中海油田服务股份有限公司
     关于中海石油财务有限责任公司的风险持续评估报告


     根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》的要求，中海油田服务股份有限公司（以下简称“公司”）
通过查验中海石油财务有限责任公司（以下简称“海油财务”）《金
融许可证》、《营业执照》等资料，查阅海油财务 2023 年年度财务
报告，对海油财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将风
险评估情况报告如下：

     一、中海石油财务有限责任公司基本情况

     海油财务于 2002 年 5 月 13 日由中国人民银行批准开业，2002
年 6 月 14 日完成工商登记。法定中文名称为“中海石油财务有限责
任公司”，注册资本为 40 亿元。2016 年 10 月，经原北京市工商行政
管理局审批，并向原北京银监局备案，股权结构变更为：
             股东名称          投资金额（元）       持股比例(%)

中国海洋石油集团有限公司       2,515,901,060.00           62.90

中海石油（中国）有限公司       1,272,084,806.00           31.80

中海石油炼化有限责任公司           141,342,756.00          3.53

海洋石油工程股份有限公司            70,671,378.00          1.77

合      计                     4,000,000,000.00          100.00

     法定代表人： 张芙雅

     金融许可证机构编码：L0007H211000002

     统一社会信用代码：91110000710929818Y

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    机构地址：北京市东城区东直门外小街 6 号海油大厦

    经营范围涵盖国家金融监督管理总局（简称“金管局”）允许海
油财务开展的各项业务，包括：1)吸收成员单位存款；2)办理成员单
位贷款；3)办理成员单位票据贴现；4)办理成员单位资金结算与收付；
5)提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信
用鉴证及咨询代理业务；6)从事同业拆借；7)办理成员单位票据承兑；
8)办理成员单位产品买方信贷；9)从事固定收益类有价证券投资。

    二、海油财务内部控制基本情况

    （一）风险管理环境

    海油财务按照《中华人民共和国公司法》《企业集团财务公司管
理办法》等有关规定设立三会一层组织架构，股东会、董事会、监事
会等治理主体职责边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则。海油财
务治理结构健全，形成了股东会、董事会、监事会、高级管理层、各
业务管理部门、法律与风险管理部门及审计稽核部门为依托的组织架
构体系，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的风
险管理架构，为海油财务有效防范风险、稳健经营夯实了基础。

    海油财务组织架构设置情况如下：




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    董事会是风险管理的最高决策机构，承担对海油财务风险管理实
施监控的最终责任；负责推动完善海油财务风险管理体系、内部控制
体系、合规管理体系、违规经营投资责任追究工作体系，决定上述方
面的重大事项，制订海油财务重大会计政策和会计估计变更方案，合
理制定海油财务资本规划政策，有效识别研判、推动防范化解重大风
险，并对相关制度及其有效实施进行总体监控和评价；海油财务重大
和高风险投资项目必须由董事会决策。

    董事会下设审计与风险委员会，负责指导海油财务风险管理体系、
内部控制体系、合规管理体系和违规经营投资责任追究工作体系建设，
督导内部审计制度的制订及实施，并对相关制度及其执行情况进行检
查和评估；审核海油财务的财务报告及内控评价报告、审议海油财务
的会计政策及其变动并向董事会提出意见等。

    监事会负责监督检查海油财务的全面风险管理情况；负责监督检
查海油财务董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽职情况并
督促整改。

    高级管理层负责制定、审查和监督执行风险管理的制度、程序以
及具体的操作流程，并根据风险管理状况以及经营环境的变化情况适
时修订风险管理制度；及时了解各类风险水平及其管理状况，并确保
海油财务具备足够的人力物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和
技术水平有效地识别、监控和控制各项业务所承担的各类风险；及时
向董事会或其下设审计与风险委员会、监事会报告任何重大风险。

    海油财务设立风险审查委员会，负责审议风险管理政策；按《审
批操作手册》规定审议业务；审议影响风险状况的其他重大事项。

    海油财务设有独立的风险管理部门——法律与风险管理部，负责

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建立健全海油财务风险防范、监控体系，对各业务部门的风险管理与
风险控制工作进行检查与监督；负责海油财务投资、授信等重要业务
及新业务的风险审查、风险监测与风险预警；定期分析海油财务风险
状况；负责日常业务风险咨询，组织开展海油财务风险管理培训，推
动海油财务风险管理工作的持续优化。

    海油财务设有独立的内部审计部门——审计稽核部，负责协助海
油财务识别和评价重大风险问题；对海油财务内部控制和风险管理情
况进行审计，通过评价控制的效率与效果、促进其持续改善等工作，
帮助海油财务维持有效的控制系统。

    海油财务各业务部门为风险管理的第一责任人，负责履行风险控
制职能，识别、监测、控制业务相关风险；对相关业务领域的风险变
化、风险事件进行监测并及时报告；梳理本部门的重大风险，提出应
对策略并负责实施。

    海油财务建立了风险管理的三道防线，各业务部门为风险管理的
第一道防线，法律与风险管理部为风险管理的第二道防线，审计稽核
部为风险管理的第三道防线，持续提升对于流动性风险、信用风险、
市场风险、合规风险、信息科技风险及操作风险等的管控能力，为经
营合规安全稳健提供坚强保证。
    （二）风险的识别、评估与监测

    海油财务建立了完善的分级授权管理制度。海油财务各部门间、
各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责
的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制
机制。海油财务各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业
务风险进行识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制制
度、标准化操作流程及相应的风险应对措施。

    同时，海油财务建立了客户信用评级指标体系，并对客户进行信
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用风险审查和统一授信，完成风险预警体系建设，实现流动性比率实
时监测，完成标准化监管数据平台搭建，不断提升风险识别与评估，
监测与报告的效率、质量与技术水平。
    （三）控制活动

    海油财务从发展战略及经营管理实际出发，制定了切实可行的内
部控制目标：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证海油财
务发展战略和经营目标的实现；保证海油财务业务记录、会计信息、
财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时；保证海油财务
风险管理的有效性。实行全覆盖、重要性与制衡性相匹配、审慎性与
成本效益兼顾的内部控制政策。

    重大经营风险评估审查方面，海油财务针对信贷业务、投资业务、
同业授信业务等重大经营事项不断完善风险审查机制。合规风险管理
方面，海油财务建立合规审查前置机制，明确合规一票否决制度，保
障合规审查独立性和有效性。重大风险季度监测方面，海油财务建立
以季度为周期的风险管理报告机制，从信用风险、市场风险、操作风
险、信息科技风险、流动性风险、法律风险和合规风险等多个维度对
海油财务的整体风险进行详尽分析，为海油财务对所面临风险的全局
性、趋势性研判提供信息支持。重大风险事件的报送及跟踪处置方面，
建立上下贯通、横向协同的报送机制，确保对重大风险早发现、早报
告、早应对，为及时采取有效措施减少资产损失和消除不良后果、避
免发生系统性经营风险创造条件。信息系统控制方面，海油财务不断
推进开展内部控制信息化建设，实现业务审批流全链条线上化工作，
在提升业务办理效率的同时进一步管控断点审批风险；通过开展数据
治理项目，建立海油财务数据治理体系；不断完善信息系统安全事件
管理，强化内部控制体系的信息化安全保障。审计监督方面，海油财
务定期对内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期

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对内部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问题提
出改进建议并监督改进。海油财务信息沟通渠道通畅，内部控制的隐
患和缺陷均有便利的渠道向高级管理层、董事会、监事会报告。
    （四）风险管理总体评价

    海油财务确立稳健谨慎的风险偏好，以“稳健、理性、主动、全
员”的风险管理理念，在海油财务整体风险容忍度范围内开展各类业
务。风险管理制度健全，执行有效，将整体风险控制在较低的水平。

    2023 年，海油财务标准普尔评级为 A+，穆迪评级为 A1，为中国
商业金融机构的最高评级水平。海油财务自开业以来，持续保持不良
资产、不良贷款为零的良好记录。

    三、海油财务经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截至 2023 年 12 月 31 日，海油财务资产合计人民币 2,401.64 亿
元，所有者权益合计人民币 149.56 亿元。2023 年 1-12 月，海油财
务实现利润总额人民币 16.07 亿元，净利润为人民币 12.52 亿元。

    （二）管理情况
    海油财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企
业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管理。根据对海油
财务风险管理的了解和评价，未发现截至 2023 年 12 月 31 日与财务
报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在
重大缺陷。
    （三）监管指标



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    根据《企业集团财务公司管理办法》及《企业集团财务公司监
管评级办法》规定，截至 2023 年 12 月 31 日，海油财务的各项监管
指标均符合规定要求：

    1、监管指标要求资本充足率不得低于金管局的最低监管要求
（目前按 10.5%执行），海油财务实际资本充足率为 17.17%,有较强
的资本实力和抗风险能力。

    2、监管指标要求流动性比例不得低于 25%，海油财务实际流动
性比例为 37.90%，流动性状况良好，风险可控。

    3、监管指标要求贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的
80%，海油财务实际贷款比例为 28.22%，贷款资金来源充足、流动
性安全可控。

    4、监管指标要求集团外负债总额不得超过资本净额，海油财务
实际集团外负债余额为 0 亿元（集团外负债包括：同业拆入、卖出
回购款项、应付债券），集团外负债比例为 0%。

    5、监管指标要求票据承兑余额不得超过资产总额的 15%，海油
财务实际票据承兑余额为人民币 0.12 亿元，占资产总额的
0.0063%。

    6、监管指标要求票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍，
海油财务实际票据承兑余额为人民币 0.12 亿元，是存放同业余额的
0.0002 倍。

    7、监管指标要求票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额，海
油财务实际票据承兑及转贴现余额均为人民币 0.12 亿元，占资本净
额的 0.077%。




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    8、监管指标要求承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的
10%，海油财务实际承兑汇票保证金余额为 0 亿元，占存款总额的
0%。

    9、监管指标要求投资比例不得高于 70%，海油财务投资比例为
36.30%。

    10、监管指标要求固定资产净额不得高于资本净额的 20%，海
油财务实际固定资产比例为 0.02%。

    四、公司与海油财务业务开展情况

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在海油财务的存款金额约为人民
币 17.82 亿元，占公司在海油财务和银行存款期末余额总额的比例为
27.25%。存款规模合理，未超过公司与海油财务签订的《金融服务框
架协议》设定的额度上限。公司在海油财务的存款安全性和流动性良
好，未发生海油财务因现金头寸不足而延迟付款的情况。

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在海油财务无贷款余额，综合授
信额度使用约人民币 17 亿元。贷款及综合授信规模合理，未超过公
司与海油财务签订的《金融服务框架协议》设定的额度上限。公司 2023
年年度累计取得利息收入约人民币 2,086 万元。

    公司在海油财务人民币结算业务豁免手续费，有效降低公司财务
费用。经过年度运转，公司总部及时管控所属单位资金情况，降低资
金风险，更好地整合内部资源，提高资金使用效率，降低资金成本，
体现企业效益最大化的初衷。

    五、风险评估意见

    海油财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立了
较为完整合理的内部控制体系，可较好控制风险。

    公司未发现海油财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规
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定的情形。根据对海油财务风险管理的了解和评价，公司未发现海油
财务在与期末财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的
风险控制体系存在重大缺陷。

    海油财务运营合规，资金充裕，内控健全，资产质量良好，资本
充足率较高，公司与其开展存款等金融服务业务风险可控。


                             中海油田服务股份有限公司董事会
                                            2024 年 3 月 26 日




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