百隆东方股份有限公司董事会审计委员会对天健会计师事务所

        （特殊普通合伙）2023 年度履行监督职责情况报告



       根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上

市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》和百

隆东方股份有限公司（以下简称“公司”）之《公司章程》《审计委

员会工作细则》等有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责

的原则对于天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健

所”）在执行 2023 年度审计工作时进行了监督履职，现将有关情况

汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况
  事务所名称      天健会计师事务所（特殊普通合伙）

  成立日期        2011 年 7 月 18 日             组织形式         特殊普通合伙

  注册地址        浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

  首席合伙人      王国海                   上年末合伙人数量              238 人

  上年末执业 人   注册会计师                                            2,272 人
  员数量          签署过证券服务业务审计报告的注册会计师                 836 人

                  业务收入总额                          38.63 亿元
  2022 年业务收
                  审计业务收入                          35.41 亿元
  入
                  证券业务收入                          21.15 亿元

  2023 年上市公   客户家数                                   675 家
  司（含 A、B     审计收费总额                              6.63 亿元

  股）审计情况    涉及主要行业             制造业，信息传输、软件和信息技术服务

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                                  业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
                                  水生产和供应业，水利、环境和公共设施
                                  管理业，租赁和商务服务业，科学研究和
                                  技术服务业，金融业，房地产业，交通运
                                  输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育
                                  和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，
                                  住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等
                本公司同行业上市公司审计客户家数        15

（二）聘任会计师事务所履行的程序

    经 2023 年 4 月 10 日召开的公司第五届董事会第三次会议审议

通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023

年度审计机构的议案》，并提交公司 2022 年度股东大会审议。2023

年 5 月 12 日，公司 2022 年度股东大会审议通过该议案。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和

其他执业规范，天健所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月

31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营

性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告。

    天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务

状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于

2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无

保留意见的审计报告及内部控制审计报告。

    在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计

人员的独立性审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
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险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审

意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《审计委员会工作细则》的有关规定，公司董事会审

计委员会对天健所 2023 年的年审工作履行了监督职责，具体情况如

下：

（一） 审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独

       立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和

       评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，

       能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 7 日，公司第五

       届董事会审计委员会第二次会议审议通过了《关于续聘天健

       会计师事务所（特殊普通合伙）为 2023 年审计机构的议案》，

       同意公司续聘天健所为 2023 年审计机构，并提交公司董事会

       审议。

（二） 2024 年 1 月 9 日，公司审计委员会以现场会议形式与天健所

       负责公司审计工作的签字会计师与项目经理召开预审工作沟

       通会，就公司 2023 年度预审情况进行了充分沟通，积极监督

       审计机构的年审工作推进。

四、总体评价

    本报告期内，公司审计委员会依据公司《审计委员会工作细则》，

积极发挥监督职责，对年审会计师事务所的资质、执业能力等方面

进行了审查。在年报审计期间，审计委员会与天健所保持充分沟通，

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对年审工作的执行进行了有效监督。公司审计委员会认为天健所在

本次公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，

表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成公司 2023 年年报审计

相关工作，出具的审计报告及相关报告客观、公正、准确、完整。




                 百隆东方股份有限公司第五届董事会审计委员会



                                            2024 年 4 月 9 日




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（以下无正文，为百隆东方审计委员会对对天健会计师事务所（特

殊普通合伙）2023 年度履行监督职责情况报告）




审计委员会委员签署： 杨燿斌、陈春波、夏建明




                                              2024 年 4 月 9 日




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