国联证券:国联证券股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告2024-03-27
国联证券股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
2023 年度履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》和国联证券股份有限公司(以下简称“公
司”)的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定
和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,
认真履职。现将董事会审计委员会对德勤华永会计师事务所
(特殊普通合伙)(以下简称“德勤华永”)与德勤关黄陈方
会计师行(以下简称“德勤香港”,与德勤华永统称“德勤
会计师事务所”)2023 年度履职评估及履行监督职责的情况
汇报如下:
一、2023 年度会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
1. 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
德勤华永的前身是 1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师
事务所有限公司,于 2002 年更名为德勤华永会计师事务所
有限公司,于 2012 年 9 月经中华人民共和国财政部(简称
“财政部”)等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。
德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书,并
经财政部、中国证券监督管理委员会(简称“证监会”)批
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准,获准从事 H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和
证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等
相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永多
年来从事证券期货相关服务业务,具有丰富的证券服务业务
经验。
德勤华永首席合伙人为付建超先生,2023 年末合伙人共
213 人,从业人员共 5,774 人,注册会计师共 1,182 人,其
中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 270 人。
2. 德勤关黄陈方会计师行
德勤香港为一家根据香港法律,于 1972 年设立的合伙
制事务所,由其合伙人全资拥有,为众多香港上市公司提供
审计服务,包括银行、保险、证券等金融机构。
自 2019 年 10 月 1 日起,德勤香港根据香港《财务汇报
局条例》注册为公众利益实体核数师。此外,德勤香港经财
政部批准取得在中国内地临时执行审计业务许可证,并是在
美国公众公司会计监督委员会(US PCAOB)、日本金融厅
(Japanese Financial Services Authority)等机构注册
的从事相关审计业务的会计师事务所。
2023 年末,德勤香港合伙人共 101 人,香港注册会计师
共 540 人。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 3 月 28 日召开的第五届董事会第六次会
议审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》,后该
议案于 2023 年 5 月 23 日经 2022 年度股东大会审议通过。
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公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独
立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
根据公司与德勤会计师事务所签署的审计及相关专业
服务协议,德勤华永与德勤香港对公司 2023 年半年度合并
及公司财务报表分别按照《中国注册会计师审阅准则第 2101
号——财务报表审阅》及《国际审阅业务准则第 2410 号 - 独
立审计师执行的中期财务信息审阅》的相关规定执行了审阅
程序,并出具了无保留结论的审阅报告;对公司 2023 年度
合并及公司财务报表分别按照《中国注册会计师审计准则》
及《国际审计准则》的相关规定执行了审计程序,并出具了
标准无保留意见的审计报告。德勤华永对公司财务报告内部
控制于 2023 年 12 月 31 日的有效性执行了审计程序,并出
具了标准无保留意见的审计报告。同时,德勤华永还按照审
计相关专业服务协议的约定执行了为满足各类监管要求的
专项报告服务。
德勤会计师事务所已根据相关协议约定,提供了审计、
审阅及其他相关专业服务,并出具了相应的报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,
审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对德勤华永和德勤香港的专业资质、
业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业
质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为公司提供审计
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工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 3 月 28 日,第五届董事会审计委员会第二次会议审
议通过《关于续聘 2023 年审计机构的议案》,同意聘任德勤
会计师事务所为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机
构并提交公司董事会审议。
(二)2024 年 1 月 4 日,审计委员会以通讯方式与负责
公司审计工作的注册会计师召开审前沟通会议,对 2023 年
度审计工作包括审计人员投入、项目时间安排、重点审计领
域、内控审计执行情况、独立性及职业道德遵循情况、审计
质量保障举措等事宜进行了深入沟通。
(三)2024 年 3 月 25 日,公司第五届董事会审计委员
会第七次会议,审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算
报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
审计委员会严格遵守有关规定,充分发挥专业委员会的
作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,
在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,
有效监督了公司的审计工作,切实履行了审计委员会对会计
师事务所的监督职责。审计委员会认为德勤会计师事务所在
2023 年度审计服务中,保持了独立性,工作勤勉尽责,表现
了优秀的职业操守和执业水平,按时按质完成了公司 2023
年度审计、审阅和其他相关专业服务工作。
国联证券股份有限公司董事会审计委员会
2024 年 3 月 26 日
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