晶科电力科技股份有限公司
          对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

    晶科电力科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）聘请天健
会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2023 年度财务
报告和内部控制的审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健 2023 年审计过程中的履职
情况进行评估。经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，
勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
    一、资质条件
 事务所名称           天健会计师事务所（特殊普通合伙）
 成立日期             2011 年 7 月 18 日          组织形式           特殊普通合伙
 注册地址             浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
 首席合伙人           王国海                上年末合伙人数量                 238 人
 上年末执业人员       注册会计师                                            2,272 人
 数量                 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师                 836 人
                      业务收入总额                         34.83 亿元
 2023 年 （ 经 审
                      审计业务收入                         30.99 亿元
 计）业务收入
                      证券业务收入                         18.40 亿元
                      客户家数                                675 家
                      审计收费总额                          6.63 亿元
                                          制造业，信息传输、软件和信息技术服务
                                          业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水
 2023 年上市公司                          生产和供应业，水利、环境和公共设施管理
 （含 A、B 股）                           业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服
                      涉及主要行业
 审计情况                                 务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储
                                          和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，
                                          建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮
                                          业，卫生和社会工作，综合等
                      本公司同行业上市公司审计客户家数                 12 家

    二、执业记录
    （一）2023 年年度报告审计项目组基本信息如下：
                                                            何时开始   近三年签署或
                             何时成    何时开始   何时开
                                                            为本公司   复核上市公司
 项目组成员         姓名     为注册    从事上市   始在本
                                                            提供审计   审计报告情况
                             会计师    公司审计   所执业
                                                              服务
 项目合伙人    缪志坚        2005 年   2001 年    2005 年   2023 年    近三年签署或
                                                                       复核普瑞眼
 签字注册会                                                            科、同花顺、
               缪志坚        2005 年   2001 年    2005 年   2023 年
 计师                                                                  众诚科技、金
                                                                       鹰股份、广东
                                                                      纬德等上市公
                                                                      司审计报告。
                                                                      近三年签署晶
               占自平      2017 年     2017 年   2017 年    2022 年   科科技的审计
                                                                      报告。
                                                                      近三年签署或
                                                                      复核瑞国源科
                                                                      技、工大科
 项目质量控
               余龙        2007 年     2009 年   2015 年    2021 年   雅、宝兰德、
 制复核人
                                                                      雪龙集团等上
                                                                      市公司审计报
                                                                      告。

      （二）诚信记录
      除下表情况外，项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年
不存在其他因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部
门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自
律监管措施、纪律处分的情况。
 序                           处罚类
        姓名   处罚日期                     实施单位          事由及处理处罚情况
 号                             型
                                                           执行瑞斯康达科技发展股份
                                         中国证券监管管    有限公司 2019 年度和 2020
               2023 年 9      行政监     理委员会上海证    年度财务报表审计项目中存
  1     余龙
                月 27 日        管       券监管专员办事    在问题，中国证监会上海专
                                               处          员办对签字注册会计师采取
                                                           出具警示函的行政监管措施

      （三）独立性
      天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影
响独立性的情形。

      三、质量管理水平
      （一）项目咨询
      2023 年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与天健专业技术部
及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
      （二）意见分歧解决
      天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。项目组在执业过程中遇到意见
分歧，根据分歧解决情况，由项目负责人按照业务部门负责人、业务总部项目
评审小组、技术总部、分管所领导的顺序，依次由有关部门或人员协调决定。
天健明确规定，在意见分歧得到解决之前，不得出具相关业务报告。项目合伙
人和项目质量复核人员应复核并评价项目组是否已就意见分歧事项进行适当咨
询，以及咨询得出的结论是否得到执行。项目组应就分歧事项、处理过程和最
终结论形成工作底稿记录。
    2023 年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意
见，无不能解决的意见分歧。
    （三）项目质量复核
    2023 年年度审计过程中，天健实施了完善的项目质量复核程序。项目质量
复核人员为不直接参与项目且不在项目中承担签字责任的合伙人或其他类似职
位的人员，且具备适当的胜任能力、充足的时间和权威性，遵守相关职业道德
要求，并在实施项目质量复核时保持独立、客观、公正。项目质量复核人员复
核的范围和程序具体取决于项目的复杂程度和风险程度，包括但不限于项目计
划阶段、项目实施阶段、项目完成阶段。
    （四）项目质量检查
    天健内部执业质量检查包括定期检查和不定期检查。定期检查是指对已完
成的业务进行周期性的抽选检查。不定期检查是指根据事务所质量管理的需要，
有针对性地选取某些项目或人员进行专项检查。
    天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量
管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进
行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程
序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地
执行审计程序。2023 年年度审计过程中，天健没有在项目质量检查方面发现重
大问题。
    （五）质量管理缺陷识别与整改
    天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务
所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务
的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要
素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了天健完整、
全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，天健在 2023 年年度审计过程中没
有识别出质量管理缺陷。综上，2023 年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量
管理的各项措施得到了有效执行。
    四、工作方案
   2023 年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情
况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单
位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、金融工具、合
并报表、关联方交易等。
   2023 年年度审计过程中，天健全面配合公司审计工作，充分满足了上市公
司报告披露时间要求。天健就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间
安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另外，天健制定了详细的与
公司参审及境外审计师的沟通合作方案和计划，并能够有效执行。
    五、人力及其他资源配备
   天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经
验，并拥有中国注册会计师等专业资质。天健的后台支持团队包括税务、信息
系统、风险管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的
支持。
    六、信息安全管理
   天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并
部署信息安全设备，确保信息安全的有效管理。天健制定了涵盖档案管理、保
密制度、信息安全应急预案等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和
实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏
和归档管理，并能够有效执行。
    七、风险承担能力水平
   天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险
基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险
累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于
《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。


                                             晶科电力科技股份有限公司
                                                         2024 年 3 月 29 日