国联证券股份有限公司
       董事会审计委员会对会计师事务所
        2023 年度履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》和国联证券股份有限公司（以下简称“公
司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定
和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，
认真履职。现将董事会审计委员会对德勤华永会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永”）与德勤关黄陈方
会计师行（以下简称“德勤香港”，与德勤华永统称“德勤
会计师事务所”）2023 年度履职评估及履行监督职责的情况
汇报如下：
    一、2023 年度会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    1. 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
    德勤华永的前身是 1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师
事务所有限公司，于 2002 年更名为德勤华永会计师事务所
有限公司，于 2012 年 9 月经中华人民共和国财政部（简称
“财政部”）等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。
    德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并
经财政部、中国证券监督管理委员会（简称“证监会”）批


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准，获准从事 H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和
证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等
相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永多
年来从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务
经验。
    德勤华永首席合伙人为付建超先生，2023 年末合伙人共
213 人，从业人员共 5,774 人，注册会计师共 1,182 人，其
中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 270 人。
    2. 德勤关黄陈方会计师行
    德勤香港为一家根据香港法律，于 1972 年设立的合伙
制事务所，由其合伙人全资拥有，为众多香港上市公司提供
审计服务，包括银行、保险、证券等金融机构。
    自 2019 年 10 月 1 日起，德勤香港根据香港《财务汇报
局条例》注册为公众利益实体核数师。此外，德勤香港经财
政部批准取得在中国内地临时执行审计业务许可证，并是在
美国公众公司会计监督委员会（US PCAOB）、日本金融厅
（Japanese Financial Services Authority）等机构注册
的从事相关审计业务的会计师事务所。
    2023 年末，德勤香港合伙人共 101 人，香港注册会计师
共 540 人。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 3 月 28 日召开的第五届董事会第六次会
议审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，后该
议案于 2023 年 5 月 23 日经 2022 年度股东大会审议通过。
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公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独
立意见。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    根据公司与德勤会计师事务所签署的审计及相关专业
服务协议，德勤华永与德勤香港对公司 2023 年半年度合并
及公司财务报表分别按照《中国注册会计师审阅准则第 2101
号——财务报表审阅》及《国际审阅业务准则第 2410 号 - 独
立审计师执行的中期财务信息审阅》的相关规定执行了审阅
程序，并出具了无保留结论的审阅报告；对公司 2023 年度
合并及公司财务报表分别按照《中国注册会计师审计准则》
及《国际审计准则》的相关规定执行了审计程序，并出具了
标准无保留意见的审计报告。德勤华永对公司财务报告内部
控制于 2023 年 12 月 31 日的有效性执行了审计程序，并出
具了标准无保留意见的审计报告。同时，德勤华永还按照审
计相关专业服务协议的约定执行了为满足各类监管要求的
专项报告服务。
    德勤会计师事务所已根据相关协议约定，提供了审计、
审阅及其他相关专业服务，并出具了相应的报告。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，
审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对德勤华永和德勤香港的专业资质、
业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业
质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计
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工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 3 月 28 日，第五届董事会审计委员会第二次会议审
议通过《关于续聘 2023 年审计机构的议案》，同意聘任德勤
会计师事务所为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机
构并提交公司董事会审议。
    （二）2024 年 1 月 4 日，审计委员会以通讯方式与负责
公司审计工作的注册会计师召开审前沟通会议，对 2023 年
度审计工作包括审计人员投入、项目时间安排、重点审计领
域、内控审计执行情况、独立性及职业道德遵循情况、审计
质量保障举措等事宜进行了深入沟通。
    （三）2024 年 3 月 25 日，公司第五届董事会审计委员
会第七次会议，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算
报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
    四、总体评价
    审计委员会严格遵守有关规定，充分发挥专业委员会的
作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，
在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计
师事务所的监督职责。审计委员会认为德勤会计师事务所在
2023 年度审计服务中，保持了独立性，工作勤勉尽责，表现
了优秀的职业操守和执业水平，按时按质完成了公司 2023
年度审计、审阅和其他相关专业服务工作。
                国联证券股份有限公司董事会审计委员会
                                      2024 年 3 月 26 日
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