关于平顶山天安煤业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：平顶山天安煤业股份有限公司
审计单位：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-88312386
关于平顶山天安煤业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
专项审核报告
亚会核字（2024）第 01220003 号
平顶山天安煤业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了平顶山天安煤业股份有限公司（以下简称“平煤股
份”）2023 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2023 年度合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《平顶山天安煤业股份有限公司 2023 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审
核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、
合法、完整的审核证据是平煤股份管理层的责任，我们的责任是在执行审核工
作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册
会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施
了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相
信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计平煤股份 2023 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
为了更好地理解平煤股份 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供平顶山天安煤业股份有限公司 2023 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
附表 2
关于平顶山天安煤业股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方与上市 上市公司核 2023 年度占用
非经营性资金占 资金占用方 2023 年期初占用资 2023 年度占用累计发 2023 年度偿还累计发 2023 年期末占用资金 占用形成 占用性
公司的关联关 算的会计科 资金的利息
用 名称 金余额 生金额(不含利息) 生金额 余额 原因 质
系 目 (如有)
现控股股东、实
经营性
际控制人及其附 不适用
往来
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实
非经营
际控制人及其附 不适用
性占用
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其 非经营
不适用
附属企业 性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2023 年度往来
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 2023 年期初往来资 2023 年度往来累计发 2023 年度偿还累计发 2023 年期末往来资金 往来形成 往来性
算的会计科 资金的利息
来 名称 公司的关系 金余额 生金额（不含利息） 生金额 余额 原因 质
目 （如有）
中国平煤神
销售煤 经营性
马控股集团 控股股东 应收账款 50,658,707.85 4,905,895,885.53 - 4,829,110,277.28 127,444,316.10
炭、材料 往来
有限公司
控股股东、实
河南能信热 经营性
际控制人的附 应收账款 970,694,565.94 403,114,871.66 - 153,770,000.00 1,220,039,437.60 销售煤炭
电有限公司 往来
属企业
控股股东、实际
河南平煤神
控制人及其附属 控股股东、实
马朝川化工 经营性
企业 际控制人的附 应收账款 623,111,880.44 756,661,378.56 - 667,521,940.10 712,251,318.90 销售煤炭
科技有限公 往来
属企业
司
中国平煤神
控股股东、实
马集团蓝天 经营性
际控制人的附 应收账款 23,745,919.91 - - 23,745,919.91 销售煤炭
化工股份有 往来
属企业
限公司
河南平禹煤 控股股东、实
经营性
电有限责任 际控制人的附 应收账款 - 456,000.00 - 127,140.00 328,860.00 销售材料
往来
公司 属企业
平顶山市瑞 控股股东、实
经营性
平煤电有限 际控制人的附 应收账款 361,838,838.01 201,625,780.23 - 135,472,214.30 427,992,403.94 销售煤炭
往来
公司 属企业
中国平煤神
控股股东、实
马集团焦化 经营性
际控制人的附 应收账款 13,971.78 178,930,537.42 - 178,308,030.09 636,479.11 销售煤炭
销售有限公 往来
属企业
司
中国平煤神
控股股东、实
马集团天宏 经营性
际控制人的附 应收账款 100,000.00 - - 100,000.00 - 销售煤炭
焦化有限公 往来
属企业
司
河南中鸿集 控股股东、实
经营性
团煤化有限 际控制人的附 应收账款 499,911,032.70 1,057,581,936.82 - 996,526,968.00 560,966,001.52 销售煤炭
往来
公司 属企业
河南平煤神
控股股东、实
马京宝化工 经营性
际控制人的附 应收账款 1,096,780,073.21 - 982,729,683.01 114,050,390.20 销售煤炭
科技股份有 往来
属企业
限公司
平顶山市东 控股股东、实
经营性
南热能有限 际控制人的附 应收账款 45,217,302.34 87,066,448.08 - 41,483,050.00 90,800,700.42 销售煤炭
往来
责任公司 属企业
河南平煤神 控股股东、实
经营性
马首山碳材 际控制人的附 应收账款 - 3,254,996,114.67 - 3,236,761,532.67 18,234,582.00 销售煤炭
往来
料有限公司 属企业
控股股东、实
河南长虹矿 经营性
际控制人的附 应收账款 5,655,643.51 - - 5,655,643.51 - 销售材料
业有限公司 往来
属企业
平顶山高安 控股股东、实 销售材
经营性
煤业有限公 际控制人的附 应收账款 20,680.00 20,680.00 - 料、电、
往来
司 属企业 水
河南天工科 控股股东、实 销售材
经营性
技股份有限 际控制人的附 应收账款 - 31,557,928.94 - 31,557,928.94 - 料、电、
往来
公司 属企业 水
河南平煤神 控股股东、实 销售材
经营性
马智慧能源 际控制人的附 应收账款 - 38,797,117.03 - 38,797,117.03 - 料、电、
往来
有限公司 属企业 水
平顶山天安 控股股东、实 销售材
经营性
煤业天力有 际控制人的附 应收账款 65,565,056.87 65,565,056.87 - 料、电、
往来
限责任公司 属企业 水
平煤神马建 控股股东、实 销售材
经营性
工集团天元 际控制人的附 应收账款 29,501.00 29,501.00 料、电、
往来
水泥有限公 属企业 水
司
控股股东、实 销售材
河南天通电 经营性
际控制人的附 应收账款 3,707,212.35 81,158.22 - 74,817.22 3,713,553.35 料、电、
力有限公司 往来
属企业 水
河南平煤神
控股股东、实 销售材
马夏店煤业 经营性
际控制人的附 应收账款 3,003,935.53 71,616,571.26 - 66,909,080.00 7,711,426.79 料、电、
股份有限公 往来
属企业 水
司
平煤神马首 控股股东、实 销售材
经营性
安清洁能源 际控制人的附 应收账款 1,948,000.00 7,776,216.00 - 505,029.50 9,219,186.50 料、电、
往来
有限公司 属企业 水
河南平煤神
控股股东、实 销售材
马梁北二井 经营性
际控制人的附 应收账款 6,450,566.40 47,420,796.21 - 32,965,250.77 20,906,111.84 料、电、
煤业有限公 往来
属企业 水
司
平煤神马建 控股股东、实 销售材
经营性
工集团有限 际控制人的附 应收账款 6,639,030.79 114,901,872.66 - 89,648,008.74 31,892,894.71 料、电、
往来
公司 属企业 水
平煤神马机 控股股东、实 销售材
经营性
械装备集团 际控制人的附 应收账款 262,400.44 332,053.82 594,454.26 料、电、
往来
有限公司 属企业 水
河南易成新 控股股东、实 销售材
经营性
能源股份有 际控制人的附 应收账款 1,868,586.61 1,864,561.21 4,025.40 料、电、
往来
限公司 属企业 水
河南平煤神
控股股东、实
马夏店煤业 经营性
际控制人的附 其他应收款 2,531,471.35 15,900.00 1,510,960.00 1,036,411.35 服务费
股份有限公 往来
属企业
司
河南平煤神
控股股东、实
马梁北二井 经营性
际控制人的附 其他应收款 2,466,486.00 206,486.00 2,260,000.00 劳务费
煤业有限公 往来
属企业
司
平煤神马首 控股股东、实
经营性
安清洁能源 际控制人的附 其他应收款 14,228,728.63 14,228,728.63 -
往来
有限公司 属企业
中国平煤神 甲醇项目
经营性
马控股集团 控股股东 其他应收款 10,839,107.19 389,107.19 10,450,000.00 土地征地
往来
有限公司 款
中国平煤神 控股股东、实 购买材
经营性
马集团平顶 际控制人的附 预付款项 72,458,027.29 69,075,693.07 60,849,212.49 80,684,507.87 料、工程
往来
山朝川矿 属企业 劳务等
中国平煤神 购买材 经营性
控股股东 预付款项 44,434,224.15 510,921,496.38 544,568,851.59 10,786,868.94
马控股集团 料、设备 往来
有限公司 款
平煤神马建 控股股东、实
购买工程 经营性
工集团有限 际控制人的附 预付款项 2,749,868.18 282,335,889.11 280,729,141.19 4,356,616.10
款 往来
公司 属企业
中平信息技 控股股东、实
购买运维 经营性
术有限责任 际控制人的附 预付款项 305,599.62 3,306,474.26 3,612,073.88 -
服务 往来
公司 属企业
河南平煤神 控股股东、实
购买材料 经营性
马节能科技 际控制人的附 预付款项 553,110.46 437,009.99 990,120.45 -
款 往来
有限公司 属企业
《中国平煤 控股股东、实
购买报刊 经营性
神马报》社 际控制人的附 预付款项 832,913.00 1,365,631.41 2,198,544.41 -
款 往来
有限公司 属企业
中平能化集
控股股东、实
团中南矿用 购买检测 经营性
际控制人的附 预付款项 366,941.40 3,295,860.20 2,083,251.20 1,579,550.40
产品检测检 费款 往来
属企业
验有限公司
平顶山市瑞 控股股东、实
购买设备 经营性
平煤电有限 际控制人的附 预付款项 4,900,000.00 3,092,113.29 1,807,886.71
款 往来
公司 属企业
中国平煤神
控股股东、实 银行存款-
马集团财务 其他反映占 经营性
际控制人的附 2,133,552,773.24 71,270,864,262.09 35,084,087.73 71,410,692,272.52 2,028,808,850.54 财务公司
有限责任公 用实质科目 往来
属企业 存款
司
中国平煤神 应收款项
其他反映占 经营性
马控股集团 控股股东 33,289,535.20 28,620,000.00 57,909,535.20 4,000,000.00 融资-销售
用实质科目 往来
有限公司 煤炭
控股股东、实 应收款项
河南能信热 其他反映占 经营性
际控制人的附 - 123,000,000.00 88,000,000.00 35,000,000.00 融资
电有限公司 用实质科目 往来
属企业
河南平煤神 应收款项
控股股东、实
马朝川化工 其他反映占 融资 经营性
际控制人的附 - 89,950,000.00 85,950,000.00 4,000,000.00
科技有限公 用实质科目 往来
属企业
司
平顶山市瑞 控股股东、实 应收款项
其他反映占 经营性
平煤电有限 际控制人的附 6,500,000.00 17,472,281.60 23,972,281.60 - 融资
用实质科目 往来
公司 属企业
河南平煤神 控股股东、实 应收款项
其他反映占 经营性
马首山碳材 际控制人的附 950,000,000.00 15,000,000.00 965,000,000.00 - 融资
用实质科目 往来
料有限公司 属企业
河南平煤神 控股股东、实 应收款项
其他反映占 经营性
马京宝化工 际控制人的附 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - 融资
用实质科目 往来
科技股份有 属企业
限公司
中国平煤神 应收款项
控股股东、实
马集团焦化 其他反映占 融资 经营性
际控制人的附 - 79,565,600.00 79,565,600.00 -
销售有限公 用实质科目 往来
属企业
司
控股股东、实 应收款项
河南天通电 其他反映占 经营性
际控制人的附 2,789,437.42 2,789,437.42 - 融资
力有限公司 用实质科目 往来
属企业
平煤神马建 应收款项
控股股东、实
工集团有限 其他反映占 融资 经营性
际控制人的附 500,000.00 - 500,000.00 -
公司建井一 用实质科目 往来
属企业
处
河南平煤神 应收款项
控股股东、实
马夏店煤业 其他反映占 融资 经营性
际控制人的附 23,000,000.00 60,594,420.00 35,081,920.00 48,512,500.00
股份有限公 用实质科目 往来
属企业
司
/河南平煤神 应收款项
控股股东、实
马梁北二井 其他反映占 融资 经营性
际控制人的附 - 3,500,000.00 3,000,000.00 500,000.00
煤业有限公 用实质科目 往来
属企业
司
河南中鸿集 控股股东、实 应收款项
其他反映占 经营性
团煤化有限 际控制人的附 50,000,000.00 154,000,000.00 171,500,000.00 32,500,000.00 融资
用实质科目 往来
公司 属企业
河南平煤神 控股股东、实 应收款项
其他反映占 经营性
马节能科技 际控制人的附 339,951.10 14,353,189.37 14,693,140.47 - 融资
用实质科目 往来
有限公司 属企业
河南省首创 控股股东、实 应收款项
其他反映占 经营性
化工科技有 际控制人的附 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 融资
用实质科目 往来
限公司 属企业
河南中鸿集 控股股东、实
销售煤炭 经营性
团煤化有限 际控制人的附 应收票据 100,000,000.00 100,000,000.00
结算 往来
公司 属企业
河南平煤神 控股股东、实
销售煤炭 经营性
马首山碳材 际控制人的附 应收票据 500,000,000.00 100,000,000.00 600,000,000.00 -
结算 往来
料有限公司 属企业
河南平煤神 控股股东、实 长期应收
其他反映占 经营性
马东大化学 际控制人的附 - 173,118,403.19 - 23,118,403.19 150,000,000.00 款
用实质科目 往来
有限公司 属企业
河南神马氯 控股股东、实 长期应收
其他反映占 经营性
碱发展有限 际控制人的附 - 277,572,304.64 3,519,786.27 66,145,631.53 214,946,459.38 款
用实质科目 往来
责任公司 属企业
河南平煤神 控股股东、实 其他反映占 长期应收 经营性
203,222,809.42 569,526.20 9,492,104.03 161,525,733.56 51,758,706.09 款
马京宝化工 际控制人的附 用实质科目 往来
科技股份有 属企业
限公司
河南中鸿集 控股股东、实 长期应收
其他反映占 经营性
团煤化有限 际控制人的附 554,834,188.30 337,873,174.20 27,998,545.48 413,671,087.98 507,034,820.00 款
用实质科目 往来
公司 属企业
河南平煤神 长期应收
控股股东、实
马梁北二井 其他反映占 款 经营性
际控制人的附 500,000,000.00 -2,848,855.15 35,852,415.23 148,420,660.64 384,582,899.44
煤业有限公 用实质科目 往来
属企业
司
河南平煤神 控股股东、实 长期应收
其他反映占 经营性
马节能科技 际控制人的附 50,000,000.00 118,151,493.88 3,553,946.53 71,705,440.41 100,000,000.00 款
用实质科目 往来
有限公司 属企业
控股股东、实 长期应收
郏县景昇煤 其他反映占 经营性
际控制人的附 - 55,609,528.00 - 5,609,528.00 50,000,000.00 款
业有限公司 用实质科目 往来
属企业
河南平煤神 控股股东、实 长期应收
其他反映占 经营性
马夏店煤业 际控制人的附 400,000,000.00 -2,290,516.95 28,491,385.10 122,517,217.22 303,683,650.93 款
用实质科目 往来
有限公司 属企业
河南平煤隆 控股股东、实 长期应收
其他反映占 经营性
基光伏材料 际控制人的附 - 65,722,929.40 2,360,377.36 8,083,306.76 60,000,000.00 款
用实质科目 往来
有限公司 属企业
河南平煤神 控股股东、实 长期应收
其他反映占 经营性
马医药有限 际控制人的附 - 11,969,405.22 456,598.23 1,983,617.18 10,442,386.27 款
用实质科目 往来
公司 属企业
中国平煤神 长期应收
其他反映占 经营性
马控股集团 控股股东 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - 款
用实质科目 往来
有限公司
河南平宝煤 子公司及其控 经营性
应收账款 27,061,131.21 340,226,222.76 337,675,314.41 29,612,039.56 销售材料
业有限公司 制的法人 往来
平顶山天安
子公司及其控 经营性
煤业九矿有 应收账款 140,574,981.37 163,366,677.29 84,241,057.48 219,700,601.18 销售材料
制的法人 往来
限责任公司
平顶山市福
子公司及其控 经营性
安煤业有限 应收账款 310,045.00 310,045.00 - 销售材料
制的法人 往来
公司
上市公司的子公
黄梅龙源石 子公司及其控 经营性
司及其附属企业 应收账款 - 120,000.00 120,000.00 销售材料
膏有限公司 制的法人 往来
河南平煤神
马汝丰炭材 子公司及其控 经营性
应收账款 313,570,772.90 141,257,458.62 172,313,314.28 销售材料
料科技有限 制的法人 往来
公司
河南中平煤
子公司及其控 经营性
电有限责任 应收账款 - 401,792,245.19 401,792,245.19 - 销售材料
制的法人 往来
公司
河南中平鲁
子公司及其控 经营性
阳煤电有限 应收账款 - 424,374,318.59 424,374,318.59 - 销售材料
制的法人 往来
公司
平顶山天安
子公司及其控 经营性
煤业天宏选 应收账款 824,594.97 4,771,443,687.78 4,769,461,822.50 2,806,460.25 销售材料
制的法人 往来
煤有限公司
平顶山天安
子公司及其控 经营性
煤业香山矿 应收账款 48,194,153.68 82,818,148.00 87,808,522.41 43,203,779.27 销售材料
制的法人 往来
有限公司
平顶山天安 内部借
子公司及其控 非经营
煤业香山矿 其他应收款 438,411,796.37 1,485,909,237.93 28,407,968.17 1,568,260,551.21 384,468,451.26 款、内部
制的法人 性往来
有限公司 存款
平顶山天安 内部借
子公司及其控 非经营
煤业九矿有 其他应收款 1,817,075,863.75 4,424,329,722.00 97,813,505.59 4,367,790,937.77 1,971,428,153.57 款、内部
制的法人 性往来
限责任公司 存款
平顶山天安 内部借
子公司及其控 非经营
煤业天宏选 其他应收款 - 16,947,382,662.12 26,201,655.79 16,587,999,215.40 385,585,102.51 款、内部
制的法人 性往来
煤有限公司 存款
河南中平鲁 内部借
子公司及其控 非经营
阳煤电有限 其他应收款 191,514,595.27 4,921,438,694.54 12,127,021.79 4,992,947,099.82 132,133,211.78 款、内部
制的法人 性往来
公司 存款
河南中平煤 内部借
子公司及其控 非经营
电有限责任 其他应收款 155,499,657.80 4,343,625,075.46 11,832,749.21 4,419,623,737.26 91,333,745.21 款、内部
制的法人 性往来
公司 存款
平顶山市福 内部借
子公司及其控 非经营
安煤业有限 其他应收款 15,719,606.80 15,719,606.80 - 款、内部
制的法人 性往来
公司 存款
非经营
不适用
性往来
关联自然人
非经营
不适用
性往来
非经营
不适用
其他关联方及其 性往来
附属企业 非经营
不适用
性往来
323,192,146.
总计 / / / 11,207,957,944.64 124,846,477,790.99 125,475,629,345.70 10,901,998,536.44 / /
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