发展 运输、装卸、维修等劳务 38,514,278 25,486,251
山港陆海聊城 运输、装卸、维修等劳务 30,911,274 7,167,308
山港快线 运输、装卸、维修等劳务 25,390,591 37,586,418
陆海国际物流 运输、装卸、维修等劳务 22,904,503 421,044,602
青岛港集团 运维、物业、通信等劳务 17,292,513 28,004,365
陆海物流日照 运输、装卸、维修等劳务 14,492,463 9,485,268
港投集团 运维、物业、通信等劳务 14,380,878 21,660,539
山港陆海新疆 运输、装卸、维修等劳务 9,950,627 5,676,010
胶东国际集装箱海运 运输、装卸、维修等劳务 9,661,231 28,723,267
威海港国际物流 运输、装卸、维修等劳务 9,469,312 1,868,911
山港阳光慧采 运维、物业、通信等劳务 9,211,398 1,019,784
山港航运集团 运输、装卸、维修等劳务 8,663,606 87,291,317
山港海外发展烟台公司 运输、物业等劳务 7,994,376 9,226
山东省港口集团 运维、物业、通信等劳务 7,080,537 20,749,245
山港航运威海 运输、装卸、维修等劳务 6,971,967 28,895,716
青岛港工 运维、物业、通信等劳务 6,758,319 3,691,203
山港陆海郑州 运输、装卸、维修等劳务 6,340,345 3,529,952
港湾职业学院 运输、装卸、维修等劳务 4,470,200 372,917
- 136 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(ii) 销售商品、提供劳务(续)：
关联交易内容 2023年度 2022年度
山港集团滨州港 运维、物业、通信等劳务 4,359,234 5,271,228
青港装备制造 运维、物业、通信等劳务 4,327,086 -
山港陆海酒店管理 运输、装卸、维修等劳务 4,108,691 4,656,464
山港国贸日照公司 运输、装卸、维修等劳务 2,298,084 44,413,400
山港产城融合发展 运维、物业、通信等劳务 1,415,076 5,756,144
其他山东港口下属公司 运输、装卸、维修等劳务 39,098,092 42,352,519
中远海运集团及其下属公司** 516,415,390 540,432,790
中国外轮代理 运输、装卸、维修等劳务 172,340,965 171,196,580
神州行货代 运输、装卸、维修等劳务 71,069,215 59,471,437
远洋大亚 运输、装卸、维修等劳务 54,083,701 51,266,522
东港集装箱 运输、装卸、维修等劳务 30,839,422 25,167,906
青岛中远海运集装箱 运输、装卸、维修等劳务 27,286,101 34,247,334
中远海运集装箱 运输、装卸、维修等劳务 26,779,262 24,678,052
上海泛亚航运 运输、装卸、维修等劳务 24,875,169 24,487,624
港联海物流 运输、装卸、维修等劳务 19,406,487 19,295,300
联合船代 运输、装卸、维修等劳务 15,069,249 10,816,836
中海船代 运输、装卸、维修等劳务 13,125,191 10,782,142
中远海运物流 运输、装卸、维修等劳务 12,858,800 5,162,755
日照外轮代理 运输、装卸、维修等劳务 9,228,871 6,896
海路国际 运输、装卸、维修等劳务 5,936,416 5,891,147
厦门中远海运物流 运输、装卸、维修等劳务 5,699,587 30,060,136
兴港国际货运 运输、装卸、维修等劳务 4,235,654 11,970,678
青岛外轮代理 运输、装卸、维修等劳务 1,049,245 35,970,904
其他中远海运集团下属公司 运输、装卸、维修等劳务 22,532,055 19,960,541
QQCT 运输、装卸、维修等劳务 536,780,690 518,300,505
QQCTN 运输、装卸、维修等劳务 198,091,709 191,620,345
QQCTU 运输、装卸、维修等劳务 138,697,509 139,598,806
QDOT 运输、装卸、维修等劳务 137,199,081 123,726,331
青岛实华 运输、装卸、维修等劳务 107,350,022 212,381,039
长荣集装箱 运输、装卸、维修等劳务 40,799,171 36,005,341
QQCTUA 运输、装卸、维修等劳务 40,728,335 58,894,407
港海物流 运输、装卸、维修等劳务 7,972,164 23,260,060
其他关联方 运输、装卸、维修等劳务 54,818,066 68,942,514
2,556,383,932 3,088,542,265
- 137 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(ii) 销售商品、提供劳务(续)：
关联交易内容 2023年度 2022年度
山东省港口集团及下属公司* 51,731,804 38,252,869
日照港机工程 建筑劳务 17,614,679 -
青岛港工 建筑劳务 14,690,357 10,799,877
山东港湾建设 建筑劳务 12,943,725 7,026,950
港投集团 建筑劳务 5,005,008 4,517,427
日照港集装箱发展 建筑劳务 - 7,680,000
日照港股份 建筑劳务 - 2,706,422
青岛港集团 建筑劳务 - 2,236,165
其他山东省港口集团及其下属公司 建筑劳务 1,478,035 3,286,028
中远海运集团及其下属公司** - 23,293
神州行货代 建筑劳务 - 23,293
QQCT 建筑劳务 600,143 2,516,928
QQCTU 建筑劳务 357,094 486,413
青岛实华 建筑劳务 351,092 2,578,455
其他关联方 建筑劳务 11,943 1,026,559
53,052,076 44,884,517
- 138 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(ii) 销售商品、提供劳务(续)：
关联交易内容 2023年度 2022年度
山东省港口集团及下属公司* 59,582,711 102,675,900
青岛港工 销售水、电、蒸汽、油等 7,630,752 11,149,986
港投集团 销售水、电、蒸汽、油等 5,682,719 11,518,672
青港装备制造 销售水、电、蒸汽、油等 5,407,087 -
青岛港集团 销售水、电、蒸汽、油等 4,924,860 4,635,021
日照港股份 销售水、电、蒸汽、油等 4,546,465 21,485,019
滨州港通管道 销售水、电、蒸汽、油等 4,263,127 -
山东港湾建设 销售水、电、蒸汽、油等 2,777,630 2,992,858
科技公司 销售水、电、蒸汽、油等 2,357,047 2,005,778
潍坊散货码头 销售水、电、蒸汽、油等 2,282,333 -
烟台港股份 销售水、电、蒸汽、油等 2,210,663 12,544,623
国际邮轮 销售水、电、蒸汽、油等 2,192,854 1,672,573
山海物业青岛 销售水、电、蒸汽、油等 2,011,350 -
山东省港口集团 销售水、电、蒸汽、油等 1,781,941 2,024,398
威海港国际客运 销售水、电、蒸汽、油等 1,609,511 778,691
山港集团滨州港 销售水、电、蒸汽、油等 623,416 1,744,628
港湾职业学院 销售水、电、蒸汽、油等 617,431 723,786
蓬莱港 销售水、电、蒸汽、油等 566,947 904,112
日照港岚山港务 销售水、电、蒸汽、油等 486,372 4,967,472
广利港码头建设 销售水、电、蒸汽、油等 435,893 1,218,856
龙口港集团 销售水、电、蒸汽、油等 363,013 1,309,026
陆海国际物流 销售水、电、蒸汽、油等 346,816 1,420,382
日照港集团 销售水、电、蒸汽、油等 - 9,117,639
其他山东省港口集团及其下属公
司 销售水、电、蒸汽、油等 6,464,484 10,462,380
中远海运集团及其下属公司** 12,457,673 15,845,196
神州行货代 销售水、电、蒸汽、油等 3,869,967 5,514,473
东港集装箱 销售水、电、蒸汽、油等 3,252,603 3,198,121
港联海物流 销售水、电、蒸汽、油等 2,759,472 3,144,449
中燃实业 销售水、电、蒸汽、油等 1,870,904 3,476,370
其他中远海运集团下属公司 销售水、电、蒸汽、油等 704,727 511,783
QDOT 销售水、电、蒸汽、油等 182,117,244 179,032,740
QQCT 销售水、电、蒸汽、油等 108,539,745 148,489,031
QQCTN 销售水、电、蒸汽、油等 74,175,366 76,614,622
QQCTUA 销售水、电、蒸汽、油等 16,164,558 19,672,737
西联 销售水、电、蒸汽、油等 12,482,015 14,574,281
青岛实华 销售水、电、蒸汽、油等 11,023,606 11,470,213
QQCTU 销售水、电、蒸汽、油等 10,026,844 10,131,210
其他关联方 销售水、电、蒸汽、油等 12,196,947 12,431,642
498,766,709 590,937,572
- 139 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(ii) 销售商品、提供劳务(续)：
关联交易内容 2023年度 2022年度
山东省港口集团及下属公司* - 223,271,243
山东港口潍坊港 销售港口机械及其他设备 - 78,250,000
日照港股份 销售港口机械及其他设备 - 59,722,000
港投集团 销售港口机械及其他设备 - 26,648,707
日照港岚山港务 销售港口机械及其他设备 - 24,706,000
山东港湾建设 销售港口机械及其他设备 - 22,391,451
青岛港工 销售港口机械及其他设备 - 11,432,142
其他山东港口集团及其下属公司 销售港口机械及其他设备 - 120,943
QQCTU 销售港口机械及其他设备 - 106,836,000
QQCTN 销售港口机械及其他设备 - 70,360,000
QQCT 销售港口机械及其他设备 - 11,209,991
西联 销售港口机械及其他设备 - 2,583,797
- 414,261,031
3,108,202,717 4,138,625,385
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称 租赁资产种类 2023年度 2022年度
山东省港口集团及下属公司* 20,802,052 12,919,226
青岛港工 房屋建筑物、库场设施 12,861,281 6,568,529
山海物业青岛 房屋建筑物、库场设施 2,011,395 -
青岛港集团 房屋建筑物 1,833,879 1,833,879
科技公司 房屋建筑物、机器设备 1,710,071 3,884,204
青港装备制造 房屋建筑物、库场设施 620,962 -
山港航运烟台集装箱 库场设施 433,481 -
其他山东省港口集团及下属公司 房屋建筑物、库场设施、机器设备 1,330,983 632,614
中远海运集团及其下属公司** 18,630,823 19,317,643
东港集装箱 房屋建筑物、库场设施 8,008,001 8,007,516
港联海物流 库场设施、机器设备 6,982,716 6,975,728
神州行货代 库场设施、机器设备 3,205,327 3,941,795
其他中远海运集团下属公司 房屋建筑物、库场设施、机器设备 434,779 392,604
房屋建筑物、库场设施、港务设
QQCT 施、车辆 223,897,833 225,708,525
青岛实华 房屋建筑物、库场设施、机器设备 74,422,287 160,061,498
QDOT 库场设施、车辆 39,062,186 15,911,672
长荣集装箱 房屋建筑物、库场设施 10,811,664 10,196,147
QQCTN 港务设施、车辆 10,394,302 9,149,192
QQCTU 房屋建筑物、港务设施、车辆 8,794,823 9,367,949
其他关联方 房屋建筑物、库场设施、机器设备 17,702,360 14,214,182
424,518,330 476,846,034
- 140 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
(ii) 本集团作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类 2023年度 2022年度
港投集团 房屋建筑物、机械设备 34,472,359 11,724,406
西联 库场设施 5,128,643 10,062,874
山港国贸 房屋建筑物 1,690,506 -
QQCT 房屋建筑物 1,115,212 611,323
QQCTU 房屋建筑物、库场设施 844,215 26,194,545
山港财务公司 港务设施、库厂设施、机器设备 - 332,507,971
董家口中外运物流 库场设施 - 11,640,001
青岛港集团 库场设施 - 2,897,162
港投资产 库场设施 - 276,290
43,250,935 395,914,572
(iii) 本集团作为承租方承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 2023年度 2022年度
山港财务公司 16,111,500 2,082,642
青岛港集团 4,655,772 6,226,776
港投集团 967,228 453,167
QQCTU 681,094 1,068,466
青港租赁公司 - 8,012,021
其他关联方 382,588 417,235
22,798,182 18,260,307
(iv) 本集团作为承租方直接计入当期损益的短期租赁和低价值租赁的租金费用：
出租方名称 租赁资产种类 2023年度 2022年度
山东省港口集团及下属公司* 93,728,815 128,113,783
房屋建筑物、土地使用权、库场设
青岛港集团 施、机器设备、车辆 54,813,292 94,266,410
房屋建筑物、港务设施、库场设
港投集团 施、机器设备、车辆 29,279,438 28,276,928
威海港集团 房屋建筑物 3,215,872 43,713
威海港国际客运 房屋建筑物、库场设施 1,994,528 140,642
港湾职业学院 房屋建筑物 1,451,877 1,352,680
山港国贸 房屋建筑物 1,246,438 1,887,876
其他山东港口集团及下属公司 房屋建筑物、库场设施 1,727,370 2,145,534
- 141 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
(iv) 本集团作为承租方直接计入当期损益的短期租赁和低价值租赁的租金费用(续)：
出租方名称 租赁资产种类 2023年度 2022年度
中远海运集团及其下属公司** 房屋建筑物 662,100 354,010
神州行货代 房屋建筑物 483,186 105,500
港联海物流 房屋建筑物 133,865 180,723
中海船代 房屋建筑物 45,049 22,641
东港集装箱 房屋建筑物 - 45,146
QQCTN 库场设施 13,845,069 -
西联 库场设施、土地使用权 5,537,395 11,152,268
QDOT 库场设施 2,642,355 11,837,900
QQCTU 房屋建筑物、土地使用权 - 9,110,904
董家口中外运物流 库场设施、港务设施 - 3,506,880
其他关联方 房屋建筑物、库场设施、机器设备 1,323,962 5,945,192
117,739,696 170,020,937
(v) 本集团作为承租方支付的租金：
出租方名称 2023 年度 2022 年度
山港财务公司 146,711,783 29,019,541
青岛港集团 100,648,205 115,618,860
港投集团 42,702,938 29,489,926
QQCTN 13,845,069 -
西联 10,775,490 11,278,806
QQCTU 9,765,850 9,765,850
董家口中外运物流 4,044,450 7,551,331
威海港集团 3,215,872 43,713
QDOT 2,642,355 11,837,900
威海港国际客运 1,994,528 140,642
山港国贸 1,606,261 1,887,876
港湾职业学院 1,451,877 1,352,680
QQCT 1,078,470 2,698,554
董家口铁路 952,895 3,335,133
青港租赁公司 - 56,911,226
其他关联方 2,485,471 2,719,437
343,921,514 283,651,475
- 142 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
注：
* 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系
本集团与山东省港口集团之交易。
**该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系
本集团与中远海运集团之交易。
根据本公司建议持续关连交易的公告，本集团与山东省港口集团、中远海运集团获批的交易
额度如下，2023 年交易额未超过交易额度。
本集团与山东省港口集团之交易： 获批的交易额度
本集团从山东省港口集团采购产品及服务 9,000,000,000
本集团向山东省港口集团销售产品及服务 2,400,000,000
本集团向山东省港口集团提供资产租赁服务 40,000,000
山东省港口集团向本集团提供资产租赁服务 350,000,000
本集团与中远海运集团之交易： 获批的交易额度
本集团向中远海运集团销售产品及服务 1,500,000,000
本集团从中远海运集团购买产品及服务 800,000,000
本集团向中远海运集团提供资产租赁服务 60,000,000
- 143 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 融资租赁及资金借贷
(i) 取得山港财务公司借款—
借款金额 起始日 到期日
山港财务公司 2,000,000 2023-01-05 2024-01-04
山港财务公司 11,500,000 2023-01-18 2029-01-17
山港财务公司 4,000,000 2023-01-18 2024-01-17
山港财务公司 28,523,823 2023-01-28 2033-01-27
山港财务公司 13,166,560 2023-01-31 2033-01-30
山港财务公司 10,000,000 2023-02-09 2024-02-08
山港财务公司 800,000 2023-02-27 2024-02-26
山港财务公司 368,072 2023-02-27 2033-02-26
山港财务公司 42,610,931 2023-03-06 2033-03-05
山港财务公司 50,000,000 2023-03-30 2026-03-29
山港财务公司 4,700,000 2023-04-18 2028-04-17
山港财务公司 24,192,158 2023-04-27 2028-04-26
山港财务公司 60,000,000 2023-05-11 2024-05-10
山港财务公司 39,034,726 2023-05-29 2033-05-28
山港财务公司 29,000,000 2023-05-30 2028-05-29
山港财务公司 1,200,000 2023-06-06 2024-06-05
山港财务公司 120,000,000 2023-06-26 2024-06-25
山港财务公司 23,938,758 2023-06-26 2033-06-25
山港财务公司 20,000,000 2023-06-27 2024-06-26
山港财务公司 1,000,000 2023-07-13 2024-07-12
山港财务公司 65,718,080 2023-07-14 2033-07-13
山港财务公司 5,000,000 2023-08-04 2024-08-03
山港财务公司 5,869,522 2023-09-13 2033-09-12
山港财务公司 11,780,000 2023-09-18 2028-09-17
山港财务公司 3,000,000 2023-09-26 2024-09-25
山港财务公司 15,248,142 2023-09-28 2033-09-27
山港财务公司 2,000,000 2023-10-10 2024-10-09
山港财务公司 7,490,000 2023-10-17 2028-10-16
山港财务公司 5,000,000 2023-10-26 2024-10-25
山港财务公司 2,469,137 2023-10-26 2028-10-25
山港财务公司 2,000,000 2023-11-02 2024-11-01
山港财务公司 2,000,000 2023-11-13 2024-11-12
山港财务公司 1,300,000 2023-11-23 2024-11-22
山港财务公司 3,908,277 2023-11-29 2028-11-28
山港财务公司 1,950,000 2023-12-07 2024-12-06
山港财务公司 20,600,000 2023-12-08 2028-12-07
山港财务公司 2,000,000 2023-12-12 2024-12-11
山港财务公司 8,000,000 2023-12-14 2024-12-13
山港财务公司 9,000,000 2023-12-14 2024-12-13
山港财务公司 4,490,927 2023-12-22 2028-12-21
山港财务公司 2,000,000 2023-12-27 2024-12-27
山港财务公司 6,467,938 2023-12-29 2033-12-28
673,327,051
- 144 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 融资租赁及资金借贷(续)
(ii) 取得委托贷款—
借款金额 起始日 到期日
青岛港集团 100,000,000 2023-05-23 2026-05-22
青岛港集团 20,000,000 2023-05-23 2024-05-22
青岛港集团 50,000,000 2023-03-22 2024-03-21
青岛港集团 137,000,000 2023-05-30 2026-05-30
青岛港集团 100,000,000 2023-07-27 2026-07-27
407,000,000
(iii) 借款及融资租赁业务之利息收入 —
2023年度 2022年度
QDOT — 43,633,956
QQCTN — 34,101,951
山港国贸青岛公司 — 17,049,736
威海港集团 — 14,434,620
QQCTU — 13,525,510
青岛港工 — 12,074,462
港投集团 — 10,480,410
山东港口国际供应链 — 5,016,786
青银租赁 — 2,173,333
中石油仓储 — 1,639,361
心血管医院 — 1,354,245
QQCT — 149,178
其他关联方 — 2,175,214
— 157,808,762
(iv) 利息收入 —
2023年度 2022年度
山港财务公司 93,603,535 15,273,493
- 145 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 融资租赁及资金借贷(续)
(v) 吸收存款利息支出 —
2023年度 2022年度
QQCT — 11,777,574
青岛港集团 — 9,375,191
QQCTN — 8,058,026
青岛实华 — 8,052,384
山港投资 — 3,727,502
国际邮轮港开发建设 — 2,897,414
董家口万邦物流 — 1,644,510
科技公司 — 1,546,800
QQCTU — 1,242,682
商业保理 — 1,176,259
港投集团 — 834,716
西联 — 585,444
威海港集团 — 576,694
青港旅行社 — 549,546
QDOT — 539,375
山港云数字科技 — 432,545
国际能源交易中心 — 404,002
永利保险 — 400,834
心血管医院 — 399,290
青港租赁公司 — 392,313
港联海物流 — 313,875
海湾液体化工 — 267,221
其他关联方 — 1,912,311
— 57,106,508
(vi) 关联方借款利息支出 —
2023年度 2022年度
山港财务公司 100,044,718 22,091,392
青港租赁公司 5,700,000 -
青岛港集团 2,424,646 6,392,500
商业保理 - 958,399
108,169,364 29,442,291
- 146 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 投资收益
2023年度 2022年度
QQCT 974,471,906 858,893,603
青岛实华 285,426,219 287,326,049
山港财务公司 112,354,274 44,462,942
中联运通 29,992,940 24,711,902
长荣集装箱 24,294,379 20,409,757
青银租赁 22,559,273 15,566,313
青港装备制造 21,831,407 -
青港国贸物流 15,231,188 (1,507,727)
西联 14,852,283 12,881,668
中石油仓储 13,043,546 17,519,972
QDOT 10,632,096 (5,991,619)
神州行货代 10,302,022 13,164,292
东港集装箱 9,047,050 6,260,247
科技公司 4,980,345 3,714,581
港联荣物流 4,470,357 3,036,793
港联海物流 3,127,900 2,361,732
联合船代 2,831,175 2,402,999
华能青岛 2,728,846 2,005,525
山东港口能源 1,937,574 1,510,230
海湾液体化工 1,334,454 1,113,786
海联集装箱 1,203,248 1,414,517
海外发展青岛 1,151,687 47,794
中海船代 1,082,833 639,281
海路国际 1,078,000 910,000
董家口中外运物流 326,691 75,471
山港陆海济南 308,457 39,874
港海物流 (30,415) (1,896,061)
临沂高速 (137,492) (963,620)
董家口万邦物流 (159,302) (101,171)
前湾新合供应链 (832,895) (2,508,073)
国际能源交易中心 (969,752) 215,177
GSBN (3,986,479) -
青岛港工 (11,396,694) (11,528,443)
中远阿布扎比 (21,863,857) (39,405,600)
1,531,223,264 1,256,782,191
- 147 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 关键管理人员薪酬
2023年度 2022年度
关键管理人员薪酬 10,339,883 10,780,252
(f) 其他关联交易
(i) 关联方委托本集团收取及支付港口作业费、港务费和港口设施保安费等
2023年度 2022年度
受关联方委托收取资金 —
QQCT 4,129,125,888 3,022,518,240
QQCTN 1,689,639,215 1,267,771,138
QQCTU 1,423,910,958 931,970,311
QQCTUA 453,025,683 313,655,387
7,695,701,744 5,535,915,076
向关联方支付资金 —
QQCT 4,144,516,734 2,988,444,179
QQCTN 1,683,931,294 1,261,518,704
QQCTU 1,422,349,285 911,439,971
QQCTUA 452,266,789 309,931,625
7,703,064,102 5,471,334,479
本公司之子公司集装箱发展及青港物流为关联方 QQCT、QQCTU、QQCTUA 及 QQCTN
向其客户代为收取港口作业费、港务费和港口设施保安费并支付给上述关联方。
(ii) 关联方代本集团收取的货物港务费、停泊费、保安费
2023年度 2022年度
青岛实华 102,752,734 98,404,215
QQCT 62,286,266 57,371,558
QDOT 36,847,982 41,374,873
QQCTN 27,602,284 21,124,785
QQCTU 24,853,155 26,677,927
QQCTUA 8,882,703 8,900,522
西联 8,011,591 7,857,187
271,236,715 261,711,067
关联方青岛实华、QQCT 等公司向客户收取货物港务费、停泊费、保安费，并按照约定
50%的比例上交本公司。
- 148 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 其他关联交易(续)
(iii) 接受关联方委托支付采购款
2023年度 2022年度
青港装备制造 205,079,203 -
QDOT 93,674,625 69,522,621
青岛港工 76,837,260 97,192,538
QQCT 62,387,352 52,195,812
QQCTU 36,924,769 32,288,950
青岛实华 30,072,638 27,501,272
QQCTN 19,075,079 14,682,492
西联 14,413,784 18,238,569
山海物业青岛 7,994,968 -
青岛港集团 5,688,206 7,365,950
心血管医院 3,014,651 2,768,124
长荣集装箱 2,365,011 4,067,289
华能青岛 1,913,889 1,575,351
港投集团 1,864,920 3,246,975
港湾职业学院 1,725,003 1,563,913
山港生产保障 1,512,223 -
神州行货代 1,474,746 2,376,091
其他关联方 9,918,164 8,649,596
575,936,491 343,235,543
本公司之子公司通泽商贸为关联方提供代理采购服务，接受关联方委托向供应商支
付采购款。
(iv) 处置子公司
于2023年度，本集团将山港山海保安100%股权处置给山港服务发展，参见附注五
(1)。
- 149 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额
(a) 货币资金
2023年12月31日 2022年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山港财务公司 - 银行存款 9,514,721,924 - 8,467,959,020 -
山港财务公司 - 其他货币资金 3,602,104 - 6,096,521 -
山港财务公司 - 应计利息 17,134,426 - 23,557,472 -
9,535,458,454 - 8,497,613,013 -
(b) 应收票据
2023年12月31日 2022年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青港装备制造 16,147,818 (511,468) 622,452 (20,066.00)
国际邮轮 1,785,491 (56,554) 1,074,066 (34,625.00)
青岛港工 1,240,573 (39,294) 50,099,482 (1,615,072.00)
港投集团 901,288 (28,547) - -
西联 - - 891,448 (28,738.00)
青岛港集团 - - 868,594 (28,001.00)
20,075,170 (635,863) 53,556,042 (1,726,502)
- 150 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(c) 应收账款
2023年12月31日 2022年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛实华 306,723,998 (48,490,461) 172,036,813 (5,345,968)
QDOT 96,787,090 (15,412,331) 86,136,947 (7,982,123)
山港陆海物流发展 61,379,417 (1,918,350) 53,784,384 (1,665,452)
青岛港工 51,769,694 (2,480,388) 1,485,123 (45,987)
山东港湾建设 47,466,929 (2,314,254) 1,086,350 (33,639)
日照港机工程 29,957,435 (1,340,735) - -
神州行货代 21,802,461 (681,413) 12,684,834 (392,790)
海外发展青岛 20,972,119 (655,462) - -
QQCTU 16,038,505 (1,278,218) 5,159,131 (159,827)
山港陆海聊城 13,993,865 (437,364) 5,352,787 (165,751)
港投集团 13,689,301 (1,869,108) 13,453,817 (991,348)
QQCTN 11,752,152 (415,901) 184,358,302 (108,552,336)
QQCT 11,248,785 (513,459) 7,027,781 (222,187)
长荣集装箱 8,164,449 (255,171) 6,314,093 (195,518)
青岛港集团 7,967,404 (2,050,679) 10,273,448 (1,781,323)
远洋大亚 7,569,168 (236,566) 10,024,242 (310,404)
青港装备制造 7,201,954 (2,794,003) 4,062,310 (968,024)
东港集装箱 6,453,186 (201,688) 4,781,119 (148,049)
滨州港通管道 4,817,333 (215,598) - -
胶东国际集装箱海运 4,519,765 (141,261) 14,504,918 (449,150)
山港快线 3,998,526 (124,970) 22,411,448 (693,978)
山港服务发展 3,588,419 (112,152) - -
董家口万邦物流 3,538,275 (2,663,110) 2,639,294 (2,635,012)
港联海物流 3,419,383 (106,869) 3,143,468 (97,339)
海路国际 3,031,200 (94,737) - -
港联荣物流 2,749,797 (85,942) 2,468,589 (76,441)
陆海物流日照 2,724,502 (85,151) 2,124,343 (65,781)
中国外轮代理 2,215,626 (69,247) 2,753,899 (85,275)
山港航运威海 1,603,250 (50,108) 10,356,746 (320,700)
陆海国际物流 1,599,644 (49,995) 60,027,298 (1,858,766)
陆海物流渤海湾 218,591 (6,832) 30,508,451 (944,705)
港海物流 — — 15,108,402 (467,837)
青港国贸物流 - - 4,549,034 (140,862)
日照港股份 - - 3,948,542 (122,268)
其他关联方 29,695,168 (1,606,616) 31,082,687 (1,124,860)
808,657,391 (88,758,139) 783,648,600 (138,043,700)
- 151 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(d) 合同资产
2023年12月31日 2022年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛港工 13,137,523 (648,933) 4,173,339 (66,188)
山东港湾建设 2,601,972 (128,526) 7,659,376 (121,475)
QQCT 732,570 (36,186) 1,585,282 (25,142)
QQCTN 550,000 (27,167) 1,191,177 (18,892)
QDOT - - 19,394,669 (307,594)
青港装备制造 - - 8,211,850 (130,238)
环海湾开发建设 - - 4,699,683 (74,536)
港投集团 - - 4,360,487 (69,156)
青岛实华 - - 3,900,763 (61,865)
中石油仓储 - - 689,726 (10,939)
其他关联方 336,559 (16,625) 1,572,868 (24,944)
17,358,624 (857,437) 57,439,220 (910,969)
(e) 预付款项及其他非流动资产
2023年12月31日 2022年12月31日
青港装备制造 20,670,000 1,971,000
山港装备集团 16,870,000 -
科技公司 14,243,007 270,000
西联 8,490,034 9,537,536
山港国贸 1,868,865 -
董家口铁路 1,596,640 -
威海裕丰能源 1,087,500 -
陆海物流日照 1,008,333 104,841
中国外轮代理 829,491 167,926
威海鲁检 741,060 -
青岛中远海运集装箱 689,169 601,381
山海汽车租赁 660,000 -
上海泛亚航运 65,704 233,982
港投集团 19,000 1,528,948
其他关联方 1,596,162 380,297
70,434,965 14,795,911
- 152 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(f) 其他应收款
应收股利 —
2023年12月31日 2022年12月31日
神州行货代 13,164,292 -
青港装备制造 13,006,994 -
26,171,286 -
其他 —
2023年12月31日 2022年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青港装备制造 136,066,032 (4,462,984) 78,150,866 (2,719,107)
青岛港工 34,080,980 (1,115,022) 35,865,026 (1,256,258)
QDOT 12,373,870 (395,605) 30,837,973 (1,090,378)
西联 10,810,804 (302,407) 10,916,416 (316,515)
威海港国际客运 9,238,634 (315,580) 9,032,971 (336,323)
QQCT 6,917,976 (215,347) 2,956,594 (102,179)
青岛实华 6,900,434 (225,791) 7,469,264 (258,501)
QQCTU 6,220,418 (203,496) 2,036,550 (69,289)
QQCTN 3,996,392 (130,739) 2,065,425 (71,381)
青岛港集团 3,861,859 (129,434) 3,219,120 (111,201)
中国外轮代理 3,591,377 (73,490) 2,107,000 (30,353)
青岛中远海运集装箱 2,340,000 (33,509) 510,000 (7,292)
山海物业青岛 2,150,293 (70,946) - -
东方海外货柜 2,087,708 (68,114) 1,090,911 (37,499)
中联运通 1,403,513 (47,997) - -
长荣集装箱 1,361,276 (25,096) 3,620,286 (69,587)
山港航运集团 1,100,000 (24,949) 403,758 (5,849)
港投集团 248,501 (4,451) 8,108,336 (276,215)
山东港湾建设 106,642 (3,512) 14,546,845 (536)
港海物流 — — 19,368,427 (669,369)
青岛外轮代理 - - 14,234,629 (478,978)
山港装备集团 - - 13,537,891 -
海外发展青岛 - - 13,140,000 (454,116)
其他关联方 6,997,891 (201,878) 12,298,149 (344,956)
251,854,600 (8,050,347) 285,516,437 (8,705,882)
- 153 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(g) 短期借款
2023年12月31日 2022年12月31日
山港财务公司 - 信用借款 76,250,000 188,800,000
山港财务公司 - 应计利息 109,960 211,987
76,359,960 189,011,987
(h) 应付票据
2023年12月31日 2022年12月31日
青岛港工 161,612,389 286,970,482
山东港湾建设 40,332,523 7,772,119
科技公司 6,576,290 -
港投集团 4,145,500 -
陆海重工 2,459,726 -
青港装备制造 2,280,339 46,793,439
连云港远洋流体 886,860 108,700
青港国贸物流 105,048 473,054
山港通工程管理咨询 - 1,174,911
青港商业保理 - 154,000
218,398,675 343,446,705
- 154 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(i) 应付账款
2023年12月31日 2022年12月31日
青岛实华 766,713,612 166,158,629
青岛港工 206,803,942 161,556,729
西联 32,006,359 19,042,463
青港装备制造 29,735,876 9,800,203
山港陆海聊城 17,147,754 15,089,848
山港陆海物流发展 17,034,316 13,445,146
威海鼎信建筑 14,507,095 7,727,253
山海物业青岛 12,830,390 -
港投集团 9,157,663 20,156,898
华能青岛 9,077,358 10,464,708
QDOT 8,605,454 15,658,576
中船燃青岛 6,727,632 7,145,123
陆海物流日照 5,810,935 162,255
董家口中外运物流 2,182,830 3,115,558
前湾新合供应链 1,922,473 3,004,389
陆海国际物流 715,311 6,627,750
心血管医院 436,195 2,846,155
陆海物流渤海湾 208,586 3,203,736
其他关联方 33,694,339 20,382,893
1,175,318,120 485,588,312
(j) 预收款项
2023年12月31日 2022年12月31日
长荣集装箱 5,299,756 -
神州行货代 180,989 180,989
前湾新合供应链 - 1,626,590
西联 - 486,449
其他关联方 - 7,128
5,480,745 2,301,156
- 155 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(k) 合同负债
2023年12月31日 2022年12月31日
青岛港集团 2,376,579 2,376,579
陆海物流日照 1,564,945 186,000
港投集团 688,733 581,498
青岛中远海运集装箱 431,775 2,591,370
中国外轮代理 371,063 346,394
董家口铁路 365,758 365,758
山港国贸日照公司 281,035 -
山港快线 229,150 16,223
青岛外轮代理 108,790 108,861
远洋大亚 - 2,891,601
山港陆海新疆 - 2,560,900
山港航运集团 - 1,681,791
长荣集装箱 - 1,004,480
其他关联方 425,674 2,180,806
6,843,502 16,892,261
(l) 其他应付款
2023年12月31日 2022年12月31日
青岛港工 1,180,183,171 976,125,122
青港装备制造 285,660,302 387,181,910
山海物业青岛 84,194,763 -
山东港湾建设 56,703,638 17,632
山港山海保安 45,699,469 —
港投集团 40,217,064 40,271,483
QQCT 22,978,988 46,073,685
青岛港集团 21,670,618 20,297,284
QQCTU 19,185,578 24,716,940
山港通工程管理咨询 13,519,937 1,140,800
QQCTN 12,083,640 10,469,033
科技公司 9,769,695 9,389,777
中远海运集装箱 7,379,830 -
长荣集装箱 6,638,799 10,382,689
青岛中远海运集装箱 5,253,821 13,440,972
其他关联方 45,635,603 49,017,714
1,856,774,916 1,588,525,041
- 156 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(m) 其他非流动负债
2023年12月31日 2022年12月31日
QQCT 2,026,086,683 2,223,508,059
QQCTN 40,303,040 42,821,980
QQCTU 10,086,333 11,296,693
2,076,476,056 2,277,626,732
(n) 长期借款
2023年12月31日 2022年12月31日
山港财务公司 - 信用借款 1,877,293,787 1,989,947,600
山港财务公司 - 应计利息 2,526,119 2,828,851
1,879,819,906 1,992,776,451
(o) 租赁负债
2023年12月31日 2022年12月31日
山港财务公司 207,178,931 323,955,057
青岛港集团 66,703,276 104,109,847
港投集团 29,597,646 7,499,347
QQCTU 9,719,955 18,070,995
董家口中外运物流 3,880,000 -
山港国贸 1,349,960 -
QQCT 865,840 413,434
港投资产 96,564 184,029
西联 19,519 5,026,677
319,411,691 459,259,386
(p) 长期应付款
2023年12月31日 2022年12月31日
青岛港集团 196,117,132 239,239,785
青港租赁公司 120,870,833 120,870,833
山港财务公司 - 40,053,778
316,987,965 400,164,396
- 157 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(q) 应付职工薪酬
2023年12月31日 2022年12月31日
关键管理人员 4,321,194 2,983,473
(7) 资产负债表日后经营租赁收款额
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，除附注四(15)所述经营租出承诺事
项外，本集团未来应收取关联方租金汇总如下：
2023年12月31日 2022年12月31日
长荣集装箱 115,268,966 115,073,895
青岛实华 40,619,120 40,209,800
东港集装箱 9,861,110 -
前湾新合供应链 9,495,269 4,446,121
QDOT 7,833,000 7,833,000
QQCT 7,357,738 7,369,738
港联海物流 7,242,687 2,877,723
港联荣物流 5,087,800 -
山海物业青岛 3,293,410 -
海联集装箱 2,607,260 995,825
神州行货代 2,108,500 8,114,232
青岛港工 1,878,013 2,478,013
青岛港集团 1,185,402 1,185,402
青港装备制造 633,832 -
西联 592,120 1,897,800
山港山海保安 524,046 -
QQCTU 481,160 -
山东港口能源 470,550 -
中船燃青岛 322,914 313,314
威海世昌酒业 255,000 21,250
山港科技集团 192,591 -
海湾液体化工 46,080 -
QQCTN 19,200 -
威海港国际物流 10,505 -
心血管医院 - 11,040
港海物流 - 34,560
217,386,273 192,861,713
- 158 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(8) 董事利益及权益
(a) 董事及执行总裁薪酬
2023 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
就管理本公司
或子公司而提
供的其他服务
作为董事提供服务的薪酬 的薪酬
姓名 工资 养老 其他
酬金 及补贴 年金计划 保险费 社会保险 奖金 合计
执行董事：
苏建光 - - - - - - - -
张保华 - 461,340 88,685 40,717 24,207 837,384 - 1,452,333
非执行董事：
李武成 - - - - - - - -
王芙玲 - 478,140 77,744 40,717 24,207 613,746 - 1,234,554
朱涛 - - - - - - - -
薛宝龙 - - - - - - - -
独立非执行董事：
李燕 273,771 - - - - - - 273,771
蒋敏 273,771 - - - - - - 273,771
黎国浩 332,646 - - - - - - 332,646
监事：
刘水国 - 445,476 56,736 40,717 24,207 433,280 - 1,000,416
谢春虎 - - - - - - - -
姚隽隽 - 377,210 41,373 40,717 24,207 391,944 - 875,451
李正旭 - 376,290 56,736 40,717 24,207 402,466 - 900,416
独立非执行监事：
杨秋林 155,963 - - - - - - 155,963
王亚平 155,963 - - - - - - 155,963
1,192,114 2,138,456 321,274 203,585 121,035 2,678,820 - 6,655,284
- 159 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(8) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
2022 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
就管理本公司
或子公司而
提供的其他
作为董事提供服务的薪酬 服务的薪酬
姓名 工资 养老 其他
酬金 及补贴 年金计划 保险费 社会保险 奖金 合计
执行董事：
王新泽(i) - 430,580 80,330 31,838 17,656 611,015 - 1,171,419
苏建光 - - - - - - - -
张保华(ii) - 72,518 15,383 6,368 3,681 127,418 - 225,368
非执行董事：
李武成 - - - - - - - -
王军(i) - - - - - - - -
冯波鸣(iii) - - - - - - - -
张达宇(iv) - - - - - - - -
王芙玲 - 451,980 61,160 38,206 21,337 581,289 - 1,153,972
朱涛(v) - - - - - - - -
薛宝龙(v) - - - - - - - -
独立非执行董事：
李燕 273,529 - - - - - - 273,529
蒋敏 273,529 - - - - - - 273,529
黎国浩 332,353 - - - - - - 332,353
监事：
张庆财(vi) - - - - - - - -
夏希亮(iii) - 120,000 16,934 12,736 6,987 165,420 - 322,077
刘水国 - 392,057 50,803 38,206 21,337 450,743 - 953,146
王晓燕(iii) - 131,836 17,283 19,103 10,481 156,964 - 335,667
谢春虎(vii) - - - - - - - -
姚隽隽(vii) - 140,678 17,747 19,103 10,856 139,121 - 327,505
李正旭(viii) - - - - - - - -
独立非执行监事：
杨秋林 155,882 - - - - - - 155,882
王亚平 155,882 - - - - - - 155,882
1,191,175 1,739,649 259,640 165,560 92,335 2,231,970 - 5,680,329
(i) 于 2022 年 10 月 28 日离任。
(ii) 于 2022 年 12 月 23 日就任执行董事，2022 年 10 月 28 日就任总经理。
(iii) 于 2022 年 6 月 28 日离任。
(iv) 于 2022 年 6 月 28 日就任，2022 年 10 月 28 日离任。
(v) 于 2022 年 12 月 23 日就任。
(vi) 于 2022 年 12 月 5 日离任。
(vii) 于 2022 年 6 月 28 日就任。
(viii) 于 2022 年 12 月 23 日就任。
- 160 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(8) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
为本公司或子公司 为本公司或子公司
提供董事服务 提供其他服务 合计
2023 年度 2022 年度 2023 年度 2022 年度 2023 年度 2022 年度
董事薪酬
(执行及非执行董事) 2,686,887 2,550,759 - - 2,686,887 2,550,759
于 2023 年度，非执行董事朱涛，2023 年 1 月至 2023 年 12 月在中远海运港口有
限公司(“中远海运港口”)任职并领薪；非执行董事薛宝龙，2023 年 1 月至 2023
年 12 月在山东港口青岛港集团有限公司任职并领薪。
于 2022 年度，非执行董事冯波鸣 2022 年 1 月至 2022 年 6 月及非执行董事张达宇
2022 年 7 月至 2022 年 10 月在中远海运港口有限公司(“中远海运港口”)任职并
领薪；非执行董事朱涛 2022 年 12 月 23 日就任，在中远海运港口任职并领薪。
于 2023 年度，董事苏建光、李武成 2023 年 1 月至 2023 年 12 月在山东港口青岛
港集团有限公司任职并领薪；监事谢春虎 2023 年 1 月至 2023 年 12 月在山东港口
青岛港集团有限公司任职并领薪。
于 2022 年度，董事苏建光、李武成 2022 年 1 月至 2022 年 12 月在青岛港集团任
职并领薪，董事王军 2022 年 1 月至 2022 年 10 月在青岛港集团任职并领薪；董事
薛宝龙 2022 年 12 月 23 日就任，在青岛港集团任职并领薪；监事张庆财 2022 年
1 月至 2022 年 12 月、监事谢春虎 2022 年 7 月至 2022 年 12 月在青岛港集团任职
并领薪。
2023 年度，不存在董事放弃酬金之情况(2022 年度：无)。
(b) 2023年度，本集团无因董事提供董事服务而承担的退休福利(2022年度：无)。
(c) 2023年度，本集团不存在董事的终止福利(2022年度：无)。
(d) 2023年度，本集团没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2022年度：无)。
(e) 2023年度，本集团未向董事、受董事控制的法人团体及该等董事的有关连实体作
出贷款、类似贷款和惠及该等人士的其他交易，或就董事、受董事控制的法人团
体及该等董事的有关连实体的贷款提供担保(2022年度：无)。
(f) 2023年度，本公司没有签订任何由本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权益
的重要交易、安排或合同(2022年度：无)。
(g) 本公司董事与监事薪酬是根据其职务、责任、本公司薪酬政策及现行市场状况厘
定，经股东大会批准而定。
- 161 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(9) 薪酬最高的前五位
2023 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 2 位董事、2 位监事 (2022 年度：2 位
董事)，其薪酬已反映在附注八(8)中；其他 1 位(2022 年度：3 位)的薪酬合计金额
列示如下：
2023 年度 2022 年度
工资及补贴 377,440 1,337,506
年金计划 56,660 186,691
社会保险费 64,924 178,629
奖金 401,269 1,485,094
900,293 3,187,920
人数
2023 年度 2022 年度
薪酬范围：
港币 0 元–1,000,000 元 1 -
港币 1,000,000 元–1,500,000 元 - 3
港币 1,500,000 元–2,000,000 元 - -
1 3
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支
出承诺：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
港务设施等 1,241,899,911 861,378,733
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资产负债表日后事项
根据 2024 年 3 月 28 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发 2023 年
现金股利，每 10 股人民币 2.927 元(含税)，按已发行股份 6,491,100,000 股计
算，拟派发现金股利共计 1,899,944,970 元，上述提议尚待股东大会批准，未在
本财务报表中确认为负债(附注四(42))。
十一 其他事项
本公司之子公司物流园发展因代理英陆平行汽车进口汽车事宜，于 2019 年 11 月
向威海市中级人民法院提起诉讼，根据 2020 年 11 月 10 日威海市中级人民法院
出具的民事判决书，判决英陆平行汽车支付物流园发展垫资款、税款、进口代理
费及利息损失等合计人民币 129,000,724 元，山东弘通致远投资有限公司、个人
张弘对英陆平行汽车债务在人民币 48,938,763 元范围内承担连带保证责任。判决
生效后，英陆平行汽车通过抵顶固定资产，张弘通过抵顶房屋等已清偿部分债
务，目前案件仍在执行中，物流园发展已对账面剩余应收款项 63,379,156 元全额
计提坏账准备(附注四(7)(b))。
2023 年 11 月，英陆平行汽车向威海市环翠区人民法院提起诉讼，要求物流园发
展向其交付代理进口协议下的进口汽车，同时申请冻结物流园发展账户资金
20,000,000 元。第二次庭审后，英陆平行汽车变更诉讼请求为，物流园发展赔偿
车辆损失 143,293,300 元及利息损失。截止本财务报表批准报出日，法院尚未作
出判决。经咨询律师，本公司董事会预期该法律诉讼不会对本集团经营产生重大
不利影响。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年以内 151,621,319 105,110,295
一到二年 9,508,297 13,347,218
二到三年 8,909,864 8,597,447
三到四年 8,277,941 8,178,179
四到五年 8,124,007 7,257,619
五年以上 64,482,426 71,316,800
250,923,854 213,807,558
十三 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、
利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和
相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别
和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了规定，涵盖
了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环
境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集
团的风险管理由风险控制委员会按照董事会批准的政策开展。风险控制委员会
通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团
内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集
团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为
美元和欧元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的
规模，以最大程度降低面临的外汇风险；于 2023 年 12 月 31 日，本集团无外币
借款，本集团可通过签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇
风险的目的。于 2023 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的
公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2023 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 其他项目 合计
货币资金 248,182,617 34,164,540 5,799 282,352,956
应收账款 164,933,503 101,847 - 165,035,350
其他应收款 97,947,749 - - 97,947,749
511,063,869 34,266,387 5,799 545,336,055
外币金融负债-
应付账款 (165,887,387) - (8,260) (165,895,647)
其他应付款 (40,722,054) - - (40,722,054)
(206,609,441) - (8,260) (206,617,701)
2022 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 其他项目 合计
外币金融资产-
货币资金 275,705,176 2,157,778 27,295 277,890,249
应收账款 191,384,582 133,308 - 191,517,890
其他应收款 215,793,855 107,782,193 - 323,576,048
682,883,613 110,073,279 27,295 792,984,187
外币金融负债-
应付账款 (241,132,727) - (8,927) (241,141,654)
其他应付款 (121,101,809) - - (121,101,809)
(362,234,536) - (8,927) (362,243,463)
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2023 年 12 月 31 日，对于本集团记账本位币为人民币的各类美元金融资产和美
元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将
减少或增加净利润约 9,134,000 元 (2022 年 12 月 31 日：约 9,619,000 元)，对其
他综合收益无影响；于 2023 年 12 月 31 日，对于本集团记账本位币为人民币的各
类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值 4%，其他因素保
持不变，则本集团将减少或增加净利润约 1,028,000 元 (2022 年 12 月 31 日：约
3,302,000 元)，对其他综合收益无影响。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允
价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价挂钩 LPR 的浮动
利率合同，金额为 1,211,687,971 元(2022 年 12 月 31 日：1,989,947,600 元。其
余部分按固定利率计息。
于 2023 年 12 月 31 日，本集团长期应付款包括视同抵押借款的售后回租安排和委
托借款本金 315,900,000 元(附注四(34))，其中 120,000,000 元按浮动利率计息，
其余部分按固定利率计息。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生
不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利
率互换的安排来降低利率风险。于 2023 年度及 2022 年度本集团并无利率互换安
排。
于 2023 年 12 月 31 日，如果以浮动利率 LPR 计算的借款利率上升或下降 50 个基
点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 4,543,000 元 (2022
年 12 月 31 日：4,857,000 元)。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风
险。
于 2023 年 12 月 31 日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌
10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 29,538,000 元
(2022 年 12 月 31 日：约 29,538,000 元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、应收款
项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资。于资产负债表日，本集
团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行以及山港财务公司，山港财务公司已制定严格的资金管理制度，目前
大部分资产存放于中国人民银行、国有银行及境内股份制商业银行，本集团认为
其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行及山港财务公司违约而导致的重
大损失。
对于应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资和其他应收款，本集团设定
相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担
保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的
整体信用风险在可控的范围内。
于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，除在附注四(11)披露的本集团对
湖南酷铺长期应收款因债务人提供抵押物价值大于账面余额未计提坏账准备外，
本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 128,580,631 - - - 128,580,631
应付票据 917,624,305 - - - 917,624,305
应付账款 1,870,122,136 - - - 1,870,122,136
其他应付款 3,815,970,467 - - - 3,815,970,467
一年内到期的
非流动负债 471,103,212 - - - 471,103,212
长期借款 - 485,050,772 717,742,831 857,186,622 2,059,980,225
租赁负债 - 147,498,606 128,232,943 76,789,760 352,521,309
长期应付款 - 46,134,125 145,428,675 23,140,125 214,702,925
7,203,400,751 678,683,503 991,404,449 957,116,507 9,830,605,210
2022 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 275,323,604 - - - 275,323,604
应付票据 1,034,898,039 - - - 1,034,898,039
应付账款 1,435,308,348 - - - 1,435,308,348
其他应付款 3,985,877,916 - - - 3,985,877,916
一年内到期的
非流动负债 744,276,152 - - - 744,276,152
长期借款 - 236,758,698 983,798,383 581,878,800 1,802,435,881
租赁负债 - 143,089,818 204,155,515 206,618,344 553,863,677
长期应付款 - 150,570,570 214,894,959 26,860,136 392,325,665
7,475,684,059 530,419,086 1,402,848,857 815,357,280 10,224,309,282
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险(续)
银行借款及其他借款偿还期分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
山港财务 山港财务
银行借款 公司借款 其他借款 银行借款 公司借款 其他借款
一年以内 52,796,021 250,747,938 141,287,965 80,076,160 639,260,838 125,899,074
一至二年 4,796,022 409,690,000 39,200,000 - 170,429,737 135,170,833
二至五年 31,472,382 550,106,204 136,500,000 - 836,297,863 199,000,000
五年以上 52,919,367 742,999,645 - - 535,800,000 -
141,983,792 1,953,543,787 316,987,965 80,076,160 2,181,788,438 460,069,907
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2023 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 3,897,019 - 280,665,064 284,562,083
应收款项融资—
银行承兑汇票 - - 314,538,178 314,538,178
其他非流动金融资产—
股权投资 - - 393,840,402 393,840,402
合计 3,897,019 - 989,043,644 992,940,663
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于 2022 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 - - 995,407,305 995,407,305
股权投资 4,457,524 - - 4,457,524
应收款项融资—
银行承兑汇票 - - 280,619,222 280,619,222
其他非流动金融资产—
股权投资 - - 393,840,402 393,840,402
合计 4,457,524 - 1,669,866,929 1,674,324,453
本集团无持续的以公允价值计量的负债。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度
无各层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主
要包括无风险利率、基准利率、预期收益率、PE 乘数、PB 乘数、缺乏流动性折
扣等。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下：
2022 年 2023 年 当期利得总额
12 月 31 日 购买 背书或贴现 结算 12 月 31 日 计入损益的利得或损失
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 995,407,305 1,745,130,040 - (2,459,872,281) 280,665,064 18,683,245
应收款项融资—
银行承兑汇票 280,619,222 1,510,521,471 (957,312,107) (519,290,408) 314,538,178 (748,554)
其他非流动金融资产—
股权投资 393,840,402 - - - 393,840,402 1,522,600
合计 1,669,866,929 3,255,651,511 (957,312,107) (2,979,162,689) 989,043,644 19,457,291
2021 年 2022 年 当期利得总额
12 月 31 日 购买 背书或贴现 结算 处置子公司 12 月 31 日 计入损益的利得或损失
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 545,938,786 3,026,425,319 - (2,185,275,100) (391,681,700) 995,407,305 32,061,012
应收款项融资—
银行承兑汇票 384,875,823 1,798,429,057 (1,071,034,711) (793,638,388) (38,012,559) 280,619,222 (1,708,936)
其他非流动金融资产—
股权投资 292,351,677 101,488,725 - - - 393,840,402 10,000,000
合计 1,223,166,286 4,926,343,101 (1,071,034,711) (2,978,913,488) (429,694,259) 1,669,866,929 40,352,076
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下(续)：
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2023 年 输入值
12 月 31 日 范围/ 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 加权平均值 之间的关系 不可观察
交易性金融资产—
理财产品 280,665,064 现金流折现 预期收益率 1.4%-3.24% 正相关 不可观察
应收款项融资—
应收银行承兑汇票 314,538,178 现金流折现 预期贴现息率 0.76%-2.61% 负相关 不可观察
PE 乘数：2.5-28.9
其他非流动金融资产— 可比上市公司 PB 乘数：0.1-2.0
股权投资 393,840,402 市场法 PE 乘数等 缺乏流动性折扣：10%-20% 正相关 不可观察
989,043,644
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目(续)。
第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
2022 年 输入值
12 月 31 日 范围/ 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 加权平均值 之间的关系 不可观察
交易性金融资产—
理财产品 995,407,305 现金流折现 预期收益率 2.88%-3.60% 正相关 不可观察
应收款项融资—
应收银行承兑汇票 280,619,222 现金流折现 预期贴现息率 3.65%-3.85% 负相关 不可观察
PE 乘数：1.6-19.0
其他非流动金融资产— 可比上市公司 PB 乘数：0.1-5.4
股权投资 393,840,402 市场法 PE 乘数等 缺乏流动性折扣：20%-30% 正相关 不可观察
1,669,866,929
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其
他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、长期应付款、租赁负债等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资本负债比率监控资本。此比率按照债
务净额除以总资本计算。债务净额按有息债务金额扣减现金及现金等价物计算，总
资本按照合并资产负债表中所列示的所有者权益加债务净额计算。
于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团的资本负债比率列示如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行借款本金(附注四(24) 、(32)) 2,095,527,579 2,258,789,843
委托借款(附注四(34)) 195,900,000 299,294,785
视同抵押借款的售后回租安排(附注四(34)) 120,000,000 160,775,122
减：现金(附注四(54)(a)) (10,132,048,600) (9,021,244,964)
净资产 (7,720,621,021) (6,302,385,214)
股东权益 44,538,662,690 41,276,900,495
总资本 36,818,041,669 34,974,515,281
资本负债比率 不适用 不适用
于 2023 年 12 月 31 日，本集团现金及现金等价物金额大于有息负债金额。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注
(1) 货币资金
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行存款 739,115,618 77,419,777
山港财务公司存款 3,982,738,126 3,220,508,753
其他货币资金 197,955 3,033,226
应收利息 4,134,013 2,365,038
4,726,185,712 3,303,326,794
其中：存放在境外的款项 39,345 39,119
于 2023 年 12 月 31 日，其他货币资金包括本公司向银行申请开具承兑汇票所存入
的保证金 197,955 元 (2022 年 12 月 31 日：开具承兑汇票所存入的保证金
2,642,605 元及开具保函所存入的保证金 390,621 元)。
(2) 应收账款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应收账款 384,749,809 431,980,735
减：坏账准备 (19,504,682) (98,579,299)
365,245,127 333,401,436
本公司部分业务以收取现金、预收款、银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式进行，
其余业务则主要附有 30-90 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年以内 380,576,521 248,209,472
一到二年 980,500 3,969,675
二到三年 3,192,788 68,987,140
三年以上 - 110,814,448
384,749,809 431,980,735
应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的应收账款账龄与按发票日
期列示的账龄基本一致。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准备及 占应收账款和合同
应收账款余额 合同资产余额 减值准备金额 资产余额总额比例
余额前五名的应收账
款和合同资产总额 167,957,518 - (7,197,115) 43.65%
(c) 2023 年度，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2022 年度：无)。
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项计提坏账
准备(i) - - - - - - - -
按组合计提坏
账准备(ii) 384,749,809 100.00% (19,504,682) 5.07% 431,980,735 100.00% (98,579,299) 22.82%
384,749,809 100.00% (19,504,682) 5.07% 431,980,735 100.00% (98,579,299) 22.82%
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在单项计提坏账准备的应收账款(2022 年 12 月
31 日：无)。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
应收账款组合 A — 应收合并范围内子公司的应收账款：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期 金额 金额 整个存续期 金额
预期 预期
信用损失率 信用损失率
一年以内 7,053,027 - - 15,041,905 - -
一到二年 - - - - - -
二年以上 - - - 652,110 - -
7,053,027 - 15,694,015 -
应收账款组合 B — 工程及建造类业务的应收账款：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期 金额 金额 整个存续期 金额
预期 预期
信用损失率 信用损失率
一年以内 - - - - - -
一到二年 - - - - - -
二年以上 - - - 179,774,508 50.09% (90,057,428)
- - 179,774,508 (90,057,428)
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
应收账款组合 C — 除工程及建造类业务以外的应收账款：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续期 金额 金额 整个存续期 金额
预期 预期
信用损失率 信用损失率
一年以内 373,523,494 4.29% (16,005,782) 232,515,457 3.14% (7,296,743)
一到二年 980,500 31.22% (306,112) 3,969,675 30.18% (1,198,048)
二年以上 3,192,788 100.00% (3,192,788) 27,080 100.00% (27,080)
377,696,782 (19,504,682) 236,512,212 (8,521,871)
(iii) 2023 年 度 转 回 的 坏 账 准 备 金 额 为 90,057,428 元 ， 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为
10,982,811 元。收回金额重要的应收账款为组合 B 中应收关联方 QQCTN 的账龄两
年以上的设备建造款项 179,774,508 元，按照组合计提坏账准备 90,057,428 元，于
本年以货币资金偿还，相应坏账准备全额转回。
(e) 本年度无实际核销的应收账款及坏账准备。
(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收账款 (2022 年 12 月 31 日：无)。
(3) 应收款项融资
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 113,506,237 139,360,896
(a) 本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，且符合终止确
认的条件，故本公司将信用资质较好的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。于 2023 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期
信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不
会因银行违约而产生重大损失。
2023 年度本公司背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为 688,411,467 元和
98,090,765 元(2022 年度：834,492,434 元和 145,317,143 元)，相关贴现损失金额
386,505 元，均计入投资收益 (2022 年度：1,695,934 元)。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 应收款项融资(续)
(b) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司无列示于应收款项融资的银行承兑汇票质押 (2022 年
12 月 31 日：无)。
(c) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司已贴现或已背书但尚未到期的银行承兑汇票为
255,466,534 元 (2022 年 12 月 31 日：789,364,368 元)，均已终止确认。
2023 年度本公司不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022 年度：无)。
(4) 其他应收款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应收股利 435,195,411 393,863,559
向子公司提供委托贷款 256,340,267 -
代理业务应收款项 48,078,729 29,131,116
为子公司代付工程款 29,999,957 29,999,957
补充医疗福利统筹金 15,218,692 17,019,910
应收押金及保证金 2,415,700 3,849,419
股权转让款 14,616,772 28,070,337
应收子公司红星物流款项 - 137,192,700
其他 14,165,664 28,920,661
816,031,192 668,047,659
减：坏账准备 (3,262,098) (5,833,970)
812,769,094 662,213,689
本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年以内 691,350,273 494,848,196
一到二年 82,209,356 139,360,660
二到三年 8,765,606 3,834,346
三年以上 33,705,957 30,004,457
816,031,192 668,047,659
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项计提坏账
准备(i) - - - - 28,070,337 4.20% - -
按组合计提坏
账准备(ii) 816,031,192 100% (3,262,098) 0.40% 639,977,322 95.80% (5,833,970) 0.91%
816,031,192 100% (3,262,098) 0.40% 668,047,659 100.00% (5,833,970) 0.87%
第一阶段
未来 12 个月内 未来 12 个月内 合计
预期信用损失(组合) 预期信用损失(单项)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2022 年 12 月 31 日 639,977,322 (5,833,970) 28,070,337 - (5,833,970)
本年新增 176,053,870 - - - -
本年减少 - 2,571,872 (28,070,337) - 2,571,872
2023 年 12 月 31 日 816,031,192 (3,262,098) - - (3,262,098)
于 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款
(2022 年 12 月 31 日：无)。处于第一阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2023 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的其他应收款。
(ii) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均
处于第一阶段，分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
内部公司组合 300,956,996 - - 171,262,350 - -
代理业务应收
款项组合 48,078,729 (1,650,056) 3.43% 29,131,116 (975,211) 3.35%
押金及保证金
组合 2,415,700 (92,796) 3.84% 3,849,419 (143,652) 3.73%
应收股利组合 435,195,411 - - 393,863,559 - -
其他组合 29,384,356 (1,519,246) 5.17% 41,870,878 (4,715,107) 11.26%
816,031,192 (3,262,098) 639,977,322 (5,833,970)
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他应收款(续)
(c) 本年度转回的坏账准备金额为 2,571,872 元，为按照组合计提的坏账准备金额，
本年度无实际核销的其他应收款及坏账准备。
(d) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
青港物流 应收股利 321,179,795 一年以内 39.36% -
委托贷款及 一年以内及
摩科瑞物流 代付工程款 181,194,457 三年以上 22.20% -
董家口通用码头 委托贷款 136,180,767 一年以内 16.69% -
董家口油品 应收股利 76,987,832 一到二年 9.43% -
平安养老保险股
份有限公司山 补充医疗福利
东分公司 统筹金 15,218,692 一年以内 1.86% (786,845)
730,761,543 89.54% (786,845)
(e) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司无按照应收金额确认的政府补助 (2022 年 12 月 31
日：无)。
(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司无质押的其他应收款 (2022 年 12 月 31 日：无)。
(g) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在逾期的应收股利 (2022 年 12 月 31 日：无)。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 长期应收款
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
向子公司提供贷款 1,872,224,584 2,559,601,179
减：一年内到期的贷款 (430,224,584) (756,385,933)
1,442,000,000 1,803,215,246
贷款减值准备 - -
1,442,000,000 1,803,215,246
(a) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合)
账面余额 坏账准备
2022 年 12 月 31 日 2,559,601,179 -
本年新增 423,493,900 -
本年减少 (1,110,870,495) -
2023 年 12 月 31 日 1,872,224,584 -
于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在单项计提坏账准备
的长期应收款，组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段，分析如下：
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
内部公司组合 1,872,224,584 - - 2,559,601,179 - -
(6) 长期股权投资
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
子公司(a) 8,513,059,032 7,345,363,976
合营企业(b) 10,902,587,881 10,729,974,779
联营企业(c) 2,670,170,830 2,042,800,875
22,085,817,743 20,118,139,630
于 2023 年 12 月 31 日，本公司管理层认为长期股权投资不存在减值，无需计提
减值准备 (2022 年 12 月 31 日：无)。
- 182 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2022 年 本年增减变动 2023 年 本年宣告
12 月 31 日 追加投资 减少投资 12 月 31 日 分派的利润
集装箱发展 30,000,000 - - 30,000,000 357,751,535
国际物流 257,374,925 889,928,540 - 1,147,303,465 506,721,685
港联顺船务 23,580,830 - (23,580,830) - -
外轮航修 3,666,959 - - 3,666,959 36,305
外轮理货 389,296,880 - - 389,296,880 112,832,477
港佳物流 7,299,874 - - 7,299,874 1,530,000
港口服务 24,952,229 - - 24,952,229 2,530,674
青岛港通用码头 1,284,094,256 - - 1,284,094,256 -
摩科瑞物流 273,278,376 - - 273,278,376 31,035,000
海业油品码头 182,079,200 118,289,060 - 300,368,260 -
怡之航冷链 14,000,000 - (14,000,000) - -
物业公司 8,000,000 - - 8,000,000 4,475,007
文化公司 3,000,000 - - 3,000,000 73,100
国际发展 460,574,092 - - 460,574,092 -
董家口通用码头 880,000,000 - - 880,000,000 -
联化管道 441,660,000 - - 441,660,000 312,771,602
施维策拖轮 115,500,000 - - 115,500,000 5,943,014
通泽商贸 10,000,000 - - 10,000,000 3,791,120
保税物流中心 25,458,868 - (25,458,868) - -
董家口液体化工 384,149,458 - - 384,149,458 7,227,588
山港山海保安 1,000,000 - (1,000,000) - 343,271
青东管道 255,000,000 - - 255,000,000 17,978,913
通达能源 185,950,000 - (43,450,000) 142,500,000 4,188,493
南港油气 - 43,450,000 - 43,450,000 -
威海港外轮理货 - 1,832,463 - 1,832,463 -
青淄物流 200,000,000 - - 200,000,000 -
振华石油仓储 148,920,000 - - 148,920,000 -
齐鲁富海仓储 150,000,000 - - 150,000,000 -
国际油港 20,000,000 - - 20,000,000 165,331,980
生产保障 15,300,000 - (15,300,000) - 7,208,587
青港供电 74,195,060 60,000,000 - 134,195,060 80,000,000
红星物流 179,531,785 - - 179,531,785 -
建管中心 10,000,000 - - 10,000,000 -
应急救援 40,000,000 - - 40,000,000 -
中航物业 3,060,000 - - 3,060,000 367,328
青港轮驳 419,482,822 168,612,582 - 588,095,404 7,755,544
威海港发展 622,103,297 - - 622,103,297 -
威海青威 202,855,065 8,372,109 - 211,227,174 -
7,345,363,976 1,290,484,754 (122,789,698) 8,513,059,032 1,629,893,223
- 183 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2022 年 按权益法调整 宣告发放 其他综合 未实现内部 2023 年
12 月 31 日 的净损益 现金股利或利润 收益调整 减少投资 转为联营公司 其他权益变动 交易损益 12 月 31 日
QQCT 6,883,983,677 966,608,859 - (4,560,734) - - 687,682 4,395,994 7,851,115,478
青岛实华 1,795,521,029 278,172,227 (642,556,544) (2,025,000) - - - 200,472 1,429,312,184
西联 527,306,854 12,942,221 (5,100,000) - - - - 93,975 535,243,050
长荣集装箱 71,592,353 10,929,762 - - (82,522,115) - - - -
东港集装箱 52,342,973 3,687,009 - - (56,029,982) - - - -
海湾液体化工 158,065,987 1,020,861 - - (47,665,900) (111,420,948) - - -
港海物流 62,576,184 - - - (62,576,184) - - - -
神州行货代 38,938,505 - - - (38,938,505) - - - -
中海船代 13,305,148 - - - (13,305,148) - - - -
联合船代 56,943,280 - - - (56,943,280) - - - -
华能青岛 123,309,821 2,728,846 - - - - - - 126,038,667
董家口万邦物流 67,752,525 (159,302) - - - - - - 67,593,223
QDOT 661,326,346 9,555,488 - - - - (101,299) 810,593 671,591,128
董家口中外运物流 51,710,941 326,691 - - - - - - 52,037,632
中石油仓储 165,299,156 13,043,546 (8,929,921) - - - 243,738 - 169,656,519
10,729,974,779 1,298,856,208 (656,586,465) (6,585,734) (357,981,114) (111,420,948) 830,121 5,501,034 10,902,587,881
- 184 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
2022 年 按权益法调整 2023 年
12 月 31 日 追加投资 合营公司转入 宣告分派的现金股利 的净损益 其他综合收益调整 12 月 31 日
GSBN 12,950,000 - - - (3,986,479) - 8,963,521
青岛港工 165,035,939 - - (13,962,546) 21,763,457 - 172,836,850
科技公司 44,520,624 - - - 4,980,345 - 49,500,969
青银租赁 143,008,395 - - (4,500,000) 22,559,273 - 161,067,668
海外发展青岛 4,972,587 - - - 1,151,687 - 6,124,274
山港财务公司 1,562,109,742 - - (118,828,431) 112,354,274 4,770,964 1,560,406,549
青港装备制造 70,163,714 - - (13,006,994) 21,831,407 - 78,988,127
振华石油储备 - 480,200,000 - - - - 480,200,000
海湾液体化工 - - 111,420,948 - 313,593 - 111,734,541
山港陆海济南 40,039,874 - - - 308,457 - 40,348,331
2,042,800,875 480,200,000 111,420,948 (150,297,971) 181,276,014 4,770,964 2,670,170,830
如附注二(1)所述，在编制公司财务报表时，青岛港集团作为资本投入本公司的长期股权投资按国有资产管理部门批准的评估值为
基础，计入本公司的资产负债表。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(7) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2022 年 12 月 31 日 267,633,057 1,384,387,400 1,652,020,457
转出至无形资产 - (329,964,112) (329,964,112)
出资子公司 (224,805,131) - (224,805,131)
2023 年 12 月 31 日 42,827,926 1,054,423,288 1,097,251,214
累计折旧
2022 年 12 月 31 日 (94,813,130) (299,325,262) (394,138,392)
本年计提 (6,118,873) (16,046,320) (22,165,193)
转出至无形资产 - 61,491,217 61,491,217
出资子公司 87,042,817 - 87,042,817
2023 年 12 月 31 日 (13,889,186) (253,880,365) (267,769,551)
账面价值
2023 年 12 月 31 日 28,938,740 800,542,923 829,481,663
2022 年 12 月 31 日 172,819,927 1,085,062,138 1,257,882,065
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 267,633,057 1,416,040,729 1,683,673,786
转出至无形资产 - (31,653,329) (31,653,329)
2022 年 12 月 31 日 267,633,057 1,384,387,400 1,652,020,457
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 (84,140,886) (273,061,789) (357,202,675)
本年计提 (10,672,244) (34,055,001) (44,727,245)
转出至无形资产 - 7,791,528 7,791,528
2022 年 12 月 31 日 (94,813,130) (299,325,262) (394,138,392)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 172,819,927 1,085,062,138 1,257,882,065
2021 年 12 月 31 日 183,492,171 1,142,978,940 1,326,471,111
于 2023 年 12 月 31 日，本公司管理层认为投资性房地产不存在减值迹象，无需
计提减值准备(2022 年 12 月 31 日：无)。
于 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在未办妥权证的房产及土地使用权(2022 年
12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(8) 固定资产
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
固定资产 11,458,431,848 10,370,171,260
固定资产清理 644,904 -
11,459,076,752 10,370,171,260
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2022 年 12 月 31 日 436,019,217 6,424,432,942 4,806,250,202 1,388,366,567 260,747,544 114,744,198 55,160,471 166,361,259 26,419,165 13,678,501,565
本年增加
本年购置 16,367 - - 21,382,571 9,975,754 - 5,363,453 11,068,251 967,346 48,773,742
在建工程转入 46,200,106 277,574,205 1,263,892,255 181,726,940 22,201,035 92,022,820 6,349,558 1,618,351 60,774 1,891,646,044
本年减少
处置及报废 (6,201,185) (1,693,128) - (31,578,920) (12,704,725) - (3,067,463) (3,445,848) (1,520,913) (60,212,182)
转出至持有待售 (69,273,350) (464,987) - - (4,407,080) - - - - (74,145,417)
出资子公司 (16,379,183) (399,098) (59,577,483) - - (206,767,018) - (87,427) - (283,210,209)
2023 年 12 月 31 日 390,381,972 6,699,449,934 6,010,564,974 1,559,897,158 275,812,528 - 63,806,019 175,514,586 25,926,372 15,201,353,543
累计折旧
2022 年 12 月 31 日 (118,839,071) (1,409,823,318) (607,747,450) (862,754,283) (148,842,594) (13,537,847) (38,406,093) (90,805,806) (17,573,843) (3,308,330,305)
本年增加
本年计提 (19,415,580) (177,891,502) (196,404,703) (79,709,090) (27,469,166) (7,002,597) (3,922,949) (16,543,908) (1,789,721) (530,149,216)
本年减少
处置及报废 1,532,781 505,657 - 30,315,764 8,685,590 - 2,444,382 2,251,441 1,397,394 47,133,009
转出至持有待售 6,565,782 68,818 - - 1,304,496 - - - - 7,939,096
出资子公司 3,869,193 157,864 15,834,290 - - 20,540,444 - 83,930 - 40,485,721
2023 年 12 月 31 日 (126,286,895) -(1,586,982,481) (788,317,863) (912,147,609) (166,321,674) - (39,884,660) (105,014,343) (17,966,170) (3,742,921,695)
净值
2023 年 12 月 31 日 264,095,077 5,112,467,453 5,222,247,111 647,749,549 109,490,854 - 23,921,359 70,500,243 7,960,202 11,458,431,848
2022 年 12 月 31 日 317,180,146 5,014,609,624 4,198,502,752 525,612,284 111,904,950 101,206,351 16,754,378 75,555,453 8,845,322 10,370,171,260
- 187 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 430,658,923 6,042,136,908 3,302,870,618 1,093,303,839 234,401,835 826,019,280 53,425,767 143,109,688 23,858,679 12,149,785,537
本年增加
本年购置 902,554 3,527,998 331,517 72,891,369 20,660,842 86,685,219 3,622,152 19,885,163 4,426,467 212,933,281
在建工程转入 5,650,058 382,846,057 1,503,048,067 252,649,369 23,032,733 - 367,459 7,582,371 169,047 2,175,345,161
使用权资产转入 - 30,740,177 - 1,698,276 - 91,439,655 - - - 123,878,108
本年减少
处置及报废 - - - (32,176,286) (15,274,153) (13,155,324) (735,594) (1,014,092) (348,759) (62,704,208)
出资子公司 (1,192,318) (34,818,198) - - (2,073,713) (876,244,632) (1,519,313) (3,201,871) (1,686,269) (920,736,314)
2022 年 12 月 31 日 436,019,217 6,424,432,942 4,806,250,202 1,388,366,567 260,747,544 114,744,198 55,160,471 166,361,259 26,419,165 13,678,501,565
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 (100,551,969) (1,242,333,305) (490,916,231) (829,537,024) (143,007,212) (415,287,373) (36,242,112) (78,604,972) (17,152,036) (3,353,632,234)
本年增加
本年计提 (18,482,186) (168,785,487) (116,831,219) (60,800,697) (22,205,755) (28,259,858) (3,667,399) (14,984,310) (1,475,653) (435,492,564)
使用权资产转入 - (5,732,974) - (489,103) - (17,293,101) - - - (23,515,178)
本年减少
处置及报废 - - - 28,072,541 15,021,780 12,497,558 711,213 959,755 333,243 57,596,090
出资子公司 195,084 7,028,448 - - 1,348,593 434,804,927 792,205 1,823,721 720,603 446,713,581
2022 年 12 月 31 日 (118,839,071) (1,409,823,318) (607,747,450) (862,754,283) (148,842,594) (13,537,847) (38,406,093) (90,805,806) (17,573,843) (3,308,330,305)
净值
2022 年 12 月 31 日 317,180,146 5,014,609,624 4,198,502,752 525,612,284 111,904,950 101,206,351 16,754,378 75,555,453 8,845,322 10,370,171,260
2021 年 12 月 31 日 330,106,954 4,799,803,603 2,811,954,387 263,766,815 91,394,623 410,731,907 17,183,655 64,504,716 6,706,643 8,796,153,303
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
于 2023 年 12 月 31 日，本公司无抵押的固定资产，无重大暂时闲置的固定资产(2022 年 12 月 31 日：无)。
2023 年度固定资产计提的折旧金额为 530,149,216 元 (2022 年度：435,492,564 元)，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折
旧费用分别为：511,239,922 元、18,455,719 元及 453,575 元 (2022 年度：419,809,392 元、15,670,897 元及 12,275 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 1,891,646,044 元 (2022 年度：2,175,345,161 元)。
于 2023 年 12 月 31 日，本公司管理层认为固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备(2022 年 12 月 31 日：无)。
于 2023 年 12 月 31 日，账面价值 178,009,424 元(原价：196,881,755 元) (2022 年 12 月 31 日：账面价值 178,313,294 元，原价
191,499,331 元)的房产尚未办理工程竣工财务决算，因此尚未办理产权证书。
本公司通过经营租赁租出的固定资产，参见附注四(15)。
本公司作为出租人签订的租赁合同未设置余值担保条款。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(9) 在建工程
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
董家口港区油品一期、二期、三期工程 455,355,556 - 455,355,556 461,705,404 - 461,705,404
董家口北二突堤一二号泊位 - - - 366,562,546 - 366,562,546
董家口原油商业储备库工程 - - - 287,123,994 - 287,123,994
董家口港区北三突堤后方堆场工程 - - - 138,874,346 - 138,874,346
董家口港区前方扩能工程 - - - 115,626,659 - 115,626,659
董家口华能码头二期工程 - - - 98,187,240 - 98,187,240
其他工程 308,089,323 - 308,089,323 447,950,736 - 447,950,736
763,444,879 - 763,444,879 1,916,030,925 - 1,916,030,925
本公司在建工程账面价值或新增金额大于 1 亿元的重大在建工程项目列示如下：
(a) 重大在建工程项目变动
2022 年 本年转入 2023 年 工程投入
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 本年出资 其他减少 12 月 31 日 占预算的比例 工程进度 资金来源
董家口港区油品一期、二期、三期工程 825,755,775 461,705,404 471,698 - - (6,821,546) 455,355,556 56% 56% 自有资金
自有资金、
董家口北二突堤一二号泊位 1,267,950,000 366,562,546 3,586,540 (370,149,086) - - - 100% 100% 募集资金
董家口原油商业储备库工程 4,480,000,000 287,123,994 448,125,732 (735,249,726) - - - 100% 100% 自有资金
董家口港区北三突堤后方堆场工程 300,000,000 138,874,346 99,395,258 (238,269,604) - - - 100% 100% 自有资金
董家口港区前方扩能工程 194,850,000 115,626,659 37,484,311 (153,110,970) - - - 100% 100% 自有资金
董家口华能码头二期工程 1,000,500,000 98,187,240 8,436,729 (106,623,969) - - - 100% 100% 自有资金
其他工程 - 447,950,736 155,236,678 (288,242,689) (6,855,402) - 308,089,323 - - 自有资金
1,916,030,925 752,736,946 (1,891,646,044) (6,855,402) (6,821,546) 763,444,879
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程投入
2021 年 本年转入 2022 年 占预算的
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 12 月 31 日 比例 工程进度 资金来源
董家口港区油品一期、二期、三期工程 825,755,775 461,705,404 - - 461,705,404 56% 56% 自有资金
董家口北二突堤一二号泊位 自有资金、
1,267,950,000 246,669,239 119,893,307 - 366,562,546 95% 95% 募集资金
董家口原油商业储备库工程 4,480,000,000 796,153,862 975,924,329 (1,484,954,197) 287,123,994 90% 90% 自有资金
董家口港区北三突堤后方堆场工程 300,000,000 1,787,453 137,086,893 - 138,874,346 67% 67% 自有资金
董家口港区前方扩能工程 194,850,000 27,390,512 88,236,147 - 115,626,659 81% 81% 自有资金
董家口华能码头二期工程 1,000,500,000 168,273,119 420,805,236 (490,891,115) 98,187,240 95% 95% 自有资金
其他工程 - 364,280,396 283,170,189 (199,499,849) 447,950,736 - - 自有资金
2,066,259,985 2,025,116,101 (2,175,345,161) 1,916,030,925
于 2023 年 12 月 31 日，本公司管理层认为在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备 (2022 年 12 月 31 日：无)。
2023 年度，本公司无资本化的借款费用 (2022 年度：无)。
本公司自建的房屋、港务设施、库场设施等于 2023 年度完成竣工验收并达到预定可使用状态，相应转入固定资产；机械、设备等
于 2023 年度经安装调试验收后达到预定可使用状态，相应转入固定资产。
- 191 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(10) 无形资产
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2022 年 12 月 31 日 2,349,638,306 124,349,935 49,391,000 32,290,966 2,555,670,207
本年增加
购置 - 31,714,524 - - 31,714,524
内部研发 - 24,302,416 - - 24,302,416
投资性房地产转入 329,964,112 - - - 329,964,112
本年减少
处置及报废 - (523,165) - (2,100,342) (2,623,507)
转出至持有待售 (22,060,128) - - - (22,060,128)
出资子公司 (413,029,883) (5,940,755) - - (418,970,638)
2023 年 12 月 31 日 2,244,512,407 173,902,955 49,391,000 30,190,624 2,497,996,986
累计摊销
2022 年 12 月 31 日 (360,126,017) (70,981,893) (1,564,053) (29,402,776) (462,074,739)
本年增加
计提 (60,226,685) (27,491,393) (987,820) (1,886,979) (90,592,877)
投资性房地产转入 (61,491,217) - - - (61,491,217)
本年减少
处置及报废 - 351,852 - 2,096,006 2,447,858
转出至持有待售 3,340,547 - - - 3,340,547
出资子公司 90,973,151 983,297 - - 91,956,448
2023 年 12 月 31 日 (387,530,221) (97,138,137) (2,551,873) (29,193,749) (516,413,980)
账面价值
2023 年 12 月 31 日 1,856,982,186 76,764,818 46,839,127 996,875 1,981,583,006
2022 年 12 月 31 日 1,989,512,289 53,368,042 47,826,947 2,888,190 2,093,595,468
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 2,300,133,334 106,524,652 49,391,000 32,290,966 2,488,339,952
本年增加
购置 17,851,643 - - - 17,851,643
内部研发 - 24,499,695 - - 24,499,695
投资性房地产转入 31,653,329 - - - 31,653,329
本年减少
出资子公司 - (6,674,412) - - (6,674,412)
2022 年 12 月 31 日 2,349,638,306 124,349,935 49,391,000 32,290,966 2,555,670,207
累计摊销
2021 年 12 月 31 日 (304,815,986) (55,025,203) (576,233) (26,383,518) (386,800,940)
本年增加
计提 (47,518,503) (18,824,996) (987,820) (3,019,258) (70,350,577)
投资性房地产转入 (7,791,528) - - - (7,791,528)
本年减少
出资子公司 - 2,868,306 - - 2,868,306
2022 年 12 月 31 日 (360,126,017) (70,981,893) (1,564,053) (29,402,776) (462,074,739)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 1,989,512,289 53,368,042 47,826,947 2,888,190 2,093,595,468
2021 年 12 月 31 日 1,995,317,348 51,499,449 48,814,767 5,907,448 2,101,539,012
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(10) 无形资产(续)
2023年度无形资产的摊销金额为90,592,877元 (2022年度：70,350,577元)。
于2023年12月31日，本公司无抵押的无形资产 (2022年12月31日：无)。
于2023年12月31日，本公司管理层认为无形资产不存在减值迹象，无需计提
减值准备 (2022年12月31日：无)。
(11) 资产减值及损失准备
2022 年 本年减少 2023 年
12 月 31 日 转回 12 月 31 日
应收账款坏账准备 98,579,299 (79,074,617) 19,504,682
其中：单项计提坏账准备 - - -
组合计提坏账准备 98,579,299 (79,074,617) 19,504,682
其他应收款坏账准备 5,833,970 (2,571,872) 3,262,098
其中：单项计提坏账准备 - - -
组合计提坏账准备 5,833,970 (2,571,872) 3,262,098
104,413,269 (81,646,489) 22,766,780
2021 年 本年增加 2022 年
12 月 31 日 计提 12 月 31 日
应收账款坏账准备 52,231,277 46,348,022 98,579,299
其中：单项计提坏账准备 - - -
组合计提坏账准备 52,231,277 46,348,022 98,579,299
其他应收款坏账准备 5,353,628 480,342 5,833,970
其中：单项计提坏账准备 - - -
组合计提坏账准备 5,353,628 480,342 5,833,970
57,584,905 46,828,364 104,413,269
- 193 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(12) 资本公积
2022 年 2023 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(附注四(39))-
青岛港集团投入资本溢价 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价 783,586,608 - - 783,586,608
发行股份 8,652,856,972 - - 8,652,856,972
发行费用 (242,175,098) - - (242,175,098)
同一控制下企业合并 (393,875,022) - - (393,875,022)
子公司少数股东溢价出资 15,245,576 - - 15,245,576
收购少数股东股权 - (12,151,207) - (12,151,207)
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除
综合收益和利润分配以外
的其他权益变动 12,500,677 830,121 - 13,330,798
处置子公司的影响 144,424,899 - - 144,424,899
16,024,844,086 (11,321,086) - 16,013,523,000
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(附注四(39))-
青岛港集团投入资本溢价 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价 783,586,608 - - 783,586,608
发行股份 8,652,856,972 - - 8,652,856,972
发行费用 (242,175,098) - - (242,175,098)
同一控制下企业合并 (31,531,719) - (362,343,303) (393,875,022)
子公司少数股东溢价出资 15,245,576 - - 15,245,576
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除
综合收益和利润分配以外
的其他权益变动 12,193,294 307,383 - 12,500,677
处置子公司的影响 - 144,424,899 - 144,424,899
16,242,455,107 144,732,282 (362,343,303) 16,024,844,086
- 194 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(13) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2022年 2023年
12月31日 本年发生额 12月31日
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 18,420,000 (68,860,000) (50,440,000)
权益法下不能转损益的其他综合收益 1,629,835 (6,585,734) (4,955,899)
能重分类进损益的其他综合收益 1,683,358 4,770,964 6,454,322
21,733,193 (70,674,770) (48,941,577)
资产负债表中其他综合收益
2021年 2022年
12月31日 本年发生额 12月31日
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 31,210,000 (12,790,000) 18,420,000
权益法下不能转损益的其他综合收益 - 1,629,835 1,629,835
能重分类进损益的其他综合收益 - 1,683,358 1,683,358
31,210,000 (9,476,807) 21,733,193
(14) 未分配利润
2023 年度 2022 年度
(经重述)
年初未分配利润 12,244,118,537 10,153,943,606
会计政策变更 (附注二(30)) 533,635
年初未分配利润(经重述) 12,244,118,537 10,154,477,241
加：本年净利润 3,828,164,600 4,006,491,261
子公司转联营公司的影响 - 164,598,805
减：提取法定盈余公积 (382,816,460) (417,130,730)
对股东的分配 (附注四(42)) (1,748,053,230) (1,664,318,040)
年末未分配利润 13,941,413,447 12,244,118,537
如附注二(30)所述，本公司根据解释 16 号中有关单项交易产生的资产和负债相关
递延所得税不适用初始确认豁免的规定，采用追溯调整法进行会计处理，2022 年
1 月 1 日及 2022 年 12 月 31 日未分配利润的金额已经重述。
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(15) 营业收入和营业成本
2023 年度 2022 年度
收入 成本 收入 成本
主营业务
—装卸业务 4,504,332,709 (3,811,891,227) 4,119,998,754 (3,448,587,692)
—拖轮业务 - - 468,742,762 (278,023,163)
4,504,332,709 (3,811,891,227) 4,588,741,516 (3,726,610,855)
其他业务
—租金收入(i) 771,470,930 (272,581,110) 554,384,985 (183,689,828)
—提供劳务及其他 209,794,387 (18,673,372) 544,571,446 (389,765,678)
981,265,317 (291,254,482) 1,098,956,431 (573,455,506)
5,485,598,026 (4,103,145,709) 5,687,697,947 (4,300,066,361)
(i)本公司收入来自于出租自有港务设施、库场设施、房屋及建筑物、机器设备及运
输工具。2023 年度，租金收入中不存在基于承租人的销售额的一定比例确认的可变
租金。
2023 年度，销售油、电等收入属于在某一时点履行的履约义务，其余劳务收入均属
于在某一时段内履行的履约义务。
于 2023 年 12 月 31 日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的收入金额为 84,189,876 元(2022 年 12 月 31 日：107,993,812 元)，本公
司均预计将于 2024 年度确认收入。
- 196 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(16) 财务费用
2023 年度 2022 年度
利息支出 768,472 2,484,315
加：租赁负债利息支出 4,948,666 7,641,082
利息费用 5,717,138 10,125,397
减：利息收入 (56,002,737) (64,476,372)
福利精算的影响 47,130,000 53,480,000
汇兑损益 11,673,885 (32,847,961)
其他 (328,662) 309,199
8,189,624 (33,409,737)
(17) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2023 年度 2022 年度
职工薪酬 1,428,461,132 1,549,998,452
外付运费 1,273,090,281 1,166,766,341
分包成本 564,947,788 455,626,564
固定资产折旧 530,149,216 435,492,564
燃料费及水电费 199,057,445 236,144,674
其他原材料耗用 154,772,159 174,190,697
修理费 141,487,318 123,264,402
无形资产的摊销 90,592,877 70,350,577
租赁费(i) 67,539,241 74,231,189
使用权资产折旧费 40,595,596 38,664,183
物业费 26,243,721 26,868,754
投资性房地产的折旧 22,165,193 44,727,245
咨询费 15,656,212 14,717,282
电力及燃油的外购成本 9,503,280 291,229,057
审计师费用 6,912,021 7,221,331
其他 126,542,312 122,176,081
4,697,715,792 4,831,669,393
(i) 如附注二(25)所述，本公司短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损
益，2023 年度的金额为 67,539,241 元 (2022 年度：74,231,189 元)。
- 197 -
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财务报表附注
2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(18) 投资收益
2023 年度 2022 年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,485,633,256 1,292,545,747
成本法核算的长期股权投资收益 1,629,893,223 1,437,394,331
处置长期股权投资产生的投资收益 10,100,308 594,047,725
债权投资持有期间取得的利息收入 96,029,521 124,049,647
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 14,616,710 27,048,897
应收款项融资贴现损失 (386,505) (1,695,934)
3,235,886,513 3,473,390,413
(19) 所得税费用
2023 年度 2022 年度
(经重述)
按税法及相关规定计算的当期所得税 189,528,934 263,552,585
递延所得税 39,494,123 13,452,759
229,023,057 277,005,344
将基于公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2023 年度 2022 年度
(经重述)
利润总额 4,057,187,657 4,283,496,605
按适用税率计算的所得税费用 1,014,296,914 1,070,874,151
非应纳税投资收益 (778,881,620) (818,374,770)
残疾人工资加计扣除 (853,514) (947,478)
税收减免优惠 (8,759,718) -
不得扣除的成本、费用和损失 3,220,995 25,453,441
所得税费用 229,023,057 277,005,344
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2023 年度 2022 年度
除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续
影响外，计入当期损益的政府补助 114,244,162 155,580,971
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益
以及处置金融资产和金融负债产生的损益 18,122,740 30,061,423
非流动资产处置损益 15,340,513 15,201,237
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 318,952
处置长期股权投资产生的净损益 19,652,995 85,230,721
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
净损益 - (5,675,058)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,554,010 (8,320,866)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,740,045 23,379,518
小计 208,654,465 295,776,898
减：所得税影响数 (50,978,605) (67,961,826)
减：归属于少数股东的非经常性损益 (27,073,081) (34,748,003)
归属于母公司股东的非经常性损益 130,602,779 193,067,069
(1) 非经常性损益明细表编制基础
中国证券监督管理委员会于 2023 年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号——非经常性损益(2023 年修订)》，(以下简称“2023 版 1 号解释性
公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照 2023 版 1 号解释性公告的规定
编制 2023 年度非经常性损益明细表。
根据 2023 版 1 号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直
接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使
用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(2) 执行 2023 版 1 号解释性公告对 2022 年度非经常性损益的影响情况
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》(以
下简称“2008 版 1 号解释性公告”)的相关规定，对本集团 2022 年度非经常性损
益列报无影响。
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2023 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2023 年度 2022 年度 2023 年度 2022 年度 2023 年度 2022 年度
归属于公司普通股
股东的净利润 12.70% 12.43% 0.76 0.70 0.76 0.70
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 12.36% 11.90% 0.74 0.67 0.74 0.67
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