重庆银行股份有限公司
已审财务报表
2023年度
重庆银行股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1-7
已审财务报表
合并资产负债表 8-9
银行资产负债表 10 - 11
合并利润表 12 - 13
银行利润表 14 - 15
合并现金流量表 16 - 17
银行现金流量表 18 - 19
合并股东权益变动表 20 - 21
银行股东权益变动表 22 - 23
财务报表附注 24 - 229
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明 1
3. 净资产收益率及每股收益 2
审计报告
安永华明（2024）审字第70023001_B01号
重庆银行股份有限公司
重庆银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆银行股份有限公司（以下简称“重庆银行”）的财务报表，包括
2023年12月31日的合并及银行资产负债表，2023年度的合并及银行利润表、股东权益
变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的重庆银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了重庆银行2023年12月31日的合并及银行财务状况以及2023年度的合
并及银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆银行，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70023001_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
发放贷款和垫款及金融投资—债权
投资的预期信用损失
重庆银行在预期信用损失的计量中 我们评估并测试了与发放贷款和垫款及金
使用了较多重大判断和假设，包 融投资—债权投资的预期信用损失相关的
括： 内部关键控制的设计和执行的有效性，包
括相关的数据质量和信息系统。
信用风险是否显著增加–信用风险
是否显著增加的认定标准高度依赖 我们采用风险导向的抽样方法，选取样
判断，并可能对存续期较长的发放 本对发放贷款和垫款以及金融投资—债
贷款和垫款及金融投资—债权投资 权投资执行复核程序，基于贷后或投后
的预期信用损失有重大影响； 调查报告、债务人的财务信息、抵质押
品价值评估报告以及其他可获取信息，
模型和参数–预期信用损失计量使 分析债务人的还款能力，评估重庆银行
用了复杂的模型，大量的参数和数 对发放贷款和垫款及金融投资—债权投
据，涉及较多的管理层判断和假 资阶段划分的判断结果。
设；
我们在内部信用风险模型专家的协助
下，对预期信用损失模型、重要参数、
前瞻性信息–对宏观经济进行预
管理层重大判断及其相关假设的应用进
测，考虑不同经济情景权重下，对
行了评估及测试，主要集中在以下方
预期信用损失的影响；
面：
是否已发生减值–认定是否已发生 1、 预期信用损失模型：
信用减值需要考虑多项因素，且其
预期信用损失的计量依赖于未来预
结合宏观经济情况变化，评估预期信
计现金流量的估计。
用损失模型方法论以及相关参数的合
理性，包括违约概率、违约损失率、
风险敞口、风险分组、信用风险显著
增加等；
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
发放贷款和垫款及金融投资—债权
投资的预期信用损失（续）
由于发放贷款和垫款及金融投资— 评估管理层确定预期信用损失时采
债权投资的预期信用损失的计量涉 用的前瞻性信息，包括宏观经济变
及较多重大判断和假设，且考虑到 量的预测和多个宏观情景的假设及
其金额的重要性（于2023年12月31 权重等；
日，重庆银行发放贷款和垫款及金
融投资—债权投资总额为人民币 评估管理层对是否已发生信用减值的
5,537.94 亿 元 ， 占 总 资 产 的 认定的合理性，并对已发生信用减值
72.88%；发放贷款和垫款及金融投 的发放贷款和垫款及金融投资—债权
资—债权投资损失准备合计为人民 投资，分析管理层预计未来现金流量
币135.94亿元），我们将其作为一 的合理性，包括金额、时间以及发生
项关键审计事项。 概率，尤其是抵质押品的可回收金
额。
相关披露参见财务报表附注二、30
（d），附注四、6，附注四、8及 2、 关键控制的设计和执行的有效性：
附注十一、2.4。
评估并测试用于确认预期信用损失准
备的数据和流程，包括发放贷款和垫
款及金融投资—债权投资的业务数
据、内部信用评级数据、宏观经济数
据等，及减值系统的计算逻辑、数据
输入、系统接口等；
评估并测试预期信用损失模型的关键
控制，包括模型变更审批、模型表现
的持续监测、模型验证和参数校准
等。
我们评估了重庆银行信用风险敞口和预
期信用损失相关披露的恰当性。
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
结构化主体的合并评估及披露
重庆银行在开展金融投资、资产管 我们评估并测试了对结构化主体控制与
理、信贷资产转让等业务过程中， 否的判断相关的内部关键控制的设计和
持有很多不同的结构化主体的权 执行的有效性。
益，包括理财产品、基金、信托计
划、资产管理计划、资产支持类证 我们根据重庆银行对结构化主体拥有的
券等。重庆银行需要综合考虑拥有 权力、从结构化主体获得的可变回报的
的权力、享有的可变回报及两者的 量级和可变动性的分析，评估了重庆银
联系等，判断对每个结构化主体是 行对其是否控制结构化主体的分析和结
否存在控制，从而应将其纳入合并 论。
报表范围。
我们检查了相关的合同文件以分析重庆
重庆银行在逐一分析是否对结构化 银行是否有义务最终承担结构化主体的
主体存在控制时需要考虑诸多因 风险，包括抽查重庆银行是否对其发起
素，包括每个结构化主体的设立目 的结构化主体提供过流动性支持、信用
的、重庆银行主导其相关活动的能 增级等情况。
力、直接或间接持有的权益及回
报、获取的管理业绩报酬、提供信 我们评估了重庆银行对未纳入合并范围
用增级或流动性支持等而获得的报 的结构化主体相关披露的恰当性。
酬或承担的损失等。对这些因素进
行综合分析并形成控制与否的结
论，涉及重大的管理层判断和估
计。
考虑到该事项的重要性以及管理层
判断的复杂程度，我们将其作为一
项关键审计事项。
相关披露参见财务报表附注二、30
（b）及附注四、50。
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四、其他信息
重庆银行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估重庆银行的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督重庆银行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对重庆银行股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致重庆银行不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就重庆银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70023001_B01号
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周明骏
（项目合伙人）
中国注册会计师：张亚楠
中国 北京 2024 年 3 月 27 日
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附注四 202卫生12月 31日 202岁生12月 31日
≡
现金及
1
行款项 40,026,407 41,025,999
2
3
4
5
6
存放同业及其他金融机构款项 6,732,872 4,090,980
拆出资金 9,113,793 3,434,161
衍生金融资产 89,981 4,831
买入返售金融资产 30,439,463 35,860,889
发放贷款和垫款 380,795,540 342,446,291
金融投资 :
交易性金融资产 7 27,090,566 28,736,048
债权投资 8 159,469,808 142,147,610
其他债权投资 9 94,089,774 74,830,559
其他权益工具投资 9 85,575 111,577
长期股权投资 10 2,8181162 2,500,712
固定资产 11 2,701,537 2,791,101
在建 工 程 12 262,174 268,380
使用权资产 13 170,033 154,439
无形资产 14 574,486 484,440
投资性房地产 15 2,869 4,286
递延所得税资产 16 4,426,083 4,734,162
其他资产 17 994 747 1 086 098
资产总计 759,883,870 684,712,563
后劂刃秀锣疣〃注为本刃务锣麦矽绍劢 韶分
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合并资产负债表 (续 )
2023年 12月 31日 人民币干元
鱼宣:Ⅲ 幽 垫 道 附±.型 2堕 旦垒 ⒓里鱼旦 2鲤 2兰 扭2里 丝旦
负债
向中央银行借款 18 62,398,854 39.429,994
同业及其他金融机构存放款项 19 7,687,228 8,4081740
拆入资金 20 39,802,979 34,4671475
衍生金融 负债 4 54,608 11.626
卖出回购金融资产款 21 16,710,854 29,697,190
吸收存款 22 414,812,696 382,5941480
应付职工薪酬 23 828,181 8171656
应交税费 24 460.698 386,045
应付债券 25 153,373,831 133,877,105
预计负债 26 207,296 287,059
租赁负债 13 152,084 135,077
其他负债 27 4 095 134 3,104.639
负债合计 700,584,443 633.217,086
股东权益
股本 28 3,474,562 3,474,540
其他权益工具 29 8,071,264 5,571,090
其中 :永 续债 6,999,594 4,499,400
资本公积 30 71734,979 7,734,772
其他综合收益 47 1,146,715 (588,266)
盈余公积 31 4,848,740 41378,812
一股风险准备 32 7,879,269 7,3θ 0,759
未分配利润 33 23 762,205 21,374,805
归属于本行股东权益合计 56 917,734 49,336,512
少数股东权益 2,381,693 2,158,965
股东权益合计 59,299,427 51 495 477
负债和股东权益总计 759,883,870 684,712,563
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附上四 型望垒12里Ⅱ旦 .丝丝垒丝里Ⅱ旦
1
现金及 39,974,931 40,990,348
2
3
4
5
6
存放同业及其他金融机构款项 6,149,542 3,706,350
拆出资金 9,3日 71970 3,484,227
衍生金融 资产 89,981 4,831
买入返售金融资产 30,439,463 35,860,889
发放贷款和垫款 342,109,185 308,150,433
金融投 资 :
交易性金融资产 7 261579,757 28,637,434
债权投资 8 159,469,808 142,147,610
其他债权投资 9 94,089,774 74,830,559
其他权益工具投资 9 85,575 111,577
长期股权投资 10 4,445,169 4,127,719
固定资产 11 2,562,430 2,613,017
在建工 程 12 262,174 268,380
使用权资产 13 163,197 145,810
无形资产 14 560,453 473,708
投资性房地产 15 2,869 4,286
递延所得税资产 16 4,103,849 4,442,054
其他资产 17 960,069 1,059,734
资产总计 721,366,196 651,058,966
后 |昭 砑|务 锣髭附注为本财 务锣痴矽绍劢 韶分
10
△庆银行殁份有吸公司
银行资产负面表 〈娃 )
2些查生12旦垫月-_-2Σ 垦匝主:丞
鱼鱼:Ⅲ 丝 垫 直 附主.里 2丝 旦里 ⒓里鱼旦 2业 2兰 扭2里 丝旦
负债
向中央银行借款 18 62,3981854 39,429,994
同业及其他金融机构存放款项 19 8.773,514 9,329,003
拆入资金 20 9,030.820 7,483.098
衍生 金融负债 4 54‘ 608 11,626
卖出回购金融 资产款 21 16,710.854 291697,190
吸收存款 22 414,097,006 381.973,538
应付职工薪酬 23 7601652 756,791
应交税费 24 3921284 320,267
应付债券 25 151,843,223 132,346,718
预计负债 26 207,296 287,059
租赁负债 140,903 123,540
其他负债 27 909 697 604 376
负债合计 665,319,711 602,363.200
股东权益
股本 28 3,474,562 3,474,540
其他权益工 具 29 8,071,264 5,571,090
其 中 :永 续债 6,999,594 4,499,400
资本公积 30 71728,747 7,728,540
其他综合收益 47 1,146,715 (588,266)
盈余公积 31 4,844,752 4,374,824
一般风险准备 32 71597,832 7.152.933
未分配 禾刂润 33 23,182,613 20,982,105
股东权益合计 56,046,485 48,695 766
负债和股东权益总计 721,366,196 651,058,966
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一一 卫至垒直 2222苎 E璧
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利息收入
33
28,285,529
44
27,533,983
33 55
3 6
利息支出 (17,838,526) (16,725,725)
利息净收入 10 447 003 10 808 258
手续费及佣金收入 630,299 915,301
手续费及佣金支出 18,861) (153,960)
手续费及佣金净收入 411,438 761 341
投资收益 010 79 1 843 673
轳 r.〃群营企业 的发|资收益 372,352 330,227
以掰枷 ≠量的盆融资产
终止 掳 J9(收益 369 242 930
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资产处置收益 22,938 6,158
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其他收益 158,661 101,939
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公允价值变动损益 u
115,941 (555,893)
汇兑损益 9,809 455,036
其他业务收入 35,104 44,893
营业收入 13 211 473 13,465,405
税金及附加 40 (185,411) (173,282)
业务及管理费 41 (3,597,060) (3,399,347)
信用减值损失 42 (3,242,972) (3,559,161)
其他资产减值损失 2,606 1,567
其他业务成本 (26,416) (28,731)
营业支出 〖
iz∶ LElf:∶1:LL∶ ∶」∶∶:!) _._」 工
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营业利润 6,162,220 6,306,451
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营业外收入 6,394 8,458
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营业外支出 —— J22工 2· 1) 置丝兰I三 2)
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利润总额 6,087,642 6,288,937
减 :所 得税费用 (858,6(liz-) 11J-Z2,412)
净 千IJ润 5,2281955 5,116,525
归属于本行股东的净利润 4,929,787 4,867,857
少数股东损益 299,168 248,668
5,228,955 5,116,525
后昭财务锣麦昭 注为才财 豸锣霜匆绍历 韶分
12
重庆银行股份有限公司
合并利润表 (续 )
2023年 度 人 民币千 元
附注四 2222圭 E直 2022圭 E直
其他综合收益 47
归属于本行股东的其他综合收益
税后净额 1,734,981 (1,499,548)
其后 可黟会重分类至拐益 |的历召 f
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产公允价值变动 1,719,910 (1,586,278)
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产信用损失准备 33,372 91,183
·
其后 不会重分类至损益的叨厚
其他权益工具投资公允价值变动 (19,501) (3,310)
重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动 1,200 (1,143)
归属于少数股东的其他综合收益
税后净额
其他综合收益税后净额 1,734,981 11工 望苎坌￡LEL】 旦
)
综合收益总额 6,963,936 31616,977
归属于本行股东的综合收益总额 6,664,768 3,368,309
归属于少数股东的综合收益总额 299 168 248 668
6,963,936 3,616,977
每股收益 46
基本每股收益 (人 民币元 ) 1.36 1.31
稀释每股收益 (人 民币元 ) 1.09 1.11
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利息支出 至
11至 二二三旦」至望上) 11至三2⒉」LZ2)
利息净收入 9,095,373 9,686,777
手续费及佣金收入 630,283 913,683
手续费及佣金支出 ∶ 上 三2)
12∶ L至 1」 】1至|2LIL】 2)
手续费及佣金净收入 415,150 761 370
投资收益 2 087 539 1 3
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'刀联营企业的投资收益 372,352 330,227
嬲 余i磁才 计量的金融资产
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16,296 5,955
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资产处置收益
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其他收益 147,533 101,939
公允价值变动损益 104,257 (556,377)
汇兑损益 9,809 455,036
其他业务收入 3,483 2 544
营业收入 11,879,440 12,366,707
税金及附加 40 (176,928) (168,521)
业务及管理费 41 (3,448,411) (3,265,871)
信用减值损失 42 (2,749,332) (3,155,987)
其他资产减值损失 2,606 (1)
其他业务成本 (316) _」 型王 )
营业支出 _至 旦⒓旦巨 ) 590 78.
营业利润 5,507,059 5,775,920
4 3
营业外收入 5,910 8,193
4 4
4 5
营业外支出 E2△ 望 ) 2.且 兰2)
利润总额 5,433,646 5,758,274
减 :所 得税费用 (734,362) ——— ˉ∶∶ ∶∶)-1ˉ 1· ~L!∶ liill~∶ 1~工 ~∶ !.∶ ~!!.i∶
净利润 4,699,284 4,686,632
后劂刃秀锣髭跑注为才刃秀敖麦的绍劢 韶分
14
重庆银行股份有限公司
银行利润表 (续 )
大民币千 元
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附注四
一 一 一 一
22丝垒直
其他综合收益 47 1,734,981 (1,501,357)
其后
公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产公允价值变动 1,719,910 (1,587,667)
公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产信用损失准备 33 72 90 763
·
其后 不会重分类至拐益的功iΞ
其他权益工具投资公允价值变动 (19,501) (3,310)
重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动 1,200 (1,143)
其他综合收益税后净额 1,734,981 (1,501,357)
综合收益总额 6,434,265 3,185,275
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董事长 行长 副彳亍长
后形刃秀锣表昭 注为才财务锣麦匆绍历 韶分
15
附注四 202:L￡ E皇 2022自 E圭
的现金流量 :
向中央银行借款净增加额 22,917,913
向同业及其他金融机构拆借资金净增加额 22,199,832
吸收存款和同业及其他金融机构存放款项
净增加额 28,428,207 36,773,154
收取利息的现金 19,396,696 19,169,891
收取手续费及佣金的现金 719,364 961,347
收到其他与经营活动有 关的现金 1,261,742 984,952
经营活动现金流入小计 72,723,922 80,089,176
向中央银行借款净减少额 (11,055,119)
存放 中央银行 、同业及其他金融机构款项
净增加额 (126,393) (1,027,965)
向同业及其他金融机构拆借 资金净减少额 (9,538,435)
发放贷款和垫款净增加额 (41,362,501) (39,501,177)
为交易 目的而持有的金融 资产净增加额 (426,055) (5,095)692)
支付利息的现金 (10,795,273) (11,211,080)
支付手续费及佣金的现金 (218,861) (153,960)
支付给职工 以及为职 工 支付 的现金 (2,1101916) (2,006,818)
支付的各项税费 (2,529,487) (3,065i961)
支付其他与经营活动有关的现金 兰
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经营活动现金流 出小计 堕E2Z土 至卫 )_」 Z生 ZZ三 Ⅱ2)
经营活动产生 的现金流量净额 48 4,449,352 5j311j657
二 、 投 资活动产 生的现金流量 :
收 回投 资收到的现金 70,288,946 67j513,686
取得投 资收益收到的现金 10,135,016 10,693,011
处置固定 资产 、无形 资产和其他长期 资产
收到的现金净额 56,370 9 475
投 资活动现金流入小计 80,480,332 78 216 172
投 资支付 的现金 (101,041,967) (90i771,009)
购建固定资产 、无形资产和其他长期 资产
支付的现金 匕1乏-丝 E) _1卫 生业1)
投资活动现金流 出小计 旦21∠ z∠ 丝 )_上_n上卫旦凶9
投资活动产生的现金流量净额 (20,977,102) (12,891z‘ ,858)
后昭 砑豸锣痴附 注为本刃 秀锣髭匆绍劢 韶分
16
重庆银 行 股份 有 限公司
合并 现金 流 呈表 (续 )
2023年 度 人 民币 千 元
附注四 2022至 1璧 2022至 1匡
三 、 筹资活动产 生的现金流量 :
发行其他权益 工具收到的现金 2.500,194 4.499.400
发行债券及同业 存单收到的现金 159 886 647 160 242 638
筹资活动现金流入小计 162,386,841 164 742 038
偿还到期债务支付的现金 (143.820.000) (147,220,000)
赎回其他权益 工具支付 的现金 (5.219,586)
偿还租赁负债支付的现金 (64.967) (58.262)
分配股利支付的现金 (1.483,094) (1.744,348)
其中 :子 公司支付给少数股东的股利 (60,896) (86,610)
偿付利息支付的现金 699 144 555 241
筹资活动现金流出小计 ~._~(∶ 1~∶ ∶∶
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筹资活动产 生 的现金流量净额 16 319 636 9 944 601
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 24 064 94 516
五 、 现金及现金等价物净 (减 少 )/增 加额 (184,050) 2.457.916
加 :年 初现金及现金等价物余额 19 486 479 17 028 563
六 、 年末现金及现金等价物余额 48 19)302)429 19.486.479
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附注四 202鱼 彐E.生 20.22垒 直
金流量 :
向中央银行借款净增加额 22,917,913
向同业及其他金融机构拆借 资金净增加额 17,295,854
吸收存款和同业及其他及融机构存放款项
净增加额 28,508.290 36,711,340
收取利息的现金 17,179,970 17,078,228
收取手续费及佣金的现金 719,348 959,728
收到其他与经营活动有关的现金 714,875 602,294
经营活动现金流入 小计 70,040,396 72,647,444
向中央银行借款净减少额 (11,055,119)
存放 中央银行 、同业及其他金融机构款项
净增加额 (84】 915) (1,032,241)
向同业及其他金融机构拆借 资金净减少额 (13,372,435)
发放贷款和垫款净增加额 (36,842,977) (33,863,507)
为交易 目的而持有的金融资产净增加额 (25,543) (4,997,562)
支付利息的现金 (9,854,670) (10,363,185)
支付手续费及佣金的现金 (215,133) (152,313)
支付给职工 以及为职 工 支付的现金 (2,017,377) (1,931,839)
支付的各项税费 (2,317,254) (2,902,100)
支付其他与经营活动有 关的现金 (△ 12生 生2) _._l1..∶ ∶
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经营活动现金流 出小计 (65,850,934) (67,639,674)
经营活动产生的现金流量净额 48 4,189∶ 462 51007,770
二 、 投资活动产生的现金流量 :
收回投 资收到的现金 70,288,946 67,813,686
取得投资收益收到的现金 10,214,576 10,766,799
处置固定资产 、无形资产和其他长期 资产
收到的现金净额 33,369 9,066
投资活动现金流入小计 80 536 891 78j589,551
投 资 支付 的现 金 (101j041,967) (90,771,009)
购建 固定 资产 、无形 资产 和 其 他长期 资产
支付 的现 金 (407,205) (332,623)
投 资活动 现 金流 出小计 (101,449,1~72) _J21~:12-2,632)
投资活动产生 的现金流量净额 22亚 ⒓Ⅱ )_卫 2,514,0L)
后 励财 务锣髭附 注为本财务锣癀的绍磁韶分
18
重庆银行股份有限公司
银行现金流量表 (续 )
附注四 202鱼 自三!匪 2222芏 E圭
三 、 筹资活动产 生的现金流量 :
发行权益 工具收 到的现金 2,500,194 4,499,400
发行债券及同业存单收到的现金 1591886,647 159,942,638
筹资活动现金流入小计 16213861841 164,442J038
偿还到期债务支付的现金 (143,820J000) (147,220,000)
赎 回其他权益工具支付 的现金 (5,219,586)
偿还租赁负债支付的现金 (63,737) (55,579)
分配股利支付的现金 (1,422,198) (1J657,738)
偿付利息支付的现金 (639,894) — l[∶ ∶∶∶
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筹资活动现金流出小计 (145,945,829) _l[∶ !~!:∶ !∶ ∶∶∶ 】~)
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筹资活动产生的现金流量净额 16,441,012 9,785,147
四 、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 24,064 94)516
五 、 现金及现金等价物净 (减 少 )/增 加额 (257,743) 2,373,352
加 :年 初现金及现金等价物 余额 18,996,625 16,623,273
六 、 年末现金及现金等价物余额 48 18,738,882 18,996,625
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明
董 事长 行长 副彳亍长
后 励财 务瑕麦i朋 炉为本财秀锣麦的绍历韶分
19
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归属于本行股 东的权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
永续债 其他
附注四 、28 附注四 、29 附注四 、30 附注四、47 附注四 、31 附注四 、32 附注 四 、33
2022年 12月 31日 余额 3,474,540 4,499,400 1.071,690 7,734)772 (588,266) 4,378,812 7,390,759 21,374,805 2,158,965 51,495,477
2023年 度增减变动额
可转换公司债券转股 22 (20) 207 209
其他权益工具持有者投入资本 2,500,194 2,500,194
综合收益总额
本年净利润 4,929)787 299,168 5,228,955
其他综合收益 ˉ - ˉ ˉ 1,734,981 - 1,734,981
综合收益总额合计 1,734,981 4,929,787 299,168 6,963,936
利润分酉己
提取盈余公积 469,928 (469,928)
对普通股股东的分配 (1,372,449) (76,440) (1,448)889)
对其他权益工具持有者的分配 (211,500) (211,500)
提取一般风险准备 488,510 _】笠旦旦m)
2023年 12月 31日 余额 3)474,562 6i999,594 1,071,670 7,7341979 1,146,715 4, 848)740 7,879,269 23,762,205 2,381,693 59,299)427
后″财 秀锣痴i昭庄为本:励|豸 敖霜的绍|磁 |韶 分
20
重庆银 行股份有 限公 司
合并股 东权益变动 表 (续 )
2023止F.皮 人 民币千 元
归属于本行股东的权益
股本 其他权益工具 少 数股 东权益 股 东权益 合计
优 先股 永续债 其他
附注 四 、28 附注四、29 附注四、30 附注 四 、47 附注 四 、31 附注四 、32 附注四、33
2021年 12月 31日 余额 3.474,505 4,909,307 8,044.708 911,282 3.910,149 6,880,205 19,143,032 1,973,507 49,246.695
2022年 度增减 变动额
发行可转换公司债券 1,0711721 1,0711721
可转换公司债券转股 35 (31) 343 347
其他权益工具持有者投入资本 4,409.400 4,4ggi400
其他权益工具持有者减少资本 (4,90g,3o7) (310,279) (5,219.586)
综合收益总额
本年净利润 4,867,857 248,668 5,116,525
其他综合收益 _卫 ∠翌 29 _n∠ 堕洹坐 )
综合收益总额合计 (1,499.548) ˉ - 4,867.857 248.668 3,616.977
禾刂润分配
提取盈余公积 468,663 (468.663)
对普通股股东的分配 (11355,057) (63,210) (1.418,267)
对其他权益工具持有者的分配 (301,810) (301,810)
提取一般风险准备 510,554 ~」 旦堕 ∞ _=_=
2022年 12月 31日 余额 3474540_≡ .4499400 1071690_里 丝 】228266)_4.378,812 _7,390.759 21.374.805 2,158.965 51)495.477
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行长 鬲 亍长
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后励财 务廒痴昭庄为才:励|豸 锣痃矽绍|磁 分
21
股本
其他权益 工具 资本公积 其他综合收益 ,盈 余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
2
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永续债 其他
附注四 29 附注四、30 附注四、47 附注四、31 附注四、32 附注四、33
2022年 12月 31日 余额 3,474,540 4)499)400 1,071,690 7,728,540 (588,266i) 4,374,824 7,152,933 20,982,105 48)695)766
2023年 度增减变动额
可转换公司债券转股 (20) 207 209
其他权益工具持有者投入资本 21500.194 21500,194
综合收益总额
本年净利润 4,699)284 41699,284
其他综合收益 1,734,981 - 1, 734,981
综合收益总额合计 1,734,981 4,699,284 6,434,265
利润分配
提取盈余公积 469,928 (469,928)
对普通股股东的分配 (1,372,449) (1,372,449)
对其他权益工具持有者的分配 (211)500) (211,500)
提取一般风险准备 444,899 (444,899)
2023年 12月 31日 余额 61999,594 1.071,670 7,7281747 1)146)715 4,8441752 7,597,832 23,182,613 56,046,485
后昭财秀锣霜肋 芏为本财 务锣麦匆绍劢 韶分
22
重庆银行股份有 限公司
银 行股 东权益 变动 表 (续 )
202“ F.皮 人 民币千元
股本 其他权益工具 资本公积 其他综 合收益 盈 余公积 一 般风 险准备 未 分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
28 附注四、29 附注 四 、30 附注 四 、47 附注 四 、31 附注四 、32 附注四 、33
2021年 12月 31日 余额 3.474,505 4,gOg.307 8,038,476 913,091 3ig06,161 6,720.668 1818441268 46,815,476
2022年 度增减变动额
发行可转换公司债券 1,0711721 1,071.721
可转换公司债券转股 35 (31) 343 347
其他权益工具持有者投入资本 4,499.400 4,499.400
其他权益工具持有者减少资本 (4.909,307) (310.279) (5,219,586)
综合收益总额
本年净利润 4,686,632 4,686.632
其他综合收益 (1.501,357) (1,501,357)
综合收益总额合计 (1,501,357) 4,686,632 3.185,275
利润分配
提取盈余公积 468,663 (468,663)
对普通股股东的分配 (1,355.057) (1.355,057)
对其他权益工具持有者的分配 (301.810) (301.810)
提取一般风险准备 423,265 (423,265)
2022年 12月 31日 余额 3.474,540 4.499.400 1,071.690 7,728,540 上塑2m) 4,374,824 7.152,933 20,982,105 48.695.766
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行长 副彳亍长
后 昭刃秀锣麦附注为本财务放癀矽绍磁韶分
23
重庆银行股份有限公司
财务报表附注
2023年度 人民币千元
一、 银行基本情况
重庆银行股份有限公司（以下简称“本行”）前身为重庆城市合作银行，系经中国人
民银行（银复[1996]140号文）批准，在原重庆市37家城市合作信用社及1家城市信用
合作社联合社清产核资的基础上设立的。1998年3月30日，经中国人民银行重庆市分
行（渝银复[1998]48号文）批准，本行更名为“重庆市商业银行股份有限公司”。
2007年8月1日，经原中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）（银监复
[2007]325号文）批准，本行更名为“重庆银行股份有限公司”。2013年11月6日，本
行在香港联合交易所上市。2021年2月5日，本行在上海证券交易所上市。
本行总部设于重庆，在中华人民共和国（“中国”）重庆市、四川省、贵州省、陕西
省经营。
截至2023年12月31日，本行下辖183家营业网点，在重庆所有38个区县以及中国西部
三个省份（即四川省、陕西省及贵州省）经营业务。
本行及所属子公司（以下简称“本集团”）从事的主要经营范围包括：吸收公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑贴现；发行金融债
券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆
借；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；提供融资租赁服务等。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注四、10（a）。
本财务报表由本行董事会于2024年3月27日批准报出。
24
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
二、 重要会计政策和会计估计
本集团是金融机构，重要会计政策主要包括金融工具的确认、分类和计量以及金融资
产减值准备（附注二、9）等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见
附注二、30。
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要
性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活
动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额
大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、
营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或
所属报表单列项目金额的比重。
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准
则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管
理委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关
规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本集团2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本
行于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计年度
本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币千元为单位表示。
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2023年度 人民币千元
二、 重要会计政策和会计估计（续）
5. 企业合并
非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量。购买日之
前持有被购买方的股权涉及权益法核算的, 其公允价值与其账面价值之间的差额计入当
期投资收益，该权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分
配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当
转为购买日所属当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动，以及被投资方持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益除外；购买日之前持有的
被购买方的股权分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其公允价
值与账面价值之间的差额转入改按成本法核算的当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，其原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。商誉为购买
日原持有股权的公允价值与支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产
的公允价值份额之间的差额。
6. 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部
子公司以及本行控制的结构化主体。
子公司是指被本集团控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
本集团在取得子公司控制权之日合并该子公司，并在丧失控制权之日终止将其合并入
账。对于本集团购入或处置的子公司，购买日起或截至处置日（丧失控制权的日期）
前的经营成果和现金流量已包括在合并利润表和合并现金流量表中。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
6． 合并财务报表的编制方法（续）
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架
构时的决定性因素（例如表决权仅与行政管理事务相关），而主导该主体相关活动的
依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本
集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，
则其主要代表其他方（结构化主体的其他投资者）行使决策权，因此并不控制该结构
化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因
而控制该结构化主体。
在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
行的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东
权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、
净利润及综合收益总额项下单独列示。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从
本集团的角度对该交易予以调整。
7. 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债
表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独
列示。
8. 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银
行超额存款准备金及自购买之日起3个月内到期的存放同业及其他金融机构款项和拆出
资金。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资
产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
业务模式
业务模式反映本集团如何管理金融资产以产生现金流量，比如本集团持有该项金融资
产是仅为收取合同现金流量为目标，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标。如果以上两种情况都不适用，那么该金融资产的业务模式为“其
他”。业务模式在金融资产组合层面进行评估，并以按照合理预期会发生的情形为基
础确定，考虑因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估
并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。
合同现金流量特征
合同现金流量特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本金金额为基
础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能
因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对
价。
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9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股
利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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9. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本
集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附
注十一、2.4。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
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9. 金融工具（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙
受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值
计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额
和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后
续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、利率掉期，分别对汇率风险、利率
风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并
以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允
价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转
换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并
分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金
额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益
成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值
进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或
赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
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9. 金融工具（续）
永续债
本集团发行的永续债不包括支付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且永续债不存在须用或可用自身权益
工具进行结算的条款安排，本集团发行的永续债分为权益工具，发行永续债发生的手
续费、佣金，及交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和
负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 卖出回购及买入返售交易
已出售给银行及其他金融机构，并根据协议将于日后购回的资产，由于与该资产所有
权有关的全部风险与报酬仍属于本集团，因此作为用于交易的金融资产或证券投资于
财务资料内列示为资产，其对应的债务计入在“卖出回购金融资产款”。
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入的资产
不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实
际利率法确认为利息收入及利息支出。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括：本行对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投
资。
子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经
营决策具有重大影响的被投资单位。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成
的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实
现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，购买日之前持有的原股权投资采用
权益法核算的，因处置终止采用权益法的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处
置该项投资时相应转入处置期间的当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并
按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
购买日之前持有的原股权投资不具有重大影响或共同控制，原分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额转入改按成
本法核算的当期投资收益；原分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值确认为初始投资成本。
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11． 长期股权投资（续）
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
对联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相
应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担
额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按
照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之
间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基
础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损
失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额（附注二、18）。
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12. 投资性房地产
投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的
建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益
很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发
生时计入当期损益。
本集团投资性房地产按成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房屋
及建筑物计提折旧。资产类别、预计使用寿命、年折旧率及预计净残值率如下：
折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.0% 3.23%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后计入当期损益。
资产负债表日，本集团对投资性房地产逐项进行检查，当资产的账面价值高于估计的
可收回金额，立即减值至可收回金额。可收回金额以资产公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值孰高确认（附注二、18）。
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13. 固定资产
本集团的固定资产主要包括房屋及建筑物、运输工具、电子设备、办公设备以及经营
性租出固定资产。
所有固定资产按历史成本减去累计折旧和减值准备计量。历史成本包括收购该等项目
的直接相关支出。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入固定资产账面价值。所有其他修理维护费用均在发生时计入当期损
益。
固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额，按其预计使用年限以直线法计提折
旧。本集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查，并根
据实际情况作出调整。
如果固定资产的账面价值高于其可收回金额，则将其账面价值减记至可收回金额（附
注二、18）。
固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表。
房屋及建筑物主要包括总分行网点物业和办公场所。房屋及建筑物、运输工具、电子
设备、办公设备和经营性租出固定资产的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示
如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.0% 3.23%
运输工具 5年 3.0% 19.40%
电子设备 5年 3.0% 19.40%
办公设备 5年 3.0% 19.40%
经营性租出固定资产 4-8年 0.0%-30.0% 8.75%-24.25%
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14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二、18）。
15. 无形资产
本集团无形资产主要包括土地使用权和软件。
(a) 土地使用权
土地使用权按购入时实际支付的价款计价，并从购入月份起按法定使用年限平均摊
销。
(b) 软件
软件按购入时实际支付的价款计价，并从购入月份起按受益年限平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年末，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二、
18）。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
16. 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分
摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累
计摊销后的净额列示。
17. 抵债资产
抵债资产作为贷款本金及利息的补偿而获得的实物资产，按公允价值进行初始计量，
后续计量时按其账面价值与可变现净值孰低列示。于资产负债表日，本集团对抵债资
产进行逐项检查，对可变现净值低于账面价值的计提减值准备，计入当期损益。
18. 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象
的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的
商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
19. 预计负债
本集团因过去事项而形成的现实法定或推定义务，当履行该义务很可能导致经济利益
的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原
而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
20. 受托业务
当本集团担任受托人身份（例如：代理人、受托人、管理人或代理）从而产生的资产
及收入，未包括在本资产负债表内。
本集团代表第三方贷款人授出委托贷款。本集团（作为代理）按该等贷款提供资金的
第三方贷款人指示向借款人授出贷款。本集团已与该等第三方贷款人立约，代其管理
该等贷款及收款。第三方贷款人厘定委托贷款的放款要求及其所有条款包括其目的、
金额、利率及还款期。本集团收取有关委托贷款业务的佣金（在提供服务期间按比例
确认）。贷款损失风险由第三方贷款人承担，因此委托贷款按其本金记录为资产负债
表外项目。
21. 利息收入及利息支出
利息收入与利息支出按实际利率法以权责发生制确认于损益。实际利率法，是指按照
金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。
在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（例如：提前还
款权）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予
以考虑。当一项金融资产或一组类似的金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使
用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。对于源生或购入已
发生信用减值的金融资产，其利息收入用经信用调整的原实际利率乘以该金融资产摊
余成本计算得出。
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22. 手续费及佣金收入
对于履约义务在某一时点履行的手续费及佣金收入，本集团在客户取得相关服务控制
权时点确认收入。对于履约义务在某一时段内履行的手续费及佣金收入，本集团在该
段时间内按照履约进度确认收入。
23. 股利分配
普通股现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。优先股现金股利于董事会批准
的当期，确认为负债。
24. 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿，包括短期薪酬、离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性
福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集
团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和设
立的企业年金，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。
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24． 职工薪酬（续）
(b) 离职后福利（续）
企业年金
本集团自2011年与中国工商银行重庆分行签订了企业年金账户托管协议，本集团按员
工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出于发生时计入当期损益。
本集团员工从2010年1月1日起，在参加社会基本养老保险的基础上自愿参加集团依据
国家企业年金制度的相关政策设立的企业年金计划，本集团按上一年度员工工资总额
的一定比例向年金计划缴款，本集团承担的缴款相应支出计入当期损益。
补充退休福利
本集团对在2011年6月30日前已退休的员工支付补充退休福利，该补充退休福利计划
为设定受益计划。本集团就补充退休福利所承担的责任是以精算方式估计本集团对员
工承诺支付其退休后的福利的金额计算。这项福利以贴现率厘定其折现现值。贴现率
为参考到期日与本集团所承担责任的期间相若的政府债券于资产负债表日的收益率。
精算利得或损失，精算假设的变化在发生当期计入其他综合收益。当期服务成本以及
设定受益负债(资产)的净利息确认为损益。
(c) 内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的
社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内
退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符
合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发
生时计入当期损益。
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25. 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿
以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲
减相关借款费用。
26. 递延所得税
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
（暂时性差异）计算确认。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团的暂时性差异主要来自金融资产预期信用减值准备和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产未实现损益。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
当有法定可执行权力将当期税项资产与当期税务负债抵销，且递延所得税资产和负债
涉及由同一税务机关对应课税主体或不同应课税主体但有意向以净额基准结算所得税
结余时，则可将递延所得税资产与负债互相抵销。
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27. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁
负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选
择权的情况下需支付的款项等。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期
内各期间的利息费用，并计入当期损益。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开
始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集
团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的
账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，
本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照
直线法计入当期损益或相关资产成本。
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27． 租赁（续）
本集团作为承租人（续）
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定
租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负
债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在
租赁期内按照直线法确认。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
b) 融资租赁
本集团作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收
款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本
集团将应收融资租赁款列示为发放贷款和垫款。
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28. 或有负债
或有负债乃来自过去事项的可能责任，其出现将仅由一件或一件以上本集团不能完全
控制的未来事项发生与否而确认。其亦可能为一项来自过去事项的现有责任，由于经
济资源不太可能流出或不能可靠地计算而不予确认。
或有负债并未确认但已于财务报表附注中披露。如流出可能性出现改变后，经济利益
很可能流出同时金额是可以可靠计量时，将确认为预计负债。
29. 分部报告
经营分部报告与汇报给主要经营决策者的内部报告一致。主要经营决策者是向各经营
分部分配资源并评价其业绩的个人或团队。以行长为代表的高级管理层为本集团的主
要经营决策者。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的有关会计信息。如果
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营
分部。
分部之间的收入和费用都会进行抵销。与各分部直接相关的收入和费用在决定分部业
绩时加以考虑。
本集团以经营分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照
规模比例在不同的分部之间分配。
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30. 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
(a) 金融工具公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型（例如现金流贴现模
型）计算其公允价值。现金流贴现模型尽可能地使用可观测数据，但是管理层仍需要
对如预计未来现金流量、信用风险（包括交易双方）、市场波动及相关性等因素进行
估计。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。
(b) 结构化主体的合并
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架
构时的决定性因素（例如表决权仅与行政管理事务相关），而主导该主体相关活动的
依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本
集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，
则其主要代表其他方（结构化主体的其他投资者）行使决策权，因此并不控制该结构
化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因
而控制该结构化主体。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素，例如：每个结
构化主体的设立目的、本集团主导其相关活动的能力、直接或间接持有的权益及回
报、获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬或承担的损失
等。
(c) 所得税
在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当
前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实施及不确
定性的事项等进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同原估计的金额存
在差异，则该差异将对最终认定期间的当期所得税、递延所得税产生影响。
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30． 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断（续）
(d) 预期信用损失的计量
对于发放贷款和垫款及金融投资—债权投资等金融资产，其预期信用损失的计量中使
用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的
信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大会计估计及判断，例如：
信用风险是否显著增加–信用风险是否显著增加的认定标准高度依赖判断，并
可能对存续期较长的发放贷款和垫款及金融投资—债权投资的预期信用损失有
重大影响；
模型和参数–预期信用损失计量使用了复杂的模型，大量的参数和数据，涉及
较多的管理层判断和假设；
前瞻性信息–对宏观经济进行预测，考虑不同经济情景权重下，对预期信用损
失的影响；及
是否已发生减值–认定是否已发生信用减值需要考虑多项因素，且其预期信用
损失的计量依赖于未来预计现金流量的估计。
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十一、2.4。
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三、 税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额 6%、9%、13%
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税
后的余额计算）
应纳税增值额（简易计税方法的应纳税额 3%
按应纳税销售额乘以征收率计算）
城市维护建设税 缴纳的增值税 5%或7%
教育费附加 缴纳的增值税 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税 2%
本行子公司重庆鈊渝金融租赁股份有限公司（以下简称“鈊渝金租”）根据《关于延
续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)及2021年最新颁布
的《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》相关规定享受企业所得税优惠政策，按
照15%的税率缴纳企业所得税。
鈊渝金租的租赁业务收入适用的增值税税率为13%、9%和6%。
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四、 财务报表主要项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
库存现金 857,927 575,910
存放中央银行法定准备金 28,077,005 28,205,191
存放中央银行超额存款准备金 10,846,094 12,217,964
财政性存款 230,938 12,359
小计 40,011,964 41,011,424
应计利息 14,443 14,575
合计 40,026,407 41,025,999
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
库存现金 856,125 574,111
存放中央银行法定准备金 28,040,914 28,174,578
存放中央银行超额存款准备金 10,832,511 12,214,725
财政性存款 230,938 12,359
小计 39,960,488 40,975,773
应计利息 14,443 14,575
合计 39,974,931 40,990,348
存放中央银行法定准备金是本集团按规定缴存中国人民银行的一般性存款准备金，不
能用于本集团日常经营活动。于2023年12月31日，本行人民币存款准备金缴存比率为
7.0%（2022年12月31日：7.5%），外币存款准备金缴存比率为4%（2022年12月31
日：6%）。于2023年12月31日，本行子公司兴义万丰村镇银行有限责任公司（以下
简称“兴义万丰”）人民币存款准备金缴存比率为5%（2022年12月31日：5%）。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
存放境内同业款项 4,180,054 2,848,737
存放境内其他金融机构款项 2,138,635 857,044
存放境外同业款项 415,234 386,321
小计 6,733,923 4,092,102
应计利息 1,033 1,169
减：预期信用减值准备 (2,084) (2,291)
合计 6,732,872 4,090,980
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
存放境内同业款项 3,595,892 2,463,921
存放境内其他金融机构款项 2,138,635 857,044
存放境外同业款项 415,234 386,321
小计 6,149,761 3,707,286
应计利息 1,033 1,032
减：预期信用减值准备 (1,252) (1,968)
合计 6,149,542 3,706,350
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项
均处于第1阶段。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
3. 拆出资金
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
拆放境内其他金融机构款项 7,799,485 3,499,503
拆放境外同业款项 1,355,751 69,646
小计 9,155,236 3,569,149
应计利息 113,961 16,329
减：预期信用减值准备 (155,404) (151,317)
合计 9,113,793 3,434,161
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
拆放境内其他金融机构款项 7,999,485 3,549,503
拆放境外同业款项 1,355,751 69,646
小计 9,355,236 3,619,149
应计利息 118,161 16,478
减：预期信用减值准备 (155,427) (151,400)
合计 9,317,970 3,484,227
于2023年12月31日，本集团及本行第3阶段拆出资金本金余额为人民币199,000千元
(2022年12月31日：199,000千元)，计提预期信用减值准备人民币153,529千元(2022
年12月31日：人民币151,400千元)，其余拆出资金余额均处于第1阶段。
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4. 衍生金融工具
本集团及本行
公允价值
2023年12月31日 名义金额 资产 负债
利率掉期 51,075,442 5,231 (5,064)
外汇掉期 2,204,617 68,482 (33,608)
外汇远期 698,996 16,268 (15,936)
53,979,055 89,981 (54,608)
公允价值
2022年12月31日 名义金额 资产 负债
利率掉期 44,622,740 4,543 (6,236)
外汇掉期 139,292 - (5,387)
外汇远期 20,079 288 (3)
44,782,111 4,831 (11,626)
5. 买入返售金融资产
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
买入返售票据 7,026,684 9,141,935
买入返售债券 23,412,590 26,696,950
小计 30,439,274 35,838,885
应计利息 8,444 23,407
减：预期信用减值准备 (8,255) (1,403)
合计 30,439,463 35,860,889
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团及本行买入返售金融资产均处于第1阶
段。
53
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款和垫款
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量 345,348,001 303,265,911
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 44,852,396 47,285,310
小计 390,200,397 350,551,221
应计利息 2,734,569 2,022,241
减：预期信用减值准备 (12,139,426) (10,127,171)
合计 380,795,540 342,446,291
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量 304,976,406 267,613,303
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 44,852,396 47,285,310
小计 349,828,802 314,898,613
应计利息 2,203,677 1,660,054
减：预期信用减值准备 (9,923,294) (8,408,234)
合计 342,109,185 308,150,433
54
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四． 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款和垫款（续）
(a) 行业分布情况
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
金额 % 金额 %
公司贷款和垫款
租赁和商务服务业 78,195,749 26.49 57,721,684 22.52
水利、环境和公共设施管理业 63,081,708 21.37 53,146,884 20.76
制造业 27,598,449 9.35 25,473,397 9.95
建筑业 25,893,709 8.77 21,365,844 8.35
批发和零售业 21,555,067 7.30 17,233,465 6.73
房地产业 9,569,930 3.24 10,153,702 3.97
电力、热力、燃气及水生产和供应业 4,217,532 1.43 4,712,001 1.84
交通运输、仓储和邮政业 4,181,646 1.42 3,706,916 1.45
农、林、牧、渔业 3,724,983 1.26 3,546,438 1.39
卫生和社会工作 1,772,915 0.60 1,963,090 0.77
文化、体育和娱乐业 2,492,654 0.84 1,752,786 0.68
住宿和餐饮业 1,550,386 0.53 1,527,688 0.60
科学研究和技术服务业 1,299,292 0.44 1,410,848 0.55
采矿业 1,359,909 0.46 1,403,559 0.55
信息传输、软件和信息技术服务业 1,932,494 0.65 1,347,528 0.53
教育 532,019 0.18 914,423 0.36
金融业 860,399 0.29 878,899 0.34
居民服务、修理和其他服务业 566,006 0.19 478,806 0.19
公共管理、社会保障和社会组织 13,226 0.00 - -
票据贴现 44,852,396 15.19 47,285,310 18.47
公司贷款和垫款总额 295,250,469 100.00 256,023,268 100.00
零售贷款
按揭贷款 40,321,906 42.47 41,571,228 43.98
个人经营贷款 22,528,071 23.73 22,372,601 23.67
信用卡透支 22,325,095 23.51 20,093,997 21.26
个人消费贷款 9,774,856 10.29 10,490,127 11.09
零售贷款总额 94,949,928 100.00 94,527,953 100.00
应计利息 2,734,569 2,022,241
发放贷款和垫款总额 392,934,966 352,573,462
55
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(a) 行业分布情况（续）
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
金额 % 金额 %
公司贷款和垫款
租赁和商务服务业 63,769,357 24.97 47,018,662 21.32
水利、环境和公共设施管理业 56,349,855 22.09 45,266,459 20.52
制造业 24,464,254 9.59 23,251,545 10.54
批发和零售业 20,118,940 7.89 15,983,414 7.25
建筑业 15,047,248 5.90 11,730,199 5.32
房地产业 9,569,930 3.75 10,153,702 4.60
农、林、牧、渔业 3,582,136 1.40 3,324,882 1.51
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,924,768 1.15 3,090,551 1.40
交通运输、仓储和邮政业 2,918,983 1.14 2,327,402 1.06
卫生和社会工作 1,727,302 0.68 1,912,371 0.87
文化、体育和娱乐业 2,463,154 0.97 1,661,116 0.75
采矿业 1,325,332 0.52 1,376,415 0.62
科学研究和技术服务业 1,157,522 0.45 1,371,939 0.62
住宿和餐饮业 1,422,686 0.56 1,359,788 0.62
信息传输、软件和信息技术服务业 1,488,151 0.58 1,201,297 0.54
教育 524,989 0.21 906,843 0.41
金融业 860,399 0.34 878,899 0.40
居民服务、修理和其他服务业 555,716 0.22 467,948 0.21
公共管理、社会保障和社会组织 13,226 0.01 - -
票据贴现 44,852,396 17.58 47,285,310 21.44
公司贷款和垫款总额 255,136,344 100.00 220,568,742 100.00
零售贷款
按揭贷款 40,321,906 42.58 41,571,228 44.07
个人经营贷款 22,294,286 23.54 22,204,625 23.54
信用卡透支 22,325,095 23.58 20,093,997 21.30
个人消费贷款 9,751,171 10.30 10,460,021 11.09
零售贷款总额 94,692,458 100.00 94,329,871 100.00
应计利息 2,203,677 1,660,054
发放贷款和垫款总额 352,032,479 316,558,667
56
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(b) 按地区分布情况
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
重庆市 302,355,279 273,455,364
陕西省 33,173,314 28,468,039
贵州省 24,529,823 23,902,086
四川省 30,141,981 24,725,732
应计利息 2,734,569 2,022,241
发放贷款和垫款总额 392,934,966 352,573,462
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
重庆市 262,605,261 238,383,788
陕西省 33,173,314 28,468,039
贵州省 23,908,246 23,321,054
四川省 30,141,981 24,725,732
应计利息 2,203,677 1,660,054
发放贷款和垫款总额 352,032,479 316,558,667
(c) 按担保方式分布情况
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
保证贷款 165,080,731 137,004,792
抵押贷款 91,788,054 91,538,599
信用贷款 72,123,514 60,260,719
质押贷款 61,208,098 61,747,111
应计利息 2,734,569 2,022,241
发放贷款和垫款总额 392,934,966 352,573,462
57
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(c) 按担保方式分布情况（续）
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
保证贷款 134,298,111 110,780,593
抵押贷款 90,722,489 90,297,894
信用贷款 63,861,541 52,363,220
质押贷款 60,946,661 61,456,906
应计利息 2,203,677 1,660,054
发放贷款和垫款总额 352,032,479 316,558,667
(d) 贷款总额中已经发生逾期贷款
本集团
2023年12月31日
逾期1天至 逾期90天 逾期1年 逾期3年
90天（含） 至1年（含） 至3年（含） 以上 合计
抵押贷款 1,443,638 1,545,171 784,463 30,824 3,804,096
保证贷款 707,888 351,299 612,557 1,987 1,673,731
信用贷款 1,082,022 541,009 258,533 20,504 1,902,068
质押贷款 9,600 160,680 73,075 - 243,355
合计 3,243,148 2,598,159 1,728,628 53,315 7,623,250
2022年12月31日
逾期1天至 逾期90天 逾期1年 逾期3年
90天（含） 至1年（含） 至3年（含） 以上 合计
抵押贷款 2,598,053 777,259 672,456 95,748 4,143,516
保证贷款 2,853,732 859,929 315,386 - 4,029,047
信用贷款 894,535 434,907 132,259 16,737 1,478,438
质押贷款 698,862 71,410 - - 770,272
合计 7,045,182 2,143,505 1,120,101 112,485 10,421,273
58
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6． 发放贷款和垫款（续）
(d) 贷款总额中已经发生逾期贷款（续）
本行
2023年12月31日
逾期1天至 逾期90天 逾期1年 逾期3年
90天（含） 至1年（含） 至3年（含） 以上 合计
抵押贷款 1,436,173 1,541,948 781,068 29,253 3,788,442
保证贷款 685,893 159,994 478,206 1,542 1,325,635
信用贷款 1,081,325 540,476 258,462 20,313 1,900,576
质押贷款 9,600 160,680 73,075 - 243,355
3,212,991 2,403,098 1,590,811 51,108 7,258,008
2022年12月31日
逾期1天至 逾期90天 逾期1年 逾期3年
90天（含） 至1年（含） 至3年（含） 以上 合计
抵押贷款 2,588,761 769,970 670,412 95,748 4,124,891
保证贷款 2,432,705 847,837 33,922 - 3,314,464
信用贷款 894,189 434,768 131,911 16,737 1,477,605
质押贷款 698,862 71,410 - - 770,272
6,614,517 2,123,985 836,245 112,485 9,687,232
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四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动
本集团
公司贷款和垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
12个月预期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 2,601,246 1,428,382 3,554,327 7,583,955
新增源生或购入的金融资产 1,292,286 - - 1,292,286
重新计量 (560,625) 1,296,922 2,065,743 2,802,040
还款 (795,077) (237,386) (556,199) (1,588,662)
本年核销及转出 - - (919,659) (919,659)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (105,289) 105,289 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (22,932) - 22,932 -
从第2阶段转移至第1阶段 131,632 (131,632) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (265,407) 265,407 -
从第3阶段转移至第1阶段 4,988 - (4,988) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 50,517 (50,517) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 382,608 382,608
折现因素的影响 - - (22,854) (22,854)
2023年12月31日 2,546,229 2,246,685 4,736,800 9,529,714
2021年12月31日 2,388,233 2,461,375 4,263,034 9,112,642
新增源生或购入的金融资产 1,182,958 - - 1,182,958
重新计量 (305,627) 631,474 2,039,608 2,365,455
还款 (630,078) (194,985) (360,975) (1,186,038)
本年核销及转出 - - (4,291,764) (4,291,764)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (108,494) 108,494 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (12,525) - 12,525 -
从第2阶段转移至第1阶段 86,779 (86,779) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (1,491,197) 1,491,197 -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 633,165 633,165
折现因素的影响 - - (232,463) (232,463)
2022年12月31日 2,601,246 1,428,382 3,554,327 7,583,955
60
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动（续）
本行
公司贷款和垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
12个月预期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 1,658,494 911,799 3,323,990 5,894,283
新增源生或购入的金融资产 750,593 - - 750,593
重新计量 (474,653) 809,231 1,929,771 2,264,349
还款 (458,573) (101,181) (437,329) (997,083)
本年核销及转出 - - (911,909) (911,909)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (71,208) 71,208 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (15,732) - 15,732 -
从第2阶段转移至第1阶段 42,309 (42,309) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (264,665) 264,665 -
从第3阶段转移至第1阶段 4,988 - (4,988) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 50,517 (50,517) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 372,412 372,412
折现因素的影响 - - (22,854) (22,854)
2023年12月31日 1,436,218 1,434,600 4,478,973 7,349,791
2021年12月31日 1,693,291 2,201,223 3,921,942 7,816,456
新增源生或购入的金融资产 748,949 - - 748,949
重新计量 (344,755) 348,448 2,013,563 2,017,256
还款 (425,085) (150,036) (218,304) (793,425)
本年核销及转出 - - (4,288,174) (4,288,174)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (88,256) 88,256 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (12,429) - 12,429 -
从第2阶段转移至第1阶段 86,779 (86,779) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (1,489,313) 1,489,313 -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 621,521 621,521
折现因素的影响 - - (228,300) (228,300)
2022年12月31日 1,658,494 911,799 3,323,990 5,894,283
61
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动（续）
本集团
零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
12个月预期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 1,152,135 640,348 750,733 2,543,216
新增源生或购入的金融资产 301,469 - - 301,469
重新计量 (209,176) 658,903 791,677 1,241,404
还款 (576,189) (254,946) (123,476) (954,611)
本年核销及转出 - - (663,157) (663,157)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (50,403) 50,403 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (51,306) - 51,306 -
从第2阶段转移至第1阶段 36,192 (36,192) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (165,379) 165,379 -
从第3阶段转移至第1阶段 7,525 - (7,525) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 15,810 (15,810) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 163,310 163,310
折现因素的影响 - - (21,919) (21,919)
2023年12月31日 610,247 908,947 1,090,518 2,609,712
2021年12月31日 1,071,811 422,842 571,044 2,065,697
新增源生或购入的金融资产 489,479 - - 489,479
重新计量 220,498 499,901 768,355 1,488,754
还款 (561,005) (209,819) (62,205) (833,029)
本年核销及转出 - - (742,309) (742,309)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (48,464) 48,464 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (33,610) - 33,610 -
从第2阶段转移至第1阶段 12,230 (12,230) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (116,435) 116,435 -
从第3阶段转移至第1阶段 1,196 - (1,196) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 7,625 (7,625) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 135,298 135,298
折现因素的影响 - - (60,674) (60,674)
2022年12月31日 1,152,135 640,348 750,733 2,543,216
62
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动（续）
本行
零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
12个月预期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 1,142,413 636,011 735,527 2,513,951
新增源生或购入的金融资产 293,945 - - 293,945
重新计量 (214,806) 656,017 795,817 1,237,028
还款 (573,065 (253,211) (121,701) (947,977)
本年核销及转出 - - (647,212) (647,212)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (49,963) 49,963 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (50,987) - 50,987 -
从第2阶段转移至第1阶段 36,100 (36,100) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (163,465) 163,465 -
从第3阶段转移至第1阶段 7,525 - (7,525) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 15,725 (15,725) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 145,687 145,687
折现因素的影响 - - (21,919) (21,919)
2023年12月31日 591,162 904,940 1,077,401 2,573,503
2021年12月31日 1,060,127 417,292 546,734 2,024,153
新增源生或购入的金融资产 487,171 - - 487,171
重新计量 217,498 497,648 758,532 1,473,678
还款 (554,617) (208,243) (59,398) (822,258)
本年核销及转出 - - (708,116) (708,116)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (47,656) 47,656 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (32,730) - 32,730 -
从第2阶段转移至第1阶段 11,424 (11,424) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (114,322) 114,322 -
从第3阶段转移至第1阶段 1,196 - (1,196) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 7,404 (7,404) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 119,997 119,997
折现因素的影响 - - (60,674) (60,674)
2022年12月31日 1,142,413 636,011 735,527 2,513,951
63
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动（续）
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动
本集团及本行
票据贴现 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
12个月预期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 83,777 - - 83,777
新增源生或购入的金融资产 65,761 - - 65,761
还款 (83,777) - - (83,777)
2023年12月31日 65,761 - - 65,761
票据贴现 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
12个月预期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021年12月31日 71,914 - - 71,914
新增源生或购入的金融资产 83,777 - - 83,777
还款 (71,914) - - (71,914)
2022年12月31日 83,777 - - 83,777
64
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的账面总额（不含应计利息）变动
本集团
公司贷款和垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
12个月预期 (未发生信用减 (已发生信用减
信用损失 值） 值）
2022年12月31日 191,239,581 10,551,720 6,946,657 208,737,958
新增源生或购入的金融资产 116,127,146 - - 116,127,146
本年收回 (69,568,970) (2,287,298) (872,712) (72,728,980)
本年终止确认（核销除外） - - (1,010,756) (1,010,756)
本年核销 - - (727,295) (727,295)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (5,910,989) 5,910,989 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (1,144,657) - 1,144,657 -
从第2阶段转移至第1阶段 929,503 (929,503) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (1,768,243) 1,768,243 -
从第3阶段转移至第1阶段 6,650 - (6,650) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 144,334 (144,334) -
2023年12月31日 231,678,264 11,621,999 7,097,810 250,398,073
2021年12月31日 166,954,127 12,739,087 6,265,132 185,958,346
新增源生或购入的金融资产 82,351,237 - - 82,351,237
本年收回 (52,132,709) (2,020,087) (647,529) (54,800,325)
本年终止确认（核销除外） - - (1,330,045) (1,330,045)
本年核销 - - (3,441,255) (3,441,255)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (6,095,371) 6,095,371 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (733,168) - 733,168 -
从第2阶段转移至第1阶段 895,465 (895,465) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (5,367,186) 5,367,186 -
2022年12月31日 191,239,581 10,551,720 6,946,657 208,737,958
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四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的账面总额（不含应计利息）变动（续）
本行
公司贷款和垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
12个月预期 (未发生信用减 (已发生信用减
信用损失 值) 值)
2022年12月31日 157,330,007 9,293,722 6,659,703 173,283,432
新增源生或购入的金融资产 98,808,190 - - 98,808,190
本年收回 (57,441,512) (1,911,149) (724,712) (60,077,373)
本年终止确认（核销除外） - - (1,010,756) (1,010,756)
本年核销 - - (719,545) (719,545)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (4,588,914) 4,588,914 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (969,962) - 969,962 -
从第2阶段转移至第1阶段 769,589 (769,589) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (1,751,856) 1,751,856 -
从第3阶段转移至第1阶段 6,650 - (6,650) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 144,334 (144,334) -
2023年12月31日 193,914,048 9,594,376 6,775,524 210,283,948
2021年12月31日 138,413,375 12,121,586 5,686,032 156,220,993
新增源生或购入的金融资产 67,251,353 - - 67,251,353
本年收回 (43,158,499) (1,915,072) (347,630) (45,421,201)
本年终止确认（核销除外） - - (1,330,045) (1,330,045)
本年核销 - - (3,437,668) (3,437,668)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (5,340,439) 5,340,439 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (731,248) - 731,248 -
从第2阶段转移至第1阶段 895,465 (895,465) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (5,357,766) 5,357,766 -
2022年12月31日 157,330,007 9,293,722 6,659,703 173,283,432
66
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四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的账面总额（不含应计利息）变动（续）
本集团
零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
12个月预期 (未发生信用减 (已发生信用减
信用损失 值) 值)
2022年12月31日 90,625,455 2,609,981 1,292,517 94,527,953
新增源生或购入的金融资产 37,303,376 - - 37,303,376
本年收回 (34,962,124) (1,001,667) (254,453) (36,218,244)
本年核销 - - (663,157) (663,157)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,936,517) 1,936,517 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (1,057,648) - 1,057,648 -
从第2阶段转移至第1阶段 254,729 (254,729) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (528,075) 528,075 -
从第3阶段转移至第1阶段 15,332 - (15,332) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 34,447 (34,447) -
2023年12月31日 90,242,603 2,796,474 1,910,851 94,949,928
2021年12月31日 99,006,595 1,904,370 937,589 101,848,554
新增源生或购入的金融资产 31,319,702 - - 31,319,702
本年收回 (36,894,344) (865,342) (133,788) (37,893,474)
本年终止确认（核销除外） - - (4,920) (4,920)
本年核销 - - (741,909) (741,909)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (2,130,089) 2,130,089 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (875,041) - 875,041 -
从第2阶段转移至第1阶段 193,850 (193,850) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (386,701) 386,701 -
从第3阶段转移至第1阶段 4,782 - (4,782) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 21,415 (21,415) -
2022年12月31日 90,625,455 2,609,981 1,292,517 94,527,953
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四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的账面总额（不含应计利息）变动（续）
本行
零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
12个月预期 (未发生信用减 (已发生信用减
信用损失 值) 值)
2022年12月31日 90,465,971 2,588,279 1,275,621 94,329,871
新增源生或购入的金融资产 37,096,933 - - 37,096,933
本年收回 (34,841,740) (992,976) (252,418) (36,087,134)
本年核销 - - (647,212) (647,212)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,919,551) 1,919,551 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (1,045,380) - 1,045,380 -
从第2阶段转移至第1阶段 254,268 (254,268) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (518,518) 518,518 -
从第3阶段转移至第1阶段 15,332 - (15,332) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 34,352 (34,352) -
2023年12月31日 90,025,833 2,776,420 1,890,205 94,692,458
2021年12月31日 98,772,945 1,876,605 910,581 101,560,131
新增源生或购入的金融资产 31,236,359 - - 31,236,359
本年收回 (36,766,437) (857,310) (130,238) (37,753,985)
本年终止确认（核销除外） - - (4,920) (4,920)
本年核销 - - (707,714) (707,714)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (2,113,924) 2,113,924 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (857,577) - 857,577 -
从第2阶段转移至第1阶段 189,823 (189,823) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (376,286) 376,286 -
从第3阶段转移至第1阶段 4,782 - (4,782) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 21,169 (21,169) -
2022年12月31日 90,465,971 2,588,279 1,275,621 94,329,871
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动（续）
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的账面总额变动
本集团及本行
票据贴现 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
12个月预期 (未发生信用减 (已发生信用减
信用损失 值) 值)
2022年12月31日 47,285,310 - - 47,285,310
新增源生或购入的金融资产 44,840,811 - - 44,840,811
本年收回 (47,285,310) - - (47,285,310)
公允价值变动 11,585 - - 11,585
2023年12月31日 44,852,396 - - 44,852,396
2021年12月31日 28,148,893 - - 28,148,893
新增源生或购入的金融资产 47,061,343 - - 47,061,343
本年收回 (28,148,893) - - (28,148,893)
公允价值变动 223,967 - - 223,967
2022年12月31日 47,285,310 - - 47,285,310
69
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
7. 金融投资—交易性金融资产
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
国债 560,431 2,137,132
商业银行债 4,402,124 4,783,525
企业债 - 518,700
地方政府债 - 428,618
政策性银行债 3,647,799 292,751
同业存单 984,859 -
信托投资(a) 3,884,172 5,808,282
资产管理计划(b) 8,231,181 9,225,065
基金投资 4,303,474 5,053,831
权益性投资 1,076,526 488,144
合计 27,090,566 28,736,048
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
国债 204,997 2,038,518
商业银行债 4,402,124 4,783,525
企业债 - 518,700
地方政府债 - 428,618
政策性银行债 3,492,424 292,751
同业存单 984,859 -
信托投资(a) 3,884,172 5,808,282
资产管理计划(b) 8,231,181 9,225,065
基金投资 4,303,474 5,053,831
权益性投资 1,076,526 488,144
合计 26,579,757 28,637,434
70
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7． 金融投资—交易性金融资产（续）
(a) 信托投资
2023年12月31日 2022年12月31日
向信托公司购买
—第三方企业担保 3,300,827 5,100,915
—信用 583,345 707,367
合计 3,884,172 5,808,282
(b) 资产管理计划
2023年12月31日 2022年12月31日
向证券公司购买
—第三方企业担保 8,231,181 9,225,065
8. 金融投资—债权投资
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
国债 94,440,034 75,536,365
地方政府债 29,523,515 21,920,011
政策性银行债 30,000 2,481,376
其他金融债券 - 120,000
企业债 1,504,000 -
商业银行债券 600,000 600,000
信托投资(a) 4,696,712 5,483,279
资产管理计划(b) 22,690,462 25,635,929
债权融资计划 4,680,000 8,664,000
小计 158,164,723 140,440,960
应计利息 2,694,175 2,493,098
减：预期信用减值准备 (1,389,090) (786,448)
合计 159,469,808 142,147,610
71
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
8． 金融投资—债权投资（续）
(a) 信托投资
2023年12月31日 2022年12月31日
向信托公司购买
—财产抵押 3,150,531 3,742,098
—第三方企业担保 1,360,800 1,555,800
—信用 185,381 185,381
合计 4,696,712 5,483,279
(b) 资产管理计划
2023年12月31日 2022年12月31日
向证券公司购买
—第三方企业担保 463,906 487,900
—财产抵押 487,700 463,999
小计 951,606 951,899
向资产管理公司购买
—信用 18,525,606 20,965,180
—第三方企业担保 3,213,250 3,718,850
小计 21,738,856 24,684,030
合计 22,690,462 25,635,929
72
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
8． 金融投资—债权投资（续）
金融投资—债权投资减值准备变动概述如下：
本集团及本行
金融投资—债权投资 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预 整个存续期 整个存续期
期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 375,586 20,684 390,178 786,448
新增源生或购入的金融资产 90,565 - - 90,565
重新计量 (65,856) 204,824 480,548 619,516
还款 (92,302) (148) (14,989) (107,439)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (35,694) 35,694 - -
从第2阶段转移至第1阶段 2,721 (2,721) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (5,886) 5,886 -
2023年12月31日 275,020 252,447 861,623 1,389,090
2021年12月31日 568,339 50,005 420,182 1,038,526
新增源生或购入的金融资产 33,574 - - 33,574
重新计量 (123,312) (469) (141) (123,922)
还款 (115,057) (16,810) (29,863) (161,730)
本年转移：
从第2阶段转移至第1阶段 12,042 (12,042) - -
2022年12月31日 375,586 20,684 390,178 786,448
73
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四、 财务报表主要项目注释（续）
8． 金融投资—债权投资（续）
金融投资—债权投资账面总额（不含应计利息）变动概述如下：
本集团及本行
金融投资—债权投资 第1阶段 第2阶段 第3阶段 合计
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
12个月预期 (未发生信用减 (已发生信用减
信用损失 值) 值)
2022年12月31日 138,489,281 1,148,000 803,679 140,440,960
新增源生或购入的金融资产 59,399,143 - - 59,399,143
本年收回 (41,584,213) (57,100) (34,067) (41,675,380)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,437,100) 1,437,100 - -
从第2阶段转移至第1阶段 190,000 (190,000) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (254,000) 254,000 -
2023年12月31日 155,057,111 2,084,000 1,023,612 158,164,723
2021年12月31日 126,254,758 1,952,000 871,398 129,078,156
新增源生或购入的金融资产 43,580,577 - - 43,580,577
本年收回 (31,596,054) (554,000) (67,719) (32,217,773)
本年转移：
从第2阶段转移至第1阶段 250,000 (250,000) - -
2022年12月31日 138,489,281 1,148,000 803,679 140,440,960
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四、 财务报表主要项目注释（续）
9. 金融投资—其他债权投资及其他权益工具投资
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
其他债权投资
—国债 10,699,648 -
—地方政府债 9,431,085 1,419,428
—政策性银行债 254,486 909,929
—商业银行债 4,437,917 2,655,840
—其他金融债券 - 100,157
—企业债 67,276,743 68,018,324
—其他 14 14
小计 92,099,893 73,103,692
应计利息 1,989,881 1,726,867
合计 94,089,774 74,830,559
其他权益工具投资 85,575 111,577
75
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四、 财务报表主要项目注释（续）
9． 金融投资—其他债权投资及其他权益工具投资（续）
金融投资—其他债权投资
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
债券投资
—公允价值 92,099,879 73,103,678
—摊余成本 91,665,022 75,179,650
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 434,857 (2,075,972)
应计利息 1,989,881 1,726,867
已计提减值 (925,142) (862,629)
其他投资
—公允价值 14 14
—摊余成本 14 14
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 - -
合计
—公允价值 92,099,893 73,103,692
—摊余成本 91,665,036 75,179,664
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 434,857 (2,075,972)
应计利息 1,989,881 1,726,867
已计提减值 (925,142) (862,629)
金融投资—其他权益工具投资
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
股权投资
—公允价值 85,575 111,577
—成本 8,600 8,600
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 76,975 102,977
76
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四、 财务报表主要项目注释（续）
9． 金融投资—其他债权投资及其他权益工具投资（续）
金融投资—其他债权投资减值准备变动概述如下：
本集团
金融投资—其他债权投资 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
12个月预期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 343,915 54,714 464,000 862,629
新增源生或购入的金融资产 73,847 - - 73,847
重新计量 (81,436) 4,033 144,896 67,493
还款 (78,827) - - (78,827)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (2,397) 2,397 - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (54,714) 54,714 -
2023年12月31日 255,102 6,430 663,610 925,142
2021年12月31日 288,917 - 464,000 752,917
新增源生或购入的金融资产 126,449 - - 126,449
重新计量 (17,013) 54,451 - 37,438
还款 (54,175) - - (54,175)
本年转移：
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (263) 263 - -
2022年12月31日 343,915 54,714 464,000 862,629
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
9． 金融投资—其他债权投资及其他权益工具投资（续）
金融投资—其他债权投资减值准备变动概述如下：（续）
本行
金融投资—其他债权投资 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
12个月预期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 343,915 54,714 464,000 862,629
新增源生或购入的金融资产 73,847 - - 73,847
重新计量 (81,436) 4,033 144,896 67,493
还款 (78,827) - - (78,827)
本年转移：
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (2,397) 2,397 - -
从第 2 阶段转移至第 3 阶段 - (54,714) 54,714 -
2023年12月31日 255,102 6,430 663,610 925,142
2021年12月31日 289,475 - 464,000 753,475
新增源生或购入的金融资产 126,449 - - 126,449
重新计量 (17,013) 54,451 - 37,438
还款 (54,733) - - (54,733)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (263) 263 - -
2022年12月31日 343,915 54,714 464,000 862,629
于2023年12月31日，本集团及本行第3阶段金融投资—其他债权投资本金余额为人民
币700,000千元，并累计确认了人民币663,610千元的减值准备，第2阶段金融投资—其
他债权投资本金余额为人民币146,600千元，并累计确认了人民币6,430千元的减值准
备，其余全部划分为第1阶段。于2022年12月31日，本集团及本行第3阶段金融投资—
其他债权投资本金余额为人民币500,000千元，并累计确认了人民币464,000千元的减
值准备，第2阶段金融投资—其他债权投资本金余额为人民币200,000千元，并累计确
认了人民币54,714千元的减值准备，其余全部划分为第1阶段。
78
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四、 财务报表主要项目注释（续）
10. 长期股权投资
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
对联营企业投资 2,818,162 2,500,712
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
对子公司投资 1,724,500 1,724,500
对联营企业投资 2,818,162 2,500,712
减：长期股权投资减值准备 (97,493) (97,493)
4,445,169 4,127,719
本集团联营企业不存在向本集团转移资金的能力受到限制的情况。
79
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
10． 长期股权投资（续）
(a) 子公司
2022年 计提 2023年 宣告分派 主要经营地
投资成本 12月31日 新增投资 减值准备 12月31日 的现金股利 及注册地 业务性质 持股比例
重庆鈊渝金融租赁股份有限公司 1,530,000 1,530,000 - - 1,530,000 79,560 重庆市 金融业 51.00%
兴义万丰村镇银行有限责任公司 216,500 97,007 - - 97,007 - 贵州省 金融业 66.72%
1,746,500 1,627,007 - - 1,627,007 79,560
2021年 计提 2022年 宣告分派 主要经营地
投资成本 12月31日 新增投资 减值准备 12月31日 的现金股利 及注册地 业务性质 持股比例
重庆鈊渝金融租赁股份有限公司 1,530,000 1,530,000 - - 1,530,000 65,790 重庆市 金融业 51.00%
兴义万丰村镇银行有限责任公司 216,500 97,007 - - 97,007 - 贵州省 金融业 66.72%
1,746,500 1,627,007 - - 1,627,007 65,790
本行于2017年3月23日出资成立了鈊渝金租，被投资企业注册资本人民币30亿元，本行出资人民币15.3亿元，占比51%。
本行于2011年5月5日出资成立了兴义万丰，被投资企业初始注册资本人民币110,000千元，本行初始出资人民币22,000千元，占比20%。
本行于2020年12月追加投资人民币194,500千元后持股占比66.72%，将其由联营企业转为子公司核算。兴义万丰当前注册资本及实收资
本为人民币324,500千元。
80
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
10． 长期股权投资（续）
(b) 以权益法核算的联营企业
分占联营企业当期业绩
2022 年 持续经营业务 宣告分派 2023 年 持股
投资成本 12 月 31 日 产生的利润 其他综合收益 的现金股利 12 月 31 日 比例
马上消费金融股份有限公司 655,142 1,558,708 307,494 - (46,590) 1,819,612 15.53%
重庆三峡银行股份有限公司 379,024 942,004 64,858 - (8,312) 998,550 4.97%
合计 1,034,166 2,500,712 372,352 - (54,902) 2,818,162
分占联营企业当年业绩
2021 年 持续经营业务 宣告分派 2022 年 持股
投资成本 12 月 31 日 产生的利润 其他综合收益 的现金股利 12 月 31 日 比例
马上消费金融股份有限公司 655,142 1,327,621 277,677 - (46,590) 1,558,708 15.53%
重庆三峡银行股份有限公司 379,024 900,537 52,550 - (11,083) 942,004 4.97%
合计 1,034,166 2,228,158 330,227 - (57,673) 2,500,712
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10． 长期股权投资（续）
(b) 以权益法核算的联营企业（续）
本集团于2015年6月15日出资参与成立了马上消费金融股份有限公司（以下简称“马
上消费”），并任命1名董事。本集团初始出资人民币54,000千元。于2016年8月14日
马上消费增加注册资本至人民币13亿元，本集团追加投资至人民币205,270千元，占比
15.79%；于2017年7月13日马上消费增加注册资本至人民币22.1亿元，本集团追加投
资至人民币338,346千元，占比15.31%；于2018年8月9日马上消费增加注册资本至人
民币40亿元，本集团追加投资至人民币655,142千元，占比15.53%。
根据重庆三峡银行股份有限公司（以下简称“三峡银行”）于2017年4月21日召开董
事会形成的决议，本行于当日任命1名三峡银行的董事，因此本集团能够对三峡银行施
加重大影响，三峡银行成为本集团的联营企业。三峡银行注册资本人民币5,573,975千
元，本集团持股占比4.97%。本集团的投资成本为人民币379,024千元。
被投资
单位名称 企业性质 注册地 组织形式 业务性质 注册资本
马上消费 互联网消 重庆市 股份有限 发放个人消费贷款；接受股东境内子公司及境内股东的存 人民币
费金融公 公司 款；向境内金融机构借款；经批准发行金融债券；境内同 40亿元
司 业拆借；与消费金融相关的咨询、代理业务；代理销售与
消费贷款相关的保险产品；固定收益类证券投资业务。
三峡银行 金融业 重庆市 股份有限 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结 人民币
公司 算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑 55.7亿元
付、承销政府债券；从事同业拆借；外汇存款，外汇贷
款，国际结算，同业外汇拆借，外汇票据承兑及贴现，外
汇借款，外汇担保，自营及代客外汇买卖（自营外汇买卖
仅限于办理即期外汇买卖），资信调查、咨询、见证；提
供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服
务；经银行业监督管理机构和国家外汇管理机关批准的其
他业务。
本集团联营企业对本集团均不属个别重大。
82
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11. 固定资产
本集团
经营性租出
房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 固定资产 合计
原值
2022年12月31日 3,357,145 12,210 636,462 167,183 178,901 4,351,901
加：本年增加 7,080 - 122,794 15,764 - 145,638
在建工程转入 5,828 - - 637 - 6,465
减：本年处置 (28,002 ) (2,324 ) (44,418 ) (8,788) (60,000) (143,532 )
2023年12月31日 3,342,051 9,886 714,838 174,796 118,901 4,360,472
累计折旧
2022年12月31日 (926,555 ) (9,863 ) (437,638 ) (115,293) (69,951) (1,559,300 )
加：本年折旧 (110,198 ) (536 ) (68,900 ) (15,687) (20,983) (216,304 )
减：本年处置 20,741 2,254 43,079 8,445 43,650 118,169
2023年12月31日 (1,016,012 ) (8,145 ) (463,459 ) (122,535) (47,284) (1,657,435 )
减值准备
2023年12月31日 (1,500 ) - - - - (1,500 )
净值
2023年12月31日 2,324,539 1,741 251,379 52,261 71,617 2,701,537
原值
2021年12月31日 3,143,267 10,375 610,689 153,075 178,975 4,096,381
加：本年增加 5,743 1,843 77,287 24,142 - 109,015
在建工程转入 217,250 - 63 - - 217,313
减：本年处置 (6,789 ) (8 ) (51,577 ) (10,034) (74) (68,482 )
转出至投资性房地产 (2,326 ) - - - - (2,326 )
2022年12月31日 3,357,145 12,210 636,462 167,183 178,901 4,351,901
累计折旧
2021年12月31日 (822,790 ) (9,359 ) (419,010 ) (108,693) (41,708) (1,401,560 )
加：本年折旧 (109,560 ) (511 ) (67,756 ) (15,940) (28,259) (222,026 )
减：本年处置 4,461 7 49,128 9,340 16 62,952
转出至投资性房地产 1,334 - - - - 1,334
2022年12月31日 (926,555 ) (9,863 ) (437,638 ) (115,293) (69,951) (1,559,300 )
减值准备
2022年12月31日 (1,500 ) - - - - (1,500 )
净值
2022年12月31日 2,429,090 2,347 198,824 51,890 108,950 2,791,101
2021年12月31日 2,318,977 1,016 191,679 44,382 137,267 2,693,321
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
11． 固定资产（续）
本行
房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计
原值
2022年12月31日 3,282,377 10,751 627,939 165,682 4,086,749
加：本年增加 7,080 - 120,831 15,661 143,572
在建工程转入 5,828 - - 637 6,465
减：本年处置 (28,002 ) (2,324 ) (44,130 ) (8,788) (83,244 )
2023年12月31日 3,267,283 8,427 704,640 173,192 4,153,542
累计折旧
2022年12月31日 (918,186 ) (8,522 ) (432,658 ) (114,366) (1,473,732 )
加：本年折旧 (107,781 ) (459 ) (67,884 ) (15,496) (191,620 )
减：本年处置 20,741 2,254 42,800 8,445 74,240
2023年12月31日 (1,005,226 ) (6,727 ) (457,742 ) (121,417) (1,591,112 )
净值
2023年12月31日 2,262,057 1,700 246,898 51,775 2,562,430
原值
2021年12月31日 3,068,499 8,913 600,433 150,448 3,828,293
加：本年增加 5,743 1,843 74,726 24,089 106,401
在建工程转入 217,250 - 63 - 217,313
减：本年处置 (6,789 ) (5 ) (47,283 ) (8,855) (62,932 )
转入投资性房地产 (2,326 ) - - - (2,326 )
2022年12月31日 3,282,377 10,751 627,939 165,682 4,086,749
累计折旧
2021年12月31日 (816,838 ) (8,173 ) (411,654 ) (107,258) (1,343,923 )
加：本年折旧 (107,143 ) (353 ) (66,722 ) (15,675) (189,893 )
减：本年处置 4,461 4 45,718 8,567 58,750
转入投资性房地产 1,334 - - - 1,334
2022年12月31日 (918,186 ) (8,522 ) (432,658 ) (114,366) (1,473,732 )
净值
2022年12月31日 2,364,191 2,229 195,281 51,316 2,613,017
2021年12月31日 2,251,661 740 188,779 43,190 2,484,370
84
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
11． 固定资产（续）
本集团作为出租人签订的租赁合同未设置余值担保条款。
2023年度，本集团固定资产折旧计提人民币216,304千元（2022年度：人民币222,026
千元），计入业务及管理费和其他业务成本的折旧费用分别为人民币195,321千元和人
民币20,983千元（2022年度：分别为人民币193,767千元和人民币28,259千元）。
于2023年12月31日，登记手续尚未完成的房屋及建筑物净值为人民币62,769千元
（2022年12月31日：人民币66,228千元）。该登记程序对本集团拥有该固定资产的权
利影响不大。
12. 在建工程
本集团及本行
2023年度 2022年度
年初余额 268,380 459,100
本年增加 259 26,593
转入固定资产 (6,465 ) (217,313 )
年末余额 262,174 268,380
85
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
13. 使用权资产
本集团
房屋建筑物 电子设备 合计
原值
2022年12月31日 251,038 - 251,038
加：本期增加 77,544 - 77,544
减：本期减少 (42,624 ) - (42,624 )
2023年12月31日 285,958 - 285,958
累计折旧
2022年12月31日 (96,599 ) - (96,599 )
加：本期折旧 (61,820 ) - (61,820 )
减：本期减少 42,494 - 42,494
2023年12月31日 (115,925 ) - (115,925 )
净值
2023年12月31日 170,033 - 170,033
原值
2021年12月31日 167,995 4,120 172,115
加：本年增加 99,416 383 99,799
减：本年减少 (16,373 ) (4,503) (20,876 )
2022年12月31日 251,038 - 251,038
累计摊销
2021年12月31日 (55,335 ) (3,677) (59,012 )
加：本年折旧 (52,633 ) (826) (53,459 )
减：本年减少 11,369 4,503 15,872
2022年12月31日 (96,599 ) - (96,599 )
净值
2022年12月31日 154,439 - 154,439
86
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
13． 使用权资产（续）
本行
房屋建筑物 电子设备 合计
原值
2022年12月31日 238,708 - 238,708
加：本期增加 77,077 - 77,077
减：本期减少 (41,180 ) - (41,180 )
2023年12月31日 274,605 - 274,605
累计折旧
2022年12月31日 (92,898 ) - (92,898 )
加：本期折旧 (59,560 ) - (59,560 )
减：本期减少 41,050 - 41,050
2023年12月31日 (111,408 ) - (111,408 )
净值
2023年12月31日 163,197 - 163,197
原值
2021年12月31日 150,663 4,120 154,783
加：本年增加 97,665 383 98,048
减：本年减少 (9,620 ) (4,503) (14,123 )
2022年12月31日 238,708 - 238,708
累计摊销
2021年12月31日 (52,194 ) (3,677) (55,871 )
加：本年折旧 (49,936 ) (826) (50,762 )
减：本年减少 9,232 4,503 13,735
2022年12月31日 (92,898 ) - (92,898 )
净值
2022年12月31日 145,810 - 145,810
于2023年12月31日，本集团租赁负债余额为人民币152,084千元（2022年12月31日：
人民币135,077千元）。
87
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
14. 无形资产
本集团
土地使用权 其他无形资产 合计
原值
2022年12月31日 186,905 849,262 1,036,167
本年增加 18 230,656 230,674
2023年12月31日 186,923 1,079,918 1,266,841
累计摊销
2022年12月31日 (62,513 ) (489,214) (551,727 )
本年计提 (4,673 ) (135,955) (140,628 )
2023年12月31日 (67,186 ) (625,169) (692,355 )
净值
2023年12月31日 119,737 454,749 574,486
原值
2021年12月31日 186,905 685,536 872,441
本年增加 - 164,059 164,059
本年处置 - (333) (333 )
2022年12月31日 186,905 849,262 1,036,167
累计摊销
2021年12月31日 (57,840 ) (380,457) (438,297 )
本年计提 (4,673 ) (109,090) (113,763 )
本年处置 - 333 333
2022年12月31日 (62,513 ) (489,214) (551,727 )
净值
2022年12月31日 124,392 360,048 484,440
2021年12月31日 129,065 305,079 434,144
88
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
14． 无形资产（续）
本行
土地使用权 其他无形资产 合计
原值
2022年12月31日 186,905 833,620 1,020,525
本年增加 18 224,557 224,575
2023年12月31日 186,923 1,058,177 1,245,100
累计摊销
2022年12月31日 (62,513 ) (484,304) (546,817 )
本年计提 (4,673 ) (133,157) (137,830 )
2023年12月31日 (67,186 ) (617,461) (684,647 )
净值
2023年12月31日 119,737 440,716 560,453
原值
2021年12月31日 186,905 672,499 859,404
本年增加 - 161,454 161,454
本年处置 - (333) (333 )
2022年12月31日 186,905 833,620 1,020,525
累计摊销
2021年12月31日 (57,840 ) (377,504) (435,344 )
本年计提 (4,673 ) (107,133) (111,806 )
本年处置 - 333 333
2022年12月31日 (62,513 ) (484,304) (546,817 )
净值
2022年12月31日 124,392 349,316 473,708
2021年12月31日 129,065 294,995 424,060
89
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
15. 投资性房地产
本集团及本行
2023年度 2022年度
原值
年初余额 9,800 7,474
固定资产转入 - 2,326
处置 (1,525) -
年末余额 8,275 9,800
累计折旧
年初余额 (5,514) (3,905)
固定资产转入 - (1,334)
本年计提 (293) (275)
本年处置 401 -
年末余额 (5,406) (5,514)
净值
年末余额 2,869 4,286
90
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16. 递延所得税
递延所得税资产变动情况列示如下：
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
年初余额 4,734,162 3,846,343
贷记所得税费用（附注四、45） 269,848 388,349
计入其他综合收益 (577,927) 499,470
年末余额 4,426,083 4,734,162
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
年初余额 4,442,054 3,589,114
贷记所得税费用（附注四、45） 239,722 352,869
计入其他综合收益 (577,927) 500,071
年末余额 4,103,849 4,442,054
91
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16． 递延所得税（续）
未经抵销的递延所得税资产和负债包括下列项目：
本集团
2023年12月31日
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
资产减值准备 4,303,913 17,917,914
交易性金融资产公允价值变动 37,110 143,575
其他 410,076 1,730,450
递延所得税资产总额 4,751,099 19,791,939
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产变动 (135,769) (543,077)
联营企业权益法核算收益 (144,067) (576,268)
其他 (45,180) (180,720)
递延所得税负债总额 (325,016) (1,300,065)
递延所得税资产净额 4,426,083 18,491,874
2022年12月31日
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
资产减值准备 4,103,405 17,014,791
交易性金融资产公允价值变动 55,184 220,544
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产变动 431,033 1,724,134
其他 341,834 1,533,431
递延所得税资产总额 4,931,456 20,492,900
联营企业权益法核算收益 (144,067) (576,268)
其他 (53,227) (212,908)
递延所得税负债总额 (197,294) (789,176)
递延所得税资产净额 4,734,162 19,703,724
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16． 递延所得税（续）
未经抵销的递延所得税资产和负债包括下列项目：（续）
本行
2023年12月31日
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
资产减值准备 4,025,407 16,101,626
交易性金融资产公允价值变动 38,935 155,742
其他 364,523 1,458,092
递延所得税资产总额 4,428,865 17,715,460
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产变动收益 (135,769) (543,076)
联营企业权益法核算收益 (144,067) (576,268)
其他 (45,180) (180,720)
递延所得税负债总额 (325,016) (1,300,064)
递延所得税资产净额 4,103,849 16,415,396
2022年12月31日
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
资产减值准备 3,873,510 15,494,040
交易性金融资产公允价值变动 55,257 221,028
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产变动收益 431,033 1,724,134
其他 279,548 1,118,190
递延所得税资产总额 4,639,348 18,557,392
联营企业权益法核算收益 (144,067) (576,268)
其他 (53,227) (212,908)
递延所得税负债总额 (197,294) (789,176)
递延所得税资产净额 4,442,054 17,768,216
93
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16． 递延所得税（续）
计入利润表的递延所得税如下：
本集团
2023年度 2022年度
资产减值准备 211,633 217,124
公允价值变动损益 (18,074) 137,134
其他 76,289 34,091
合计 269,848 388,349
本行
2023年度 2022年度
资产减值准备 163,022 175,583
公允价值变动损益 (16,322) 137,207
其他 93,022 40,079
合计 239,722 352,869
本集团及本行其他递延所得税资产主要由固定资产加速折旧、尚未发放的薪金和奖
金、预收款项、政府补助款等产生。
94
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
17. 其他资产
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
其他应收款(a) 195,145 344,848
减：减值准备(a) (16,901) (58,923)
应收利息 249,212 303,844
继续涉入资产（附注四、49） 229,551 229,528
应收手续费及佣金 142,429 114,299
抵债资产(b) 96,223 70,161
长期待摊费用 87,603 72,418
其他 11,485 9,923
合计 994,747 1,086,098
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
其他应收款(a) 184,334 334,575
减：减值准备(a) (14,301) (56,323)
应收利息 248,756 303,148
继续涉入资产（附注四、49） 229,551 229,528
应收手续费及佣金 142,429 114,299
抵债资产(b) 78,181 57,409
长期待摊费用 86,530 70,790
其他 4,589 6,308
合计 960,069 1,059,734
95
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款
其他应收款的账龄列示如下：
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
1年以内 100,331 127,823
1-2年 13,104 48,326
2-3年 18,654 31,973
3年以上 63,056 136,726
小计 195,145 344,848
减：减值准备 (16,901) (58,923)
净值 178,244 285,925
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
1年以内 95,727 124,026
1-2年 11,155 44,886
2-3年 18,149 30,780
3年以上 59,303 134,883
小计 184,334 334,575
减：减值准备 (14,301) (56,323)
净值 170,033 278,252
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款（续）
其他应收款的减值准备变动列示如下：
本集团
其他应收款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
12个月预期 （未发生信用 （已发生信用
信用损失 减值） 减值）
2022年12月31日 4,877 146 53,900 58,923
新增源生或购入的金融资产 126 - - 126
重新计量 (715) 364 33,866 33,515
本年核销及转出 - - (73,797) (73,797)
还款 (860) (75) (931) (1,866)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (14) 14 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (82) - 82 -
从第2阶段转移至第1阶段 0 (0) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (126) 126 -
2023年12月31日 3,332 323 13,246 16,901
2021年12月31日 5,348 17,163 15,314 37,825
新增源生或购入的金融资产 945 - - 945
重新计量 (392) (4,685) 44,015 38,938
本年核销 - - (16,354) (16,354)
还款 (815) (852) (764) (2,431)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (12) 12 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (198) - 198 -
从第2阶段转移至第1阶段 1 (1) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (11,491) 11,491 -
2022年12月31日 4,877 146 53,900 58,923
97
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款（续）
其他应收款的减值准备变动列示如下：（续）
本行
其他应收款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预 整个存续期 整个存续期
期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 2,277 146 53,900 56,323
新增源生或购入的金融资产 126 - - 126
重新计量 (715) 364 33,866 33,515
本年核销及转出 - - (73,797) (73,797)
还款 (860) (75) (931) (1,866)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (14) 14 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (82) - 82 -
从第2阶段转移至第1阶段 - - - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (126) 126 -
2023年12月31日 732 323 13,246 14,301
2021年12月31日 2,748 17,163 15,314 35,225
新增源生或购入的金融资产 945 - - 945
重新计量 (392) (4,685) 44,015 38,938
本年核销 - - (16,354) (16,354)
还款 (815) (852) (764) (2,431)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (12) 12 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (198) - 198 -
从第2阶段转移至第1阶段 1 (1) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (11,491) 11,491 -
2022年12月31日 2,277 146 53,900 56,323
98
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款（续）
其他应收款的本金变动列示如下：
本集团
其他应收款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预 整个存续期 整个存续期
期 预期信用损失 预期信用损失
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 232,369 1,096 111,383 344,848
新增源生或购入的金融资产 78,147 - - 78,147
本年收回 (127,007) (430) (1,598) (129,035)
本年核销 - - (9,878) (9,878)
本期终止确认（核销除外） - - (88,937) (88,937)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,887) 1,887 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (11,040) - 11,040 -
从第2阶段转移至第1阶段 3 (3) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (716) 716 -
2023年12月31日 170,585 1,834 22,726 195,145
2021年12月31日 255,013 93,220 23,901 372,134
新增源生或购入的金融资产 100,449 - - 100,449
本年收回 (103,365) (6,438) (1,578) (111,381)
本年核销 - - (16,354) (16,354)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,162) 1,162 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (18,572) - 18,572 -
从第2阶段转移至第1阶段 6 (6) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (86,842) 86,842 -
2022年12月31日 232,369 1,096 111,383 344,848
99
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款（续）
其他应收款的本金变动列示如下：（续）
本行
其他应收款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
整个存续期 整个存续期
12个月预 预期信用损失 预期信用损失
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022年12月31日 222,096 1,096 111,383 334,575
新增源生或购入的金融资产 77,493 - - 77,493
本年收回 (126,891) (430) (1,598) (128,919)
本年核销 - - (9,878) (9,878)
本年转移： - - (88,937) (88,937)
从第1阶段转移至第2阶段 (1,887) 1,887 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (11,040) - 11,040 -
从第2阶段转移至第1阶段 3 (3) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (716) 716 -
2023年12月31日 159,774 1,834 22,726 184,334
2021年12月31日 246,248 93,220 23,901 363,369
新增源生或购入的金融资产 98,937 - - 98,937
本年收回 (103,361) (6,438) (1,578) (111,377)
本年核销 - - (16,354) (16,354)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,162) 1,162 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (18,572) - 18,572 -
从第2阶段转移至第1阶段 6 (6) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (86,842) 86,842 -
2022年12月31日 222,096 1,096 111,383 334,575
100
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(b) 抵债资产
抵债资产的类别及账面价值列示如下：
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
商业物业 87,846 66,793
住宅物业 8,377 3,368
96,223 70,161
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
商业物业 75,902 55,130
住宅物业 2,279 2,279
78,181 57,409
本集团计划通过拍卖、竞价和转让方式对上述抵债资产进行处置。于2023年本集团共
处置原值为人民币7,768千元的抵债资产（2022年度：无）。
18. 向中央银行借款
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
中期借贷便利 45,700,000 16,200,000
支小再贷款 15,170,000 14,630,452
常备借贷便利 - 8,000,000
其他 1,279,595 401,230
小计 62,149,595 39,231,682
应计利息 249,259 198,312
合计 62,398,854 39,429,994
101
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四 财务报表主要项目注释（续）
19. 同业及其他金融机构存放款项
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
境内同业存放款项 6,953,034 8,284,348
其他金融机构存放款项 688,403 77,594
小计 7,641,437 8,361,942
应计利息 45,791 46,798
合计 7,687,228 8,408,740
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
境内同业存放款项 6,974,785 8,304,538
其他金融机构存放款项 1,752,938 977,654
小计 8,727,723 9,282,192
应计利息 45,791 46,811
合计 8,773,514 9,329,003
102
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四、 财务报表主要项目注释（续）
20. 拆入资金
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
境内同业拆入 29,565,000 31,777,796
境内其他金融机构拆入 9,887,630 2,350,000
小计 39,452,630 34,127,796
应计利息 350,349 339,679
合计 39,802,979 34,467,475
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
境内同业拆入 8,988,630 7,447,796
应计利息 42,190 35,302
合计 9,030,820 7,483,098
21. 卖出回购金融资产款
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
卖出回购证券 9,700,000 19,005,000
卖出回购票据 7,006,779 10,678,554
小计 16,706,779 29,683,554
应计利息 4,075 13,636
合计 16,710,854 29,697,190
103
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四、 财务报表主要项目注释（续）
22. 吸收存款
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
活期对公存款 64,096,964 60,481,461
定期对公存款 129,718,412 132,906,633
活期个人存款 20,686,248 19,752,513
定期个人存款 180,278,653 147,470,703
其他存款 11,471,728 16,491,983
小计 406,252,005 377,103,293
应计利息 8,560,691 5,491,187
合计 414,812,696 382,594,480
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
活期对公存款 64,081,136 60,464,076
定期对公存款 129,709,340 132,897,337
活期个人存款 20,654,662 19,714,752
定期个人存款 179,653,231 146,937,511
其他存款 11,455,003 16,476,937
小计 405,553,372 376,490,613
应计利息 8,543,634 5,482,925
合计 414,097,006 381,973,538
104
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四、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
应付短期薪酬(a) 456,499 440,357
应付长期薪酬(b) 322,190 316,678
应付设定提存计划(c) 18,592 22,186
应付设定受益计划(d) 15,115 17,832
应付内退福利(e) 15,785 20,603
828,181 817,656
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
应付短期薪酬(a) 422,834 408,420
应付长期薪酬(b) 288,584 287,866
应付设定提存计划(c) 18,334 22,070
应付设定受益计划(d) 15,115 17,832
应付内退福利(e) 15,785 20,603
760,652 756,791
105
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四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(a) 短期薪酬
本集团
2022年 2023年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 372,476 1,360,962 (1,340,661) 392,777
职工福利费 24 76,327 (76,327) 24
社会保险费 4,633 119,932 (120,857) 3,708
其中：医疗保险费 4,553 117,034 (117,961) 3,626
工伤保险费 80 2,898 (2,896) 82
住房公积金 4,346 140,779 (141,948) 3,177
工会经费和职工教育经费 10,909 36,667 (38,720) 8,856
其他 47,969 120 (132) 47,957
合计 440,357 1,734,787 (1,718,645) 456,499
2021年 2022年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 286,274 1,365,135 (1,278,933) 372,476
职工福利费 24 76,997 (76,997) 24
社会保险费 4,410 113,578 (113,355) 4,633
其中：医疗保险费 4,140 110,885 (110,472) 4,553
工伤保险费 270 2,693 (2,883) 80
住房公积金 5,919 132,752 (134,325) 4,346
工会经费和职工教育经费 8,626 37,048 (34,765) 10,909
其他 37,915 12,919 (2,865) 47,969
合计 343,168 1,738,429 (1,641,240) 440,357
106
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(a) 短期薪酬（续）
本行
2022年 2023年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 340,968 1,296,740 (1,278,168) 359,540
职工福利费 24 74,258 (74,258) 24
社会保险费 4,628 117,040 (117,968) 3,700
其中：医疗保险费 4,548 114,271 (115,201) 3,618
工伤保险费 80 2,769 (2,767) 82
住房公积金 4,344 136,648 (137,820) 3,172
工会经费和职工教育经费 10,487 34,910 (36,956) 8,441
其他 47,969 120 (132) 47,957
合计 408,420 1,659,716 (1,645,302) 422,834
2021年 2022年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 269,779 1,300,970 (1,229,781) 340,968
职工福利费 24 75,230 (75,230) 24
社会保险费 4,407 111,132 (110,911) 4,628
其中：医疗保险费 4,137 108,557 (108,146) 4,548
工伤保险费 270 2,575 (2,765) 80
住房公积金 5,917 128,932 (130,505) 4,344
工会经费和职工教育经费 7,906 35,414 (32,833) 10,487
其他 37,915 12,919 (2,865) 47,969
合计 325,948 1,664,597 (1,582,125) 408,420
107
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(b) 长期薪酬
本集团
2022年12月31日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
递延支付奖金 316,678 153,902 (148,390) 322,190
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
递延支付奖金 310,811 142,454 (136,587) 316,678
本行
2022年12月31日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
递延支付奖金 287,866 135,243 (134,525) 288,584
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
递延支付奖金 285,055 129,041 (126,230) 287,866
108
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(c) 设定提存计划
本集团
2022年12月31日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
基本养老保险 19,756 162,928 (166,596) 16,088
失业保险费 557 5,411 (5,440) 528
年金 1,873 67,898 (67,795) 1,976
22,186 236,237 (239,831) 18,592
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
基本养老保险 19,270 152,654 (152,168) 19,756
失业保险费 1,131 5,089 (5,663) 557
年金 1,886 64,980 (64,993) 1,873
22,287 222,723 (222,824) 22,186
本行
2022年12月31日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
基本养老保险 19,757 158,046 (161,727) 16,076
失业保险费 440 5,252 (5,299) 393
年金 1,873 66,447 (66,455) 1,865
22,070 229,745 (233,481) 18,334
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
基本养老保险 19,271 148,531 (148,045) 19,757
失业保险费 1,047 4,948 (5,555) 440
年金 1,887 63,703 (63,717) 1,873
22,205 217,182 (217,317) 22,070
109
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(d) 设定受益计划
于2023年12月31日，本集团按精算方法计算确认的2011年6月30日前退休员工的退休
福利负债为人民币15,115千元（2022年12月31日：17,832千元）。
上述退休福利计划中在资产负债表上确认的退休福利金额如下：
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
未提供资金责任的现值 15,115 17,832
未确认历史服务成本 - -
于资产负债表的债务净额 15,115 17,832
补充退休福利变动情况如下：
本集团及本行
2023年度 2022年度
年初数 17,832 17,671
支付退休金补贴 (1,510) (1,524)
利息成本 393 161
净精算损益 (1,600) 1,524
年末数 15,115 17,832
上述退休福利计划中在利润表上确认的退休福利金额如下：
本集团及本行
2023年度 2022年度
利息成本 393 161
110
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(d) 设定受益计划（续）
其他综合收益中确认的退休计划重新计量如下：
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
退休计划重新计量 1,200 (1,143)
死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的统计数据为依据。
下表列示了60岁退休的男性职工和55岁退休的女性职工的平均预期生命年限：
2023年12月31日 2022年12月31日
—男性 22.08 22.08
—女性 29.58 29.58
(e) 应付内退福利
本集团及本行
2022年12月31日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
应付内退福利 20,603 - (4,818) 15,785
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
应付内退福利 25,450 - (4,847) 20,603
111
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
24. 应交税费
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
企业所得税 148,268 104,964
增值税 275,709 215,977
城建税 17,570 15,159
教育费附加 7,772 6,714
代扣代缴个人所得税 5,037 6,524
其他 6,342 36,707
合计 460,698 386,045
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
企业所得税 80,798 39,937
增值税 275,582 215,897
城建税 17,561 15,156
教育费附加 7,765 6,712
代扣代缴个人所得税 4,510 5,977
其他 6,068 36,588
合计 392,284 320,267
112
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
25. 应付债券
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
次级债
—固定利率二级资本债–2032年(a) 4,999,513 4,999,454
金融债
—固定利率小微债–2023年(b) - 2,000,000
—固定利率小微债–2026年(c) 4,499,812 -
—固定利率小微债–2024年(d) 1,999,990 1,999,857
—固定利率绿色金融债–2024年(e) 1,999,985 1,999,916
—固定利率金融债–2024年(f) 1,499,850 1,499,544
可转换公司债(g) 12,714,753 12,264,745
同业存单(h) 125,287,570 108,786,366
小计 153,001,473 133,549,882
应计利息 372,358 327,223
合计 153,373,831 133,877,105
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
次级债
—固定利率二级资本债–2032年(a) 4,999,513 4,999,454
金融债
—固定利率小微债–2023年(b) - 2,000,000
—固定利率小微债–2026年(c) 4,499,812 -
—固定利率小微债–2024年(d) 1,999,990 1,999,857
—固定利率绿色金融债–2024年(e) 1,999,985 1,999,916
可转换公司债(g) 12,714,753 12,264,745
同业存单(h) 125,287,570 108,786,366
小计 151,501,623 132,050,338
应计利息 341,600 296,380
合计 151,843,223 132,346,718
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财务报表附注（续）
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四、 财务报表主要项目注释（续）
25． 应付债券（续）
(a) 经本行2020年11月20日股东大会授权董事会审议通过，并于2022年1月20日经
原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）重庆监管局《关于
重庆银行发行二级资本债券的批复》（渝银保监复[2022]17号）批准，本行于
2022年3月24日在中国国内银行间市场发行人民币50亿元二级资本债券，全部
为 10 年 期 固 定 利 率 债 券 ， 每 年 付 息 一 次 ， 在 债 券 存 续 期 间 票 面 年 利 率 为
3.73%。本行有权在2027年3月28日行使赎回权以面值赎回该债券。
上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事
件时，本行有权对上述债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利
息亦将不再支付。依据银保监会相关规定，上述二级资本债券符合合格二级资
本工具的标准。
(b) 经本行2019年4月30日股东大会授权董事会审议通过，并于2020年9月17日经
银保监会重庆监管局《关于重庆银行发行小型微型企业贷款专项金融债券的批
复》（渝银保监复[2020]205号）批准，本行于2020年11月2日在中国国内银行
间市场发行了本金金额为人民币20亿元的小型微型企业贷款专项金融债券，全
部为3年期固定利率债券，每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为
3.73%。本期债券募集资金用于发放小微企业贷款。已于2023年11月4日到期
兑付。
(c) 经本行2023年4月27日股东大会授权董事会审议通过，并经2023年9月7日《中
国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2023〕第80号）核准，本
行于2023年9月12日在全国银行间债券市场发行了本金金额为人民币45亿元的
小型微型企业贷款专项金融债券（第一期），全部为3年固定利率债券，每年
付息一次，在债券存续期间票面年利率为2.75%。本期债券募集资金将用于发
放小微企业贷款。
(d) 经本行2019年4月30日股东大会授权董事会审议通过，并于2020年9月17日经
银保监会重庆监管局《关于重庆银行发行小型微型企业贷款专项金融债券的批
复》（渝银保监复[2020]205号）批准，本行于2021年1月22日在中国国内银行
间市场发行了本金金额为人民币20亿元的小型微型企业贷款专项金融债券，全
部为3年期固定利率债券，每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为
3.50%。本期债券募集资金用于发放小微企业贷款。
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
25． 应付债券（续）
(e) 经本行2019年4月30日股东大会授权董事会审议通过，并于2020年9月15日经
银保监会重庆监管局《关于重庆银行发行绿色金融债券的批复》（渝银保监复
[2020]202号）批准，本行于2021年3月16日在中国国内银行间市场发行了本金
金额为人民币20亿元的绿色金融债券第一期，在债券存续期间票面年利率为
3.57%；全部为3年期固定利率债券，每年付息一次。本期债券募集资金用于支
持中国金融学会绿色金融专业委员会编制的《绿色债券支持项目目录》规定的
绿色产业项目。
(f) 经鈊渝金租2019年12月27日临时股东大会审议通过，并于2020年8月27日经银
保监会重庆监管局《关于鈊渝金租发行金融债券的批复》（渝银监复[2020]175
号）批准，鈊渝金租于2021年6月23日在中国国内银行间市场发行了本金金额
为人民币15亿元的金融债券第一期，在债券存续期间票面年利率为3.95%，全
部为3年期固定利率债券，每年付息一次。本期债券募集资金用于融资租赁项
目的投放。
(g) 经本行2021年5月20日股东大会审议通过，并于2021年9月26日经银保监会重
庆监管局《重庆银保监局关于同意重庆银行公开发行A股可转换公司债券的批
复》（渝银保监复[2021]227号），以及于2022年3月11日经证监会《关于核准
重庆银行股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]505
号文）批准，本行于2022年3月23日公开发行票面金额为人民币130亿元的A股
可转换公司债券（以下简称“可转债”）。本次可转债存续期限为六年，即自
2022 年 3 月 23 日 至 2028 年 3 月 22 日 ， 本 次 发 行 可 转 债 票 面 利 率 第 一 年 为
0.20% 、 第 二 年 为 0.40% 、 第 三 年 为 1.00% 、 第 四 年 为 1.70% 、 第 五 年 为
2.50%、第六年为3.50%。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后
的第一个交易日起至可转债到期日止的期间（以下简称“转股期”）内，按照
当期转股价格行使将本次可转债转换为本行A股股票的权利。在本次发行的可
转债期满后五个交易日内，本行将以本次发行的可转债的票面面值的110%
（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
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财务报表附注（续）
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四、 财务报表主要项目注释（续）
25． 应付债券（续）
本行已发行可转债的负债和权益成份分拆如下：
负债成份 权益成份 合计
可转换公司债券发行金额 11,926,926 1,073,074 13,000,000
直接交易费用 (15,033) (1,353) (16,386)
于发行日余额 11,911,893 1,071,721 12,983,614
年初累计摊销 353,209 - 353,209
年初累计转股金额 (357) (31) (388)
年初余额 12,264,745 1,071,690 13,336,435
本年摊销 450,250 - 450,250
本年转股金额 (242) (20) (262)
年末余额 12,714,753 1,071,670 13,786,423
在本次发行可转债的转股期内，如果本行A股股票连续三十个交易日中至少有
十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），经相关监
管部门批准（如需），本行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部
或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本行转
股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计
算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发
行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本行有权按面值加当
期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行可转债的初始转股
价格为11.28元/股，不低于募集说明书公告之日前二十个交易日本行A股股票交
易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则
对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个
交易日本行A股股票交易均价，以及最近一期经审计的每股净资产和股票面
值。
截至2023年12月31日止，累计已有面值人民币619千元可转债转为A股普通
股，累计转股股数为56,780股（2022年12月31日：累计已有面值人民币378千
元可转债转为A股普通股，累计转股股数为34,505股）。
2023年，本行支付可转债利息人民币25,999千元（2022年：未支付可转债利
息）。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
25． 应付债券（续）
(h) 2023年，本集团以贴现方式共发行137期同业存单，期限为1个月至1年，年利
率范围为2.17%至2.84%（2022年：发行156期同业存单，期限为1个月至1
年，年利率范围为1.39%至2.85%）。于2023年12月31日，尚未到期已发行同
业存单共110期，面值合计人民币1,267.6亿元（2022年12月31日：119期，面
值合计人民币1,099.8亿元）。
2023 年度，本集团未发生涉及发行债券本息及其他违反债券协议条款的事件（2022 年
度：无）。
26. 预计负债
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
贷款承诺及财务担保合同的信用减值损失 92,353 242,359
其他预计负债 114,943 44,700
合计 207,296 287,059
贷款承诺和财务担保合同的预期信用减值变动如下：
本集团及本行
2023年 2022年
2022年12月31日 242,359 161,731
新增源生 79,584 235,395
重新计量 4,267 (3,796)
到期 (233,857) (150,971)
2023年12月31日 92,353 242,359
于2023年12月31日，本集团及本行第3阶段的贷款承诺和财务担保合同已计提预期信
用减值准备人民币1,383千元，第2阶段的贷款承诺和财务担保合同已计提预期信用减
值准备人民币4,040千元，其余均处于第1阶段。于2022年12月31日，本集团及本行第
3阶段的贷款承诺和财务担保合同已计提预期信用减值准备人民币2,122千元，第2阶段
的贷款承诺和财务担保合同已计提预期信用减值准备人民币447千元，其余均处于第1
阶段。
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27. 其他负债
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
租赁押金 2,435,153 1,991,820
其他应付款 655,961 78,332
应付票据 452,639 124,396
递延收益 249,720 458,622
继续涉入负债（附注四、49） 229,551 229,528
理财产品待兑付资金 30,099 125,773
应付股利 22,280 68,753
其他 19,731 27,415
合计 4,095,134 3,104,639
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
其他应付款 555,327 54,426
继续涉入负债（附注四、49） 229,551 229,528
理财产品待兑付资金 30,099 125,773
递延收益 56,011 98,480
应付股利 19,004 68,753
其他 19,705 27,416
合计 909,697 604,376
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28. 股本
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
普通股股数（千股） 3,474,562 3,474,540
普通股股本 3,474,562 3,474,540
股本变动情况表
2022年12月31日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
股本 3,474,540 22 - 3,474,562
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
股本 3,474,505 35 - 3,474,540
29. 其他权益工具
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
永续债（注(a)） 6,999,594 4,499,400
可转换公司债权益成分（附注四、25） 1,071,670 1,071,690
合计 8,071,264 5,571,090
发行在外的永续债、优先股的变动情况表
2022年12月31日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
永续债
面值 4,500,000 2,500,000 - 7,000,000
账面价值 4,499,400 2,500,194 - 6,999,594
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
永续债
面值 - 4,500,000 - 4,500,000
账面价值 - 4,499,400 - 4,499,400
优先股
数量（千股） 37,500 - 37,500 -
账面价值 4,909,307 - 4,909,307 -
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29． 其他权益工具（续）
(a) 永续债主要条款
经本行2022年6月23日股东大会审议通过，并于2022年9月30日经银保监会重庆监管局
《关于重庆银行发行无固定期限资本债券的批复》（渝银保监复[2022]191号），以及
于2022年11月22日经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予
决字[2022]第182号）批准，本行于2022年12月16日在中国国内银行间市场发行人民
币45亿元无固定期限资本债券，票面利率每5年重置1次，前5年票面年利率为4.70%，
于2023年10月18日在中国国内银行间市场发行人民币25亿元无固定期限资本债券，票
面利率每5年重置1次，前5年票面年利率为4.50%。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后，在满足赎回先决
条件且得到国家金融监督管理总局批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部份
赎回上述债券。当满足减记触发条件时，本行有权在报国家金融监督管理总局并获同
意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面
总金额全部或部份减记。上述债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于
本期债券顺位的次级债务之后，股东持有的股份之前；上述债券与其他偿还顺序相同
的其他一级资本工具同顺位受偿。
上述债券采取非累积利息支付方式，本行有权部份或全部取消上述债券的派息，且不
构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务，但直至恢
复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资
本。
30. 资本公积
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
股本溢价 7,727,947 7,727,740
其他 7,032 7,032
7,734,979 7,734,772
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
股本溢价 7,727,947 7,727,740
其他 800 800
7,728,747 7,728,540
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31. 盈余公积
本集团
2022年12月31日 本年增加 2023年12月31日
法定盈余公积 4,378,812 469,928 4,848,740
2021年12月31日 本年增加 2022年12月31日
法定盈余公积 3,910,149 468,663 4,378,812
本行
2022年12月31日 本年增加 2023年12月31日
法定盈余公积 4,374,824 469,928 4,844,752
2021年12月31日 本年增加 2022年12月31日
法定盈余公积 3,906,161 468,663 4,374,824
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本行及子公司按年度净利润的10%提取
法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
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32. 一般风险准备
本集团
2023年度 2022年度
年初余额 7,390,759 6,880,205
本年计提 488,510 510,554
年末余额 7,879,269 7,390,759
本行
2023年度 2022年度
年初余额 7,152,933 6,729,668
本年计提 444,899 423,265
年末余额 7,597,832 7,152,933
本行及子公司根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提
管理办法〉的通知》（财金[2012]20号）提取一般准备，原则上一般准备余额不低于
风险资产期末余额的1.5%。
33. 未分配利润及利润分配
本集团根据相关规定，对法定财务报表的税后利润进行分配。
本集团
2023年度 2022年度
年初未分配利润 21,374,805 19,143,032
加：本年归属于本行股东的净利润 4,929,787 4,867,857
减：提取法定盈余公积 (469,928) (468,663)
提取一般风险准备金 (488,510) (510,554)
对普通股股东的分配 (1,372,449) (1,355,057)
对其他权益工具持有者的分配 (211,500) (301,810)
年末未分配利润 23,762,205 21,374,805
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33． 未分配利润及利润分配（续）
本行
2023年度 2022年度
年初未分配利润 20,982,105 18,844,268
加：本年净利润 4,699,284 4,686,632
减：提取法定盈余公积 (469,928) (468,663)
提取一般风险准备金 (444,899) (423,265)
对普通股股东的分配 (1,372,449) (1,355,057)
对其他权益工具持有者的分配 (211,500) (301,810)
年末未分配利润 23,182,613 20,982,105
根据中国公司法和银行的公司章程，中国法定财务报表内呈报的税后净利润经拨作下
列各项的拨备后，方可分配作股息：
(i) 弥补上个年度的累计亏损（如有）；
(ii) 银行10%净利润拨入不可分配的法定盈余公积金。
根据2024年3月27日召开的董事会的决议，本行按2023年度净利润的10%提取法定盈
余公积人民币469,928千元，提取一般风险准备人民币679,969千元，每股现金分红
0.408元（含税），该利润分配事项尚待股东大会批准。
根据2023年6月21日召开的2022年度股东大会的决议，本行提取一般风险准备人民币
444,899千元，向全体普通股股东按每股股息人民币0.395元共分配现金股利人民币
1,372,449千元（含税）。于2023年12月20日，本行派发无固定期限资本债券利息人
民币211,500千元（含税）。
根据2022年6月23日召开的2021年度股东大会的决议，本行提取一般风险准备人民币
423,265千元，向全体普通股股东按每股股息人民币0.390元共分配现金股利人民币
1,355,057千元（含税）。根据2022年11月4日召开的董事会的决议，本行向全体优先
股股东分配现金股利美元45,000千元（含税），折合人民币301,810千元。
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34. 利息净收入
本集团
2023年度 2022年度
存放中央银行款项 478,922 474,234
存放和拆出同业及其他金融机构款项 806,174 856,641
发放贷款和垫款 17,685,096 16,974,572
金融投资—债权投资 5,158,340 5,528,155
金融投资—其他债权投资 4,156,997 3,700,381
利息收入 28,285,529 27,533,983
同业及其他金融机构存放和拆入 (2,915,657) (2,701,541)
吸收存款 (11,000,038) (10,389,753)
发行债券 (3,918,038) (3,629,716)
其他 (4,793) (4,715)
利息支出 (17,838,526) (16,725,725)
利息净收入 10,447,003 10,808,258
本行
2023年度 2022年度
存放中央银行款项 478,349 473,707
存放和拆出同业及其他金融机构款项 816,232 894,888
发放贷款和垫款 15,310,896 14,879,985
金融投资—债权投资 5,158,340 5,528,155
金融投资—其他债权投资 4,156,997 3,702,212
利息收入 25,920,814 25,478,947
同业及其他金融机构存放和拆入 (1,983,965) (1,850,861)
吸收存款 (10,978,537) (10,365,494)
发行债券 (3,858,567) (3,572,000)
其他 (4,372) (3,815)
利息支出 (16,825,441) (15,792,170)
利息净收入 9,095,373 9,686,777
124
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
35. 手续费及佣金净收入
本集团
2023年度 2022年度
代理理财业务 348,337 616,341
担保及承诺业务 59,802 71,546
支付结算及代理 95,696 116,631
银行卡年费及手续费 98,087 82,683
托管业务 28,377 28,100
手续费及佣金收入 630,299 915,301
支付结算及代理业务 (73,920) (66,659)
银行卡手续费 (113,130) (56,325)
其他手续费支出 (31,811) (30,976)
手续费及佣金支出 (218,861) (153,960)
手续费及佣金净收入 411,438 761,341
本行
2023年度 2022年度
代理理财业务 348,337 616,341
担保及承诺业务 59,802 71,546
支付结算及代理 95,680 115,013
银行卡年费及手续费 98,087 82,683
托管业务 28,377 28,100
手续费及佣金收入 630,283 913,683
支付结算及代理业务 (70,219) (66,655)
银行卡手续费 (113,106) (56,282)
其他手续费支出 (31,808) (29,376)
手续费及佣金支出 (215,133) (152,313)
手续费及佣金净收入 415,150 761,370
125
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
36. 投资收益
本集团
2023年度 2022年度
按权益法核算的长期股权投资损益 372,352 330,227
金融投资—交易性金融资产已实现损益 1,160,731 1,144,007
金融投资—其他债权投资已实现损益 104,599 133,291
金融投资—其他权益工具投资已实现损益 11,040 -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 369,853 242,930
衍生金融工具已实现损益 (7,996) (6,782)
合计 2,010,579 1,843,673
本行
2023年度 2022年度
按成本法核算的长期股权投资损益 79,560 65,790
按权益法核算的长期股权投资损益 372,352 330,227
金融投资—交易性金融资产已实现损益 1,158,131 1,144,007
金融投资—其他债权投资已实现损益 104,599 133,291
金融投资—其他权益工具投资已实现损益 11,040 -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 369,853 242,930
衍生金融工具实现损益 (7,996) (6,782)
合计 2,087,539 1,909,463
37. 资产处置收益
本集团
2023年度 2022年度
处置固定资产利得 25,328 6,063
其他 (2,390) 95
合计 22,938 6,158
126
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
37． 资产处置收益（续）
本行
2023年度 2022年度
处置固定资产利得 18,686 6,063
其他 (2,390) (108)
合计 16,296 5,955
38. 其他收益
本集团
2023年度 2022年度
区域经济扶持奖励 13,458 2,330
小微贷款奖励 131,164 67,623
知识价值信用贷款补贴 8,719 10,760
其他经营相关奖励 5,320 21,226
合计 158,661 101,939
本行
2023年度 2022年度
小微贷款奖励 131,164 67,623
区域经济扶持奖励 2,330 2,330
知识价值信用贷款补贴 8,719 10,760
其他经营相关奖励 5,320 21,226
合计 147,533 101,939
2023年度及2022年度，本集团及本行其他收益主要为与收益相关的政府补助。
127
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四、 财务报表主要项目注释（续）
39. 公允价值变动损益
本集团
2023年度 2022年度
交易性金融资产及衍生金融工具
估值净损益 115,941 (555,893)
本行
2023年度 2022年度
交易性金融资产及衍生金融工具
估值净损益 104,257 (556,377)
40. 税金及附加
本集团
2023年度 2022年度
城建税 81,891 76,638
教育费附加及其他附加 60,091 56,345
房产税 33,392 32,741
其他 10,037 7,558
合计 185,411 173,282
本行
2023年度 2022年度
城建税 78,314 75,036
教育费附加及其他附加 57,535 55,200
房产税 32,633 32,007
其他 8,446 6,278
合计 176,928 168,521
128
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四、 财务报表主要项目注释（续）
41. 业务及管理费
本集团
2023年度 2022年度
人工成本 2,124,527 2,090,644
一般及行政支出 915,154 819,335
固定资产折旧 195,321 193,767
使用权资产折旧 61,820 53,459
无形资产摊销 135,955 109,090
土地使用权摊销 4,673 4,673
长期待摊费用摊销 23,711 16,154
短期和低价值租赁 4,982 1,165
专业服务费用 29,821 31,240
咨询费 101,096 79,820
合计 3,597,060 3,399,347
本行
2023年度 2022年度
人工成本 2,024,305 1,997,858
一般及行政支出 884,542 795,751
固定资产折旧 191,620 189,893
使用权资产折旧 59,560 50,762
无形资产摊销 133,157 107,133
土地使用权摊销 4,673 4,673
长期待摊费用摊销 23,059 15,547
短期和低价值租赁 3,923 505
专业服务费用 25,188 27,001
咨询费 98,384 76,748
合计 3,448,411 3,265,871
129
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四、 财务报表主要项目注释（续）
42. 信用减值损失
本集团
2023年度 2022年度
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 3,093,926 3,507,579
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 (18,016) 11,863
金融投资—债权投资 602,642 (252,078)
金融投资—其他债权投资 62,513 109,712
贷款承诺及财务担保合同 (150,006) 80,628
存放同业及其他金融机构款项、
拆出资金、买入返售金融资产 10,732 (909)
其他信用减值损失 (358,819) 102,366
合计 3,242,972 3,559,161
本行
2023年度 2022年度
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 2,600,855 3,111,371
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 (18,016) 11,863
金融投资—债权投资 602,642 (252,078)
金融投资—其他债权投资 62,513 109,154
贷款承诺及财务担保合同 (150,006) 80,628
存放同业及其他金融机构款项、
拆出资金、买入返售金融资产 10,163 (7,317)
其他信用减值损失 (358,819) 102,366
合计 2,749,332 3,155,987
130
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四、 财务报表主要项目注释（续）
43. 营业外收入
本集团
2023年度 2022年度
罚没收入 697 670
违约金收入 1,266 897
其他 4,431 6,891
合计 6,394 8,458
本行
2023年度 2022年度
罚没收入 697 670
违约金收入 966 897
其他 4,247 6,626
合计 5,910 8,193
44. 营业外支出
本集团
2023年度 2022年度
捐赠支出 4,180 3,480
罚款支出 2,800 7,750
预计诉讼损失 70,243 11,200
其他 3,749 3,542
合计 80,972 25,972
本行
2023年度 2022年度
捐赠支出 4,100 3,480
罚款支出 2,800 7,750
预计诉讼损失 70,243 11,200
其他 2,180 3,409
合计 79,323 25,839
131
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四、 财务报表主要项目注释（续）
45. 所得税费用
本集团
2023年度 2022年度
当期所得税 1,128,535 1,560,761
递延所得税（附注四、16） (269,848) (388,349)
合计 858,687 1,172,412
本行
2023年度 2022年度
当期所得税 974,084 1,424,511
递延所得税（附注四、16） (239,722) (352,869)
合计 734,362 1,071,642
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团
2023年度 2022年度
利润总额 6,087,642 6,288,937
按照法定税率25%计算之税项 1,521,911 1,572,234
子公司适用优惠税率的影响 (72,668) (60,330)
免税收入产生的税务影响(a) (852,400) (610,804)
不可抵扣支出的税务影响(b) 258,724 267,746
以前年度所得税调整 3,120 3,566
所得税费用 858,687 1,172,412
132
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
45． 所得税费用（续）
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：（续）
本行
2023年度 2022年度
利润总额 5,433,646 5,758,274
按照法定税率25%计算之税项 1,358,412 1,439,569
免税收入产生的税务影响(a) (871,900) (627,252)
不可抵扣支出的税务影响(b) 247,559 255,949
以前年度所得税调整 291 3,376
所得税费用 734,362 1,071,642
(a) 本行的免税收入主要指国债及地方政府债的利息收入，根据税法规定，该利息
收入是免税的。
(b) 本行的不可抵扣支出主要指不满足所得税税前扣除条件的资产减值损失及业务
招待费等超过税法规定可抵税限额部分的费用。
46. 每股收益
基本每股收益是以年度内本行股东享有净利润除以本年内普通股的加权平均数计算。
本集团
2023年度 2022年度
归属于本行股东的净利润 4,929,787 4,867,857
减：归属于本行其他权益工具持有者的净利
润 (211,500) (301,810)
归属于本行普通股股东的净利润 4,718,287 4,566,047
普通股加权平均数（千股） 3,474,552 3,474,512
基本每股收益（人民币元） 1.36 1.31
133
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
46． 每股收益（续）
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于本行普通股
股东的净利润除以调整后的普通股加权平均数计算。本行的可转换公司债券为稀释性
潜在普通股。
本集团
2023年度 2022年度
归属于本行普通股股东的净利润 4,718,287 4,566,047
加：可转换公司债券的利息费用（税后） 431,720 290,249
用以计算稀释每股收益的净利润 5,150,007 4,856,296
普通股的加权平均数（千股） 3,474,552 3,474,512
加：假定可转换公司债券全部转换为普通股
的加权平均数（千股） 1,238,036 895,291
用以计算稀释每股收益的普通股加权平均
数（千股） 4,712,588 4,369,803
稀释每股收益（人民币元） 1.09 1.11
134
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
47. 其他综合收益
本集团
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：前期计入
2022年 本年税后归属 2023年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
12月31日 于本行股东 12月31日 前发生额 本年转入损益 税费用 本行股东 少数股东
以后会计期间在满足规定条件时将重分类
进损益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产公允价值变动 (1,370,157) 1,719,910 349,753 2,291,927 1,286 (573,303) 1,719,910 -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产信用损失准备 709,805 33,372 743,177 61,423 (16,926) (11,125) 33,372 -
以后会计期间不能重分类进损益的项目：
其他权益工具投资公允价值变动 77,233 (19,501) 57,732 (26,002) - 6,501 (19,501) -
重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动 (5,147) 1,200 (3,947) 1,600 - (400) 1,200 -
合计 (588,266) 1,734,981 1,146,715 2,328,948 (15,640) (578,327) 1,734,981 -
135
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
47． 其他综合收益（续）
本集团
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：前期计入
2021年 本年税后归属 2022年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
12月31日 于本行股东 12月31日 前发生额 本年转入损益 税费用 本行股东 少数股东
以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动 216,121 (1,586,278) (1,370,157) (2,035,527) (79,509) 528,758 (1,586,278) -
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产信用损失准备 618,622 91,183 709,805 142,659 (21,084) (30,392) 91,183 -
以后会计期间不能重分类进损益的项目：
其他权益工具投资公允价值变动 80,543 (3,310) 77,233 (4,414) - 1,104 (3,310) -
重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动 (4,004) (1,143) (5,147) (1,524) - 381 (1,143) -
合计 911,282 (1,499,548) (588,266) (1,898,806) (100,593) 499,851 (1,499,548) -
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四、 财务报表主要项目注释（续）
47． 其他综合收益（续）
本行
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：前期计入
2022年 本年税后归属 2023年 本期所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于
12 月 31 日 于本行股东 12 月 31 日 前发生额 本期转入损益 费用 本行股东
以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损
益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产公允价值变动 (1,370,157) 1,719,910 349,753 2,291,927 1,286 (573,303) 1,719,910
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产信用损失准备 709,805 33,372 743,177 61,423 (16,926) (11,125) 33,372
以后会计期间不能重分类进损益的项目：
其他权益工具投资公允价值变动 77,233 (19,501) 57,732 (26,002) - 6,501 (19,501)
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 (5,147) 1,200 (3,947) 1,600 - (400) 1,200
合计 (588,266) 1,734,981 1,146,715 2,328,948 (15,640) (578,327) 1,734,981
137
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2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
47． 其他综合收益（续）
本行
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：前期计入
2021年 本年税后归属 2022年 本期所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于
12 月 31 日 于本行股东 12 月 31 日 前发生额 本期转入损益 费用 本行股东
以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损
益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产公允价值变动 217,510 (1,587,667) (1,370,157) (2,037,379) (79,509) 529,221 (1,587,667)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产信用损失准备 619,042 90,763 709,805 142,101 (21,084) (30,254) 90,763
以后会计期间不能重分类进损益的项目：
其他权益工具投资公允价值变动 80,543 (3,310) 77,233 (4,414) - 1,104 (3,310)
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 (4,004) (1,143) (5,147) (1,524) - 381 (1,143)
合计 913,091 (1,501,357) (588,266) (1,901,216) (100,593) 500,452 (1,501,357)
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48. 现金流量表附注
(a) 现金及现金等价物
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
库存现金 857,927 575,910
可以用于支付的存放中央银行款项 10,846,094 12,217,964
原到期日在3个月内的存放同业及其他
金融机构款项 6,697,923 4,092,102
原到期日在3个月内的拆出资金 900,485 2,600,503
现金及现金等价物余额 19,302,429 19,486,479
本行
2023年12月31日 2022年12月31日
库存现金 856,125 574,111
可以用于支付的存放中央银行款项 10,832,511 12,214,725
原到期日在3个月内的存放同业及其他
金融机构款项 6,149,761 3,707,286
原到期日在3个月内的拆出资金 900,485 2,500,503
现金及现金等价物余额 18,738,882 18,996,625
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
48． 现金流量表附注（续）
(b) 将净利润调节为经营活动的现金流量
本集团
2023年度 2022年度
净利润 5,228,955 5,116,525
加/(减)：信用减值损失 3,242,972 3,559,161
其他资产减值损失 (2,606) (1,567)
固定资产折旧 216,304 222,026）
使用权资产折旧 61,820 53,459）
投资性房地产折旧 293 275
无形资产摊销 140,628 113,763
长期待摊费用摊销 23,711 16,154
处置长期资产的收益 (22,072) (4,980)
证券投资利息收入 (9,315,337) (9,228,536)
公允价值变动损益 (115,941) 555,893
投资收益 (1,699,175) (1,765,989)
筹资活动利息支出 3,922,806 3,634,431
递延所得税资产增加 (269,848) (388,349)
经营性应收项目的增加 (44,695,959) (44,714,329)
经营性应付项目的增加 47,732,801 48,143,720
经营活动产生的现金流量净额 4,449,352 5,311,657
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四、 财务报表主要项目注释（续）
48． 现金流量表附注（续）
(b) 将净利润调节为经营活动的现金流量（续）
本行
2023年度 2022年度
净利润 4,699,284 4,686,632
加/(减)：信用减值损失 2,749,332 3,155,987
其他资产减值损失 (2,606) 1
固定资产折旧 191,620 189,893
使用权资产折旧 59,560 50,762
投资性房地产折旧 293 275
无形资产摊销 137,830 111,806
长期待摊费用摊销 23,059 15,547
处置长期资产的收益 (15,430) (4,777)
证券投资利息收入 (9,315,337) (9,230,367)
公允价值变动损益 (104,257) 556,377
投资收益 (1,778,735) (1,831,779)
筹资活动利息支出 3,862,914 3,575,815
递延所得税资产增加 (239,722) (352,869)
经营性应收项目的增加 (39,415,707) (38,159,387)
经营性应付项目的增加 43,337,364 42,243,854
经营活动产生的现金流量净额 4,189,462 5,007,770
(c) 与租赁相关的总现金流出
2023年度，本集团作为承租人支付的与租赁相关的总现金流出为人民币69,949千元
（2022年度：人民币59,427千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债与相关利息支出
支付的金额为人民币64,967千元（2022年度：人民币58,262千元），其余为因租赁期
短于12个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认使用权资产和租赁负债的租赁
物的租金，均计入经营活动。
2023年度，本行作为承租人支付的与租赁相关的总现金流出为人民币67,660千元
（2022年度：人民币56,084千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债与相关利息支出
支付的金额为人民币63,737千元（2022年度：人民币55,579千元），其余为因租赁期
短于12个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认使用权资产和租赁负债的租赁
物的租金，均计入经营活动。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
49. 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目
的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。
当本集团保留了已转让资产的几乎所有风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止
确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
(a) 贷款转让
2023年度，本集团向第三方转让原值为人民币907,788千元的贷款，转让价格为人民
币213,144千元。本集团对于转让的贷款进行了终止确认。于2023年12月31日，该转
让价款均已收到。
2022年度，本集团向第三方转让原值为人民币1,829,166千元的贷款，转让价格为人民
币644,856千元。本集团对于转让的贷款进行了终止确认。于2022年12月31日，该转
让价款均已收到。
(b) 其他应收款转让
2023年度，本集团向第三方转让原值为人民币88,937千元的其他应收款，转让价格为
人民币25,018千元（2022年度 ：无）。本集团对于转让的其他应收款进行了终止确
认。于2023年12月31日，该转让价款均已收到。
(c) 资产证券化
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给信托公司或特殊目的信托，再由特殊目的信
托向投资者发行资产支持证券。
本集团在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转让
信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照继续涉入程度确认该项资
产。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险
水平。
于2023年12月31日，本集团通过持有次级档证券对已证券化信贷资产保留了继续涉
入，本集团继续确认的资产账面价值为人民币229,551千元（2022年12月31日：人民
币229,528千元）。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
50. 结构化主体
(a) 纳入合并范围内的结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体为本集团控制的由独立第三方发行并管理的理财产
品。
于2023年12月31日，本集团无纳入合并范围的结构化主体（ 2022年12月31日：
无）。
(b) 未纳入合并范围内的结构化主体
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理
的非保本理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目
标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投
入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资
者。本集团作为资产管理人获取相对应的理财手续费收入。2023年度，本集团因对该
非保本理财产品提供资 产管理服务而收取的中 间业务收入为人民币 348,337千元
（2022年度：人民币616,341千元）。本集团认为该等结构化主体相关的可变动回报
并不显著。2023年度，本集团未向理财产品提供流动性支持（2022年度：同）。
于2023年12月31日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品资产规模为人
民币55,112,692千元（2022年12月31日：人民币53,686,705千元），相应的本集团发
行并管理的未纳入合并范围的理财产品余额为人民币54,643,344千元（2022年12月31
日：人民币53,549,232千元）。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
50． 结构化主体（续）
(b) 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(2) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括
由独立第三方发行和管理的资金信托计划、资产管理计划及基金。
下表列出本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价
值、最大损失风险敞口。
2023年12月31日
账面价值 最大损失风险敞口
金融投资—交易性金融资产 16,418,827 16,418,827
金融投资—债权投资 26,119,729 26,119,729
42,538,556 42,538,556
2022年12月31日
账面价值 最大损失风险敞口
金融投资—交易性金融资产 20,087,178 20,087,178
金融投资—债权投资 30,467,728 30,467,728
50,554,906 50,554,906
上述本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体的总体规模无公开可获得的市场信
息。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
50． 结构化主体（续）
(b) 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
本集团自上述管理或投资的未合并结构化主体取得的收入如下：
2023年度 2022年度
利息收入 2,073,683 3,178,508
投资收益 959,950 1,066,324
手续费及佣金收入 376,715 644,441
合计 3,410,348 4,889,273
2023年度，本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体提供流动性支持（2022年度：
无）。
五、 分部报告
本集团的经营分部系提供不同的金融产品和服务以及从事不同类型金融交易的业务单
元。由于各种业务分部面向不同的客户和交易对手，需要不同的技术和市场战略，各
分部独立管理。
公司银行业务，系指向公司类客户提供包括存款和贷款在内的金融产品和服务。
个人银行业务，系指向个人客户提供包括存款和贷款在内的金融产品和服务。
资金业务，包括本集团在银行间市场进行的同业拆借交易、债券投资交易、回购交易
以及外汇买卖交易等。
未分配的部分，系指不包括在上述业务分部中的其他业务或不能按照合理基准进行分
配的业务。
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五、 分部报告（续）
本集团 2023年
公司银行 个人银行 资金业务 未分配 合计
外部客户净利息收入 8,198,670 (2,168,258) 4,416,591 - 10,447,003
分部内部净利息收入/（支出） 703,444 4,570,456 (5,273,900) - -
净利息收入 8,902,114 2,402,198 (857,309) - 10,447,003
净手续费及佣金收入 57,276 (22,553) 376,715 - 411,438
投资收益 - - 2,010,579 - 2,010,579
资产处置收益 - - - 22,938 22,938
其他收益 - - - 158,661 158,661
公允价值变动损益 - - 115,941 - 115,941
汇兑损益 - - 9,809 - 9,809
其他业务收入 33,810 - - 1,294 35,104
税金及附加 (141,106) (19,418) (24,887) - (185,411)
业务及管理费 (1,880,211) (1,279,579) (419,234) (18,036) (3,597,060)
信用减值损失 (2,414,363) (457,120) (412,430) 40,941 (3,242,972)
其他资产减值损失 - - - 2,606 2,606
其他业务成本 (26,393) - - (23) (26,416)
营业利润 4,531,127 623,528 799,184 208,381 6,162,220
加：营业外收入 - - - 6,394 6,394
减：营业外支出 - - - (80,972) (80,972)
分部利润总额 4,531,127 623,528 799,184 133,803 6,087,642
资本开支 147,746 39,480 225,776 2,465 415,467
折旧和摊销 302,366 89,604 50,786 - 442,756
2023年12月31日
分部资产 270,226,092 72,209,300 412,939,681 4,508,797 759,883,870
分部负债 (213,194,263) (206,897,855) (280,489,818) (2,507) (700,584,443)
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五、 分部报告（续）
本集团 2022年
公司银行 个人银行 资金业务 未分配 合计
外部客户净利息收入 6,832,464 (866,120) 4,841,914 - 10,808,258
分部内部净利息收入/（支出） 1,863,235 3,023,857 (4,887,092) - -
净利息收入 8,695,699 2,157,737 (45,178) - 10,808,258
净手续费及佣金收入 98,825 18,075 644,441 - 761,341
投资收益 - - 1,843,673 - 1,843,673
资产处置收益 - - - 6,158 6,158
其他收益 - - - 101,939 101,939
公允价值变动损益 - - (555,893) - (555,893)
汇兑损益 (8,714) - 463,750 - 455,036
其他业务收入 44,137 - - 756 44,893
税金及附加 (114,866) (2,120) (56,296) - (173,282)
业务及管理费 (1,757,349) (1,218,375) (403,396) (20,227) (3,399,347)
信用减值损失 (2,781,582) (878,770) 141,645 (40,454) (3,559,161)
其他资产减值损失 - - - 1,567 1,567
其他业务成本 (28,644) - - (87) (28,731)
营业利润 4,147,506 76,547 2,032,746 49,652 6,306,451
加：营业外收入 - - - 8,458 8,458
减：营业外支出 - - - (25,972) (25,972)
分部利润总额 4,147,506 76,547 2,032,746 32,138 6,288,937
资本开支 113,290 35,468 186,913 2,350 338,021
折旧和摊销 237,278 87,033 53,107 - 377,418
2022年12月31日
分部资产 229,485,131 71,845,251 378,622,820 4,759,361 684,712,563
分部负债 (216,465,579) (170,193,499) (246,557,367) (641) (633,217,086)
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六、 或有事项及承诺
1. 信用承诺及财务担保
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
开出银行承兑汇票 48,207,232 63,443,174
开出信用证 7,473,000 7,461,030
开出保函 1,407,780 1,941,292
未使用的信用卡额度 6,059,480 7,582,137
贸易融资保兑 1,068,790 351,490
不可撤销的贷款承诺 3,159 6,503
合计 64,219,441 80,785,626
2. 担保物
(a) 作为担保物的资产
被用作卖出回购的质押物的资产账面价值如下：
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
票据 6,986,562 10,707,237
债券 11,228,835 21,480,491
合计 18,215,397 32,187,728
被用作央行借款的质押物的资产账面价值如下：
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
贷款 - 574,274
债券 68,569,442 41,387,744
合计 68,569,442 41,962,018
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团回购协议与央行借款协议均在12个月
内到期。
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六、 或有事项及承诺（续）
2． 担保物（续）
(b) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受的债券、票据等抵质押物不可以出售或再次向外抵
押。
于2023年12月31日，本集团接受的该等质押物的公允价值为人民币32,249,016千元
（2022年12月31日：人民币36,848,055千元）。于2023年12月31日，本集团无已再
次质押、但有义务到期返还的该等质押物（2022年12月31日：无）。
3. 资本性承诺
本集团及本行
2023年12月31日 2022年12月31日
已签订有关购置合同尚未付款
—楼宇资本开支承担 16,378 32,321
—电子信息系统购置 115,736 205,660
132,114 237,981
以上资本性承诺用于购建办公大楼及购置固定资产。本集团管理层相信未来的营利能
力可以满足以上承诺要求。
4. 对外投资承诺
于2023年12月31日，本集团无对外投资承诺（2022年12月31日：无）。
5. 诉讼事项
第三方对本集团（作为辩方）提起法律诉讼。于2023年12月31日，本集团共有13笔涉
及标的金额合计为人民币327,586千元的应诉案件（2022年12月31日：22笔，涉及标
的金额合计为人民币592,638千元的应诉案件）。经向专业法律顾问咨询后，本集团管
理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大
影响。
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七、 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人为客户保管和管理资产。受
托业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属本集团，所以这些资产并未在本集团
的资产负债表中列示。
于2023年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币5,477,165千元（2022年12月31
日：人民币5,418,026千元）。
八、 资产负债表日后事项
于报告日，本集团无需要特别披露的资产负债表日后事项。
九、 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2023年12月31日 2022年12月31日
1年以内 26,403 38,028
1至2年 16,370 26,403
2至3年 9,070 16,370
3至4年 - 9,070
51,843 89,871
十、 关联方交易
1. 关联方关系
本集团的关联方主要包括本行主要股东（持有本行 5%及以上股份或持有资本总额或股
份不足 5%但对本行经营管理有重大影响的股东）及其控制的企业、本行的子公司、本
行的联营企业、本行关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家
庭成员，以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大
影响的，或担任董事、高级管理人员的除重庆银行以外的企业。
(a) 本行的控股子公司
与本行存在控制关系的关联方为本行的控制子公司，子公司的基本情况及相关信息见
附注四、10。
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十、 关联方交易（续）
1． 关联方关系（续）
(b) 本行主要股东
于2023年12月31日，持有本行5%及以上股份或持有资本总额或股份不足5%但对本行经营管理有重大影响的主要股东包括：
股份 持股比例 主营业务 公司性质 法人代表 注册地 注册资本
(千股) % （万元）
资产收购、处置及相关产业投资，投资咨询，财务顾问，企 有限责任公司
重庆渝富资本运营集团有限公司 492,320 14.17 业重组兼并顾问及代理，企业和资产托管 (法人独资) 马宝 重庆 1,000,000
银行外汇与人民币业务、法律法规允许的财产保险和人身保 股份有限公司
大新银行有限公司 458,575 13.20 险 (上市公司) 不适用 香港 港币620,000
政府授权范围内水利国有资产的营运管理，市级有关大中型 有限责任公司
重庆市水利投资（集团）有限公司 295,334 8.50 水源工程 (法人独资) 祝良华 重庆 216,494
机动车及其零部件的研发生产与销售、技术设备的进出口业 股份有限公司
力帆科技(集团)股份有限公司 294,819 8.49 务 (上市公司) 周宗成 重庆 456,400
机动车整车及机械设备的生产销售、咨询服务业、产品设备 上汽集团
上海汽车集团股份有限公司 240,464 6.92 及技术的进出口业务 全资子公司 陈虹 上海 1,157,530
个人与团体保险及其再保险业务、经中国保监会批准的资金
富德生命人寿保险股份有限公司 217,570 6.26 运用业务 股份有限公司 方力 深圳 1,175,201
有限责任公司
重庆市地产集团有限公司 174,850 5.03 以自有资金从事投资活动，土地整治服务，工程管理服务 (国有独资) 李仕川 重庆 500,000
投资业务、投资和财务咨询、资产管理、房地产开发、物业 有限责任公司
重庆北恒投资发展有限公司 84,824 2.44 管理 (法人独资) 陈珍明 重庆 110,000
2,258,756 65.01
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2023年度 人民币千元
十、 关联方交易（续）
1． 关联方关系（续）
(b) 本行主要股东（续）
于2022年12月31日，持有本行5%及以上股份或持有资本总额或股份不足5%但对本行经营管理有重大影响的主要股东包括：
股份 持股比例 主营业务 公司性质 法人代表 注册地 注册资本
(千股) % （万元）
市政府授权范围内的资产收购、处置及相关产业投资,投资咨 有限责任公司
重庆渝富资本运营集团有限公司 488,551 14.06 询，财务顾问，企业重组兼并顾问及代理，企业和资产托管 （法人独资） 杨雨松 重庆 1,000,000
银行外汇与人民币业务、法律法规允许的财产保险和人身保 股份有限公司
大新银行有限公司 458,575 13.20 险 （上市公司） 不适用 香港 港币620,000
机动车及其零部件的研发生产与销售、技术设备的进出口业 股份有限公司
力帆科技(集团)股份有限公司 294,819 8.49 务 （上市公司） 徐志豪 重庆 450,000
机动车整车及机械设备的生产销售、咨询服务业、产品设备 上汽集团
上海汽车集团股份有限公司 240,464 6.92 及技术的进出口业务 全资子公司 陈虹 上海 1,168,346
个人与团体保险及其再保险业务、经中国保监会批准的资金
富德生命人寿保险股份有限公司 217,570 6.26 运用业务 股份有限公司 方力 深圳 1,175,201
有限责任公司
重庆市地产集团有限公司 174,850 5.03 以自有资金从事投资活动，土地整治服务，工程管理服务 (国有独资) 李仕川 重庆 500,000
政府授权范围内水利国有资产的营运管理，市级有关大中型 有限责任公司
重庆市水利投资（集团）有限公司 173,368 4.99 水源工程 (法人独资) 祝良华 重庆 216,494
投资业务、投资和财务咨询、资产管理、房地产开发、物业 有限责任公司
重庆北恒投资发展有限公司 84,824 2.44 管理 （法人独资） 陈珍明 重庆 110,000
2,133,021 61.39
152
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十、 关联方交易（续）
1． 关联方关系（续）
(c) 本行主要股东控制的企业
(d) 其他关联法人
其他关联法人类型如下：
本行主要股东的控股股东、关联法人、一致行动人等；
关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法
人或其他组织；
授信相关高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接、间接、共同控制或可施加重大
影响的法人或其他组织；
本行的合营企业和联营企业；
在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的法人。
(e) 关联自然人
关联自然人类型如下：
本行主要股东的实际控制人、关联自然人、最终受益人等；
本行关键管理人员及其关系密切的家庭成员；
授信相关高级管理人员及其关系密切的家庭成员；
本行主要股东的关键管理人员；
在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的自然
人。
153
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十、 关联方交易（续）
2. 关联方交易及余额
本行与不存在控制关系的关联方之间存在若干关联交易。交易均以市场价格为定价基
础，按正常业务程序进行，或按交易双方协商的合同约定进行处理，并视交易类型及
交易内容由相应决策机构审批。
(a) 关联方贷款余额
2023年12月31日 2022年12月31日
本行主要股东
重庆渝富资本运营集团有限公司 490,000 400,000
力帆科技（集团）股份有限公司 144,334 266,972
重庆市地产集团有限公司 2,080,000 1,980,000
本行主要股东控制的企业 867,217 141,346
其他关联法人 2,512,655 3,173,327
关联自然人 92,768 115,922
6,186,974 6,077,567
占同类交易的余额比例 1.62% 1.77%
(b) 关联方贷款利息收入发生额
2023年度 2022年度
本行主要股东
重庆渝富资本运营集团有限公司 15,108 12,511
力帆科技（集团）股份有限公司 6,821 7,837
重庆市地产集团有限公司 90,383 91,341
本行主要股东控制的企业 17,057 11,615
其他关联法人 80,628 120,425
关联自然人 4,305 7,083
214,302 250,812
占同类交易的余额比例 0.76% 0.91%
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(c) 关联方同业存放余额
2023年12月31日 2022年12月31日
本行主要股东控制的企业 1 1
其他关联法人 522 118
523 119
占同类交易的余额比例 0.01% 0.00%
(d) 关联方存放同业余额
2023年12月31日 2022年12月31日
其他关联法人 29 196
占同类交易的余额比例 0.00% 0.00%
(e) 关联方买入返售利息收入发生额
2023年度 2022年度
其他关联法人 - 264
占同类交易的余额比例 - 0.00%
(f) 关联方卖出回购利息支出发生额
2023年度 2022年度
其他关联法人 - 157
占同类交易的余额比例 - 0.00%
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(g) 关联方存款余额
2023年12月31日 2022年12月31日
本行主要股东
重庆渝富资本运营集团有限公司 166,928 38,504
力帆科技（集团）股份有限公司 11,087 568,500
重庆市地产集团有限公司 259,332 519,457
重庆市水利投资（集团）有限公司 1,326,444 805,718
本行主要股东控制的企业 1,421,144 1,990,433
其他关联法人 5,672,976 6,092,542
关联自然人 553,287 528,632
9,411,198 10,543,786
占同类交易的余额比例 2.27% 2.76%
(h) 关联方存款利息支出发生额
2023年度 2022年度
本行主要股东
重庆渝富资本运营集团有限公司 11,625 8,491
力帆科技（集团）股份有限公司 7,806 12,739
重庆市地产集团有限公司 5,710 3,486
重庆市水利投资（集团）有限公司 36,984 29,888
本行主要股东控制的企业 24,541 22,356
其他关联法人 145,135 149,199
关联自然人 16,663 17,316
248,464 243,475
占同类交易的余额比例 1.39% 1.46%
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(i) 关联方其他应收款余额
2023年12月31日 2022年12月31日
其他关联法人 - 44,106
占同类交易的余额比例 - 4.06%
(j) 关联方信贷资产转让交易价款
2023年度 2022年度
其他关联法人
华润渝康资产管理有限公司 69,163 232,749
重庆兴农资产经营管理有限公司 - 190,852
69,163 423,601
(k) 关联方金融投资余额
2023年12月31日 2022年12月31日
本行主要股东
重庆市地产集团有限公司 150,000 340,000
重庆市水利投资（集团）有限公司 500,000 -
本行主要股东控制的企业 300,000 -
其他关联法人 899,315 1,744,350
1,849,315 2,084,350
占同类交易的余额比例 0.66% 0.96%
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(l) 关联方金融投资利息收入发生额
2023年度 2022年度
本行主要股东
重庆市地产集团有限公司 2,022 10,990
重庆市水利投资（集团）有限公司 7,875 -
本行主要股东控制的企业 3,602 -
其他关联法人 63,160 65,743
76,659 76,733
占同类交易的余额比例 0.27% 0.28%
(m) 关联方金融投资投资收益发生额
2023年度 2022年度
其他关联法人 1,037 609
占同类交易的余额比例 0.05% 0.03%
(n) 关联方信用承诺及财务担保余额
2023年12月31日 2022年12月31日
本行主要股东控制的企业 62,750 2,142
其他关联法人 285,194 1,048,318
347,944 1,050,460
占同类交易的余额比例 0.36% 1.44%
158
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(o) 关联方手续费收入发生额
2023年度 2022年度
本行主要股东 2 2
本行主要股东控制的企业 96 31
其他关联法人 2,519 4,368
关联自然人 17 9
2,634 4,410
占同类交易的余额比例 0.42% 0.48%
(p) 关联方对本行贷款担保余额
2023年12月31日 2022年12月31日
其他关联法人
重庆兴农融资担保集团有限公司 1,041,769 867,446
重庆三峡融资担保集团股份有限公司 1,790,426 1,535,408
重庆市教育融资担保有限公司 32,910 37,890
重庆渝台融资担保有限公司 24,635 24,686
重庆市交通融资担保有限公司 91,173 128,688
重庆市融资再担保有限责任公司 72,100 118,850
3,053,013 2,712,968
占同类交易的余额比例 19.90% 23.10%
(q) 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指在本集团内有权利并负责计划、指挥和控制本银行或本集团活动的
人员。本年度，董事和其他关键管理人员薪酬组成如下：
2023年度 2022年度
薪金及酌情奖金 6,944 7,112
根据国家有关部门的规定，该等关键人员在2023年度的酌情奖金在报表日尚未最终确
定，但集团管理层预计最终确认的的酌情奖金不会对本集团2023年度的合并财务报表
产生重大影响。
159
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(r) 其他事项
上述与关联方的交易利率范围列示如下：
2023年12月31日 2022年12月31日
发放贷款和垫款 2.80%-6.86% 1.10%-8.33%
吸收存款 0.00%-5.43% 0.00%-5.40%
同业存放 0.25%-2.40% 0.30%-2.40%
买入返售 - 2.25%
卖出回购 - 1.88%-1.98%
金融投资 2.00%-6.52% 2.00%-6.52%
存放同业 0.05% 0.05%
(s) 本行与子公司之间的交易
2023年12月31日 2022年12月31日
同业及其他金融机构存放款项 1,086,286 920,263
拆出资金 204,200 150,168
2023年度 2022年度
同业存放利息支出 11,050 7,524
拆出资金利息收入 10,768 38,824
其他债权投资利息收入 365 1,829
其他业务收入 2,081 1,562
本行与子公司之间存在若干关联交易，按正常业务程序进行，或按本行的合同约定进
行处理，并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。
本行与子公司进行交易的利率根据SHIBOR利率进行定价。
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十一、金融风险管理
1. 金融风险管理概述
本集团的经营活动面临各种风险。金融风险管理包括分析、评估、接受和管理不同程
度的风险以及风险组合。承受风险是金融业务的核心特征，开展业务将不可避免地面
临风险。因此，本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡，并尽可能减少对财务状
况的潜在不利影响。
本集团的风险管理政策用于指导集团识别、计量、评估、监测、报告、缓释或控制各
类风险。根据外部经济形势、市场变化、内部风险管理水平等情况，在综合考虑业务
发展、技术更新等因素的基础上，本集团对风险管理政策定期重检和修订。
董事会是风险管理的最高决策机构，承担风险管理的最终责任，审批风险管理策略、
重大风险管理政策和程序，监督高级管理层开展全面风险管理，审议全面风险管理报
告，并对整体风险做出评估。董事会授权其下设的风险管理委员会履行其全面风险管
理的部分职责。高级管理层承担风险管理的实施责任，负责全面风险管理及内部控
制，制订并实施识别、计量、监测和控制风险的政策和程序。此外，内部审计部门负
责对于风险管理和控制环境开展独立审查。
本集团面临的主要金融风险包括信用风险、市场风险（包括汇率风险和利率风险）、
流动性风险和操作风险。
2. 信用风险
本集团面临的信用风险，是指由于债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降
低而造成的风险。信用风险主要存在于贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、透
支、债券投资、特定目的载体投资、信用证、保理、担保、贷款承诺等业务，以及其
他实质上由本集团承担信用风险的业务。
本集团定期开展信用风险监测，及时发现借款人信用风险状况变化，密切关注并采取
恰当措施进行有效管理，亦通过合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等
方式转移或降低信用风险。
161
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十一、金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.1. 信用风险管理
(a) 授信业务
本集团根据银保监会及人民银行制定的《商业银行金融资产风险分类办法》等外部规
章制度衡量及监控本集团贷款的质量。贷款分类依据借款人的还款能力、还款记录、
还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理等因素。《商业银行
金融资产风险分类办法》要求金融机构把信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和
损失五个类别，其中次级、可疑和损失类的贷款为不良贷款。对于零售贷款，贷款逾
期天数也是进行贷款分类的重要指标。
《商业银行金融资产风险分类办法》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类： 债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额
偿付。
关注类： 虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力
偿付本金、利息或收益。
次级类： 债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。
可疑类： 债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减
值。
损失类： 在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融
资产。
风险管理部牵头负责全行贷款分类工作。贷款分类工作遵循“每月认定，实时调整”
的原则。风险管理部每月汇总分类结果上报风险管理与内部控制委员会进行最终审
定。贷款分类工作通过信用风险管理系统进行。
(b) 资金业务
对于存放及拆放同业，本集团主要考虑同业规模、财务状况及外部信用风险评级结果
确定交易对手的信用情况，对手方信用风险按对手方由总行定期统一审查，实行额度
管理。本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券的信用风险敞口，加强信
用风险控制。
162
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2. 信用风险（续）
2.2. 风险限额控制及缓释措施
(a) 授信业务
本集团对表内授信业务和表外授信业务基本采取相同的信用风险控制流程。本集团信
用风险的基本控制流程主要包括以下步骤：信贷政策制订；贷前调查；公司客户信用
评级和个人信用评估；担保评估；贷款审查和审批；放款；贷后管理；不良贷款管
理；不良信贷资产的责任追究。
本集团已经建立了授信业务的风险预警机制，主要包括单一客户授信风险预警和系统
性风险预警。对重点客户实施统一授信管理，一旦客户的最高敞口融资额度确定，在
未取得新的授信额度之前，该客户在任何时点的敞口融资额度都不能超过授信额度。
本集团采取措施强化对集团客户和关联客户授信业务管理及授信风险的控制。对集团
客户实行授信集中度管理；对于关联客户，在董事会下设立了关联交易控制委员会，
对关联交易进行审查。
本集团制定了一系列政策与指南缓释信用风险。其中最典型也最常见的方式是获取担
保。
本集团要求大部分借款人提供适当的担保，担保的形式主要包括抵押、质押和保证。
本集团聘请具有相应资产评估资格的资产评估机构对本集团的抵质押品进行评估，抵
质押物的类型和金额视交易对手或客户的信用风险评估而定，具体的抵质押和担保指
引请参见附注十一、2.5。
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2. 信用风险（续）
2.2. 风险限额控制及缓释措施（续）
(b) 资金业务
本集团金融同业条线对资金业务实行集中管理、分级授权制度，根据不同业务类别
（债券认购、分销、现券买、卖、回购操作等）从部门负责人至行长实行逐级授权管
理制度。
本集团债券投资在资产负债管理委员会的统一安排及指导下，按逐级审批制度进行投
资。对交易类投资债券风险状况和损失情况进行必要的评估，根据不同的剩余期限设
置了相应的止损点；同业信用拆出拆入设立风险警戒线，对拆出拆入额度严格控制在
监管当局和本集团授信额度以内，在授权额度范围内严格按照逐笔逐级进行审批。
本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券的主体风险。授权中包括对债券
发行人外部信用评级、单笔债券购买面值、卖出价格要求等方面的限制。所投资的人
民币债券，要求购买时债券的信用评级均为AA-（含）以上。所投资的外币债券中，金
融机构债券系外部信用评级（以标准普尔或穆迪等评级机构为标准）在BBB（含）以
上金融机构发行的债券。
本集团债券交易人员作为市场利率变动的及时监测人，定期将债券市场交易价格报告
金融市场部与资产负债管理部，并根据其指导意见进行风险防范措施，如遇市场出现
重大利率变化或债券主体出现重大信用风险时，负责债券投资的相关业务部门可提请
召开临时资产负债管理会议研究应急方案，债券交易人员将根据研究意见进行相应操
作。
本集团投资的信托受益权和资产管理计划主要由第三方银行、担保公司、企业担保或
资产抵押。本集团对对手方银行及第三方企业设置了信贷风险限额来控制信用风险。
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2. 信用风险（续）
2.3. 信用风险计量
基于风险管理目的的信用风险敞口估计比较复杂且需要使用模型，因为该敞口随着市
场条件、预期现金流量及时间推移的变动而发生变化。对资产组合的信用风险评估需
要更多估计，如违约发生的可能性、相关损失率及对手方之间违约的相关性。本集团
使用违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)计量信用风险。
针对公司类客户风险暴露，本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概
率评估结果，且对不同类别的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集
的借款人及特定贷款信息（例如：关键财务指标、公司借款人的销售收入和行业分
类）都被纳入评级模型。此外，本模型还将信用风险管理人员的专家判断纳入到逐笔
信用敞口的最终内部信用评级中，从而将可能未被其他来源考虑的因素纳入评级模
型。本集团在借款人层面确定评级。客户经理持续地将更新的信息/信用评估录入信用
系统。此外，客户经理也从其他渠道获取公开财务报表等信息，并每年对借款人的信
用状况进行更新。这些信息将决定更新的内部信用评级和违约概率。
本集团对该评级结果进行校准，使得更高风险级别的违约风险以指数方式增加。例
如，这意味着A和A-级之间的违约概率差异低于BB及B级之间的违约概率差异。
针对债券投资及同业业务，本集团采用外部信用风险评级反映单个交易对手的违约概
率，作为对未来各债项违约概率的预测基础。本集团使用外部评级机构发布的信用等
级，并持续进行监控和更新。相应等级的违约概率是根据评级机构公布的过去12个月
期间的实际违约率而确定。
针对零售风险敞口，利用历史数据，估算不同逾期期次下，不同账龄的历史违约数
据，作为对未来各债项违约概率的预测基础。本集团定期监控借款人在初始确认日期
后的付款行为，如逾期记录等。该情况与违约概率存在映射关系。
本集团的内部评级体系包括15个未违约等级(AAA+到C)及1个违约等级(D)。主标尺表
为每个评级类别匹配特定范围的违约概率，且在一定时间内保持稳定。本集团定期对
评级方法进行验证和重新校准，使其能够反映所有实际可观察违约情况。
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量
新金融工具准则规定了一个自初始确认之后信用质量发生“三阶段”变化的减值模
型，概述如下：
初始确认时未发生信用减值的金融工具进入“第1阶段”，且本集团对其信用
风险进行持续监控。
如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发生信用
减值的工具，则本集团将其转移至“第2阶段”。信用风险显著增加的判断标
准，参见附注十一、2.4(a)。
如果金融工具发生信用减值，则将被转移至“第3阶段”。本集团对违约及发
生信用减值资产的定义，参见附注十一、2.4(b)。
不同阶段下的减值计提方法如下：第1阶段金融工具的损失准备为未来12个月
的预期信用损失，该金额对应为整个存续期预期信用损失中由未来12个月内可
能发生的违约事件导致的部分。第2阶段或第3阶段金融工具的预期信用损失计
量整个存续期预期信用损失。预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计
技术，参见附注十一、2.4(c)。
根据新金融工具准则计量预期信用损失时应充分考虑前瞻性信息。关于本集团
如何将前瞻性信息纳入预期信用损失模型的说明，参见附注十一、2.4(d)。
购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金
融资产。这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(a) 信用风险显著增加
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
定量标准
借款人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款。
定性标准
i) 借款人在预警清单上的贷款类金融工具。本集团使用预警清单监控信用风险，
并在交易对手层面进行定期评估；或
ii) 资产风险分类为关注一级至关注三级的债项；或
iii) 达到相对评级变动触发第2阶段条件；或
iv) 信用卡内部管理状态分类为问题。
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(b) 违约及已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，其
标准与已发生信用减值的定义一致：
定量标准
借款人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。
定性标准
i) 借款人在重点监控名单上的贷款类金融工具。本集团使用重点监控名单监控信
用风险，并在交易对手层面进行定期评估；或
ii) 资产风险分类为次级一级至损失级的5类债项；或
iii) 信用卡内部管理状态分类为委外催收或诉讼停计息费。
借款人满足“难以还款”的标准，表明借款人发生重大财务困难，划分至不良债项，
具体示例包括：
借款人处于长期宽限期
借款人死亡
借款人破产
借款人违反合同中对债务人约束的条款(一项或多项)
由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失
债权人由于借款人的财务困难作出让步
借款人很可能破产
以较高折扣购入或源生的已经发生信用损失的金融资产
上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约定义一
致。违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率(PD)、
违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(c) 计量预期信用损失 — 对参数、假设及估计技术的说明
本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征，对信用
风险敞口进行风险分组。非零售业务分组为“工业、商贸业、建筑业、房地产业、事
业单位、小微企业、一般公司”。零售业务风险分组为“房贷、线上消费贷、线上经
营贷、线下消费贷、线下经营贷”。信用卡业务风险分组为“抵押类M0、抵押类M1、
抵押类M2、抵押类M3、非抵押类M0、非抵押类M1、非抵押类M2、非抵押类M3、
M4”。
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产
分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率
(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)三者的乘积折现后的结果。相关定义如
下：
违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务
的可能性，其中违约的定义参见附注十一、2.4(b)。
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本
集团应被偿付的金额。例如，对于循环信贷协议，在违约发生时本集团已放款
的贷款金额与合同限额内的预期提取金额之和视为违约风险敞口。
违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据担保品或其
他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比进行计算。
本集团通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风
险敞口，来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘并对其存续性进行调整。这种做
法可以有效地计算未来各月的预期信用损失。再将各月的计算结果折现至报告日并加
总。预期信用损失计算中使用的折现率为初始实际利率或其近似值。
整个存续期违约概率是基于到期信息由12个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了贷
款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历史数
据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作为支持。
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十一、金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(c) 计量预期信用损失 — 对参数、假设及估计技术的说明（续）
12个月及整个存续期的违约风险敞口是根据预期还款安排进行确定，不同类型的产品
将有所不同：
对于分期还款以及一次性偿还的贷款，本集团根据合同约定的还款计划确定12
个月期间或整个存续期违约敞口。
对于循环信贷产品，本集团使用已提取贷款余额加上“信用转换系数”估计剩
余限额内的提款，来预测违约风险敞口。
本集团根据对影响违约后回收的因素来确定12个月及整个存续期的违约损失率。不同
产品类型的违约损失率有所不同。对于担保贷款，本集团主要根据担保品类型确定违
约损失率。
在确定12个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性经济信
息。此假设因产品类型的不同而有所不同。关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信
用损失计算的说明，参见附注十一、2.4(d)。
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保
品价值的变动情况。
2023年度，除前瞻性信息外，本集团使用的估计技术或关键假设未发生重大变化
（2022年度：无）。
170
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(d) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行
历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险变化及预期信用损失的关键经济指
标，主要包括：居民消费价格指数增长率（“CPI”）累计同比增长率、工业增加值累
计同比增长率、中国制造业采购经理指数（“PMI”）等。本集团至少每年对这些经济
指标进行评估预测，并定期检测评估结果。2023年度，本集团采用统计分析方法，结
合专家判断，调整了前瞻性经济指标的预测。在考虑前瞻性信息时，本集团综合考虑
内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些经济指标与违约概率、违约损失率和违
约敞口之间的关系，对模型输入值部分进行了平滑调整。于2023年12月31日，本集团
在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济参数及未来一年预测值列示如下：
经济情景
基准 乐观 悲观
CPI：累计同比 1.56 2.20 1.00
工业增加值：累计同比 4.50 5.00 4.00
PMI 50.44 51.76 49.12
这些经济指标及其对违约概率、违约敞口和违约损失率的影响，对不同的金融工具有
所不同。本集团在此过程中应用专家判断及外部数据，对这些经济指标进行预测
（“基本经济情景”），并提供未来经济情况的最佳估计及各场景下预测。对于预测
期后至金融工具剩余存续期结束时的经济指标，本集团认为经济指标在后续期间内，
趋向于长期平均值或增长率保持长期平均。本集团通过莫顿公式及回归分析确定这些
经济指标与违约概率之间的关系，以理解这些指标历史上的变化对违约率的影响。
本集团对前瞻性计量所使用的关键宏观经济指标进行了敏感性分析。于2023年12月31
日，假设主要经济情景下关键宏观经济指标预测值上升或下降10%时，本集团预期信
用损失金额的变动不超过10%。
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(d) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息（续）
本集团根据外部数据提供了其他可能的情景及情景权重。根据对每一个主要产品类型
的分析，设定情景的数量，以确保覆盖非线性特征。其中，基准情景定义为未来最可
能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观分别比基础情景更好和更差且
较为可能发生的情景。本集团按年重新评估情景的数量及其特征。本集团结合统计分
析及专家信用判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。
在确定金融工具处于第1阶段、第2阶段或第3阶段时，也相应确定了应当按照12个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的12个月预期信用损失（第1
阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第2阶段及第3阶段）计量相关的损失准
备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出，
而不是对参数进行加权计算。于2023年12月31日，分配至各项经济情景的权重为：
“基准”70%，“乐观”10%，“悲观”20%（2022年12月31日：同）。
多场景权重采取基准场景为主，其余场景为辅的原则。经敏感性测算，当乐观场景权
重上升10%，基准场景权重下降10%，或悲观场景权重上升10%，基准场景权重下降
10%时，预期信用损失金额的变动不超过5%。
于2023年12月31日，本集团按上述三种情景计算的信用损失准备及按上述三种情景加
权平均后的信用损失准备比较如下：
本集团
2023年12月31日
公司贷款和垫款 零售贷款 金融投资
三种情景加权平均后的信用损失准备 9,529,714 2,609,712 2,314,232
基准情景下的信用损失准备 9,458,391 2,594,545 2,299,166
乐观情景下的信用损失准备 9,198,774 2,424,137 2,154,183
悲观情景下的信用损失准备 9,944,815 2,755,586 2,446,989
2022年12月31日
公司贷款和垫款 零售贷款 金融投资
三种情景加权平均后的信用损失准备 7,583,955 2,543,216 1,649,077
基准情景下的信用损失准备 7,463,878 2,335,866 1,632,788
乐观情景下的信用损失准备 7,164,679 1,943,197 1,526,517
悲观情景下的信用损失准备 8,213,862 3,568,951 1,767,370
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十一、金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(d) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息（续）
本行
2023年12月31日
公司贷款和垫款 零售贷款 金融投资
三种情景加权平均后的信用损失准备 7,349,791 2,573,503 2,314,232
基准情景下的信用损失准备 7,339,682 2,558,337 2,299,166
乐观情景下的信用损失准备 7,349,790 2,387,929 2,154,183
悲观情景下的信用损失准备 7,385,167 2,719,378 2,446,989
2022年12月31日
公司贷款和垫款 零售贷款 金融投资
三种情景加权平均后的信用损失准备 5,894,283 2,513,951 1,649,077
基准情景下的信用损失准备 5,859,446 2,306,602 1,632,788
乐观情景下的信用损失准备 5,602,202 1,913,928 1,526,517
悲观情景下的信用损失准备 6,162,253 3,539,682 1,767,370
其他未纳入上述情景的前瞻性考虑因素，如监管变化、法律变更或政治变革的影响，
也已进行评估，但不视为具有重大影响，因此并未据此调整预期信用损失。本集团按
季度复核并监控上述假设的恰当性。
与其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此
实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最
佳估计，所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。
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十一 金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口
(a) 最大信用风险敞口—纳入减值评估范围的金融工具
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融
资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
2023年12月31日 2022年12月31日
集团账面价值 集团账面价值
表内项目
存放中央银行款项（第1阶段） 39,168,480 40,450,089
存放同业及其他金融机构款项（第1阶段） 6,732,872 4,090,980
拆出资金 9,113,793 3,434,161
第1阶段 8,954,361 3,368,082
第3阶段 45,471 49,750
应计利息 113,961 16,329
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量 335,943,144 295,160,981
第1阶段 318,764,391 278,111,655
第2阶段 11,262,841 11,092,971
第3阶段 3,181,343 3,934,114
应计利息 2,734,569 2,022,241
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（第1阶段） 44,852,396 47,285,310
买入返售金融资产（第1阶段） 30,439,463 35,860,889
金融投资—债权投资 159,469,808 142,147,610
第1阶段 154,782,091 138,113,695
第2阶段 1,831,553 1,127,316
第3阶段 161,989 413,501
应计利息 2,694,175 2,493,098
金融投资—其他债权投资 94,089,774 74,830,559
第1阶段 91,671,214 72,803,139
第2阶段 151,440 63,055
第3阶段 277,239 237,498
应计利息 1,989,881 1,726,867
其他应收款 178,244 285,925
第1阶段 167,253 227,492
第2阶段 1,511 950
第3阶段 9,480 57,483
表内合计 719,987,974 643,546,504
表外合计 64,127,088 80,543,267
合计 784,115,062 724,089,771
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十一、金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口（续）
(a) 最大信用风险敞口—纳入减值评估范围的金融工具（续）
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部评级，按内部评级将纳入预期信
用损失计量的金融资产的信用等级区分为“低风险”、“中风险”和“高风险”，该
信用等级为本集团为内部信用风险管理目的所使用。“低风险”指资产质量良好，未
来违约可能性较低，受外部不利因素影响较小；“中风险”指有一定的偿债能力，但
持续的重大不稳定情况或恶劣的商业、金融或经济条件，可能使其偿债能力下降；
“高风险”指存在对偿债能力造成较大影响的不利因素，违约风险较高或符合本集团
违约定义的资产。
以摊余成本计量的发放贷款和垫款的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：
本集团
预期信用损失阶段
第1阶段 第2阶段 第3阶段
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2023年12月31日
信用等级
低风险 212,677,814 402,550 - 213,080,364
中风险 109,243,053 11,206,899 - 120,449,952
高风险 - 2,809,024 9,008,661 11,817,685
本金余额 321,920,867 14,418,473 9,008,661 345,348,001
减值准备 (3,156,476) (3,155,632) (5,827,318) (12,139,426)
合计 318,764,391 11,262,841 3,181,343 333,208,575
2022年12月31日
信用等级
低风险 209,439,248 260,473 - 209,699,721
中风险 72,425,788 10,196,136 - 82,621,924
高风险 - 2,705,092 8,239,174 10,944,266
本金余额 281,865,036 13,161,701 8,239,174 303,265,911
减值准备 (3,753,381) (2,068,730) (4,305,060) (10,127,171)
合计 278,111,655 11,092,971 3,934,114 293,138,740
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2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口（续）
(a) 最大信用风险敞口—纳入减值评估范围的金融工具（续）
金融投资—债权投资的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：
本集团
预期信用损失阶段
第1阶段 第2阶段 第3阶段
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2023年12月31日
信用等级
低风险 146,746,709 - - 146,746,709
中风险 8,310,402 2,084,000 148,746 10,543,148
高风险 - - 874,866 874,866
本金余额 155,057,111 2,084,000 1,023,612 158,164,723
减值准备 (275,020) (252,447) (861,623) (1,389,090)
合计 154,782,091 1,831,553 161,989 156,775,633
2022年12月31日
信用等级
低风险 128,137,517 - - 128,137,517
中风险 10,351,764 1,148,000 220,178 11,719,942
高风险 - - 583,501 583,501
本金余额 138,489,281 1,148,000 803,679 140,440,960
减值准备 (375,586) (20,684) (390,178) (786,448)
合计 138,113,695 1,127,316 413,501 139,654,512
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2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口（续）
(a) 最大信用风险敞口—纳入减值评估范围的金融工具（续）
金融投资—其他债权投资的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：
本集团
预期信用损失阶段
第1阶段 第2阶段 第3阶段
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2023年12月31日
信用等级
低风险 91,671,214 151,440 - 91,822,654
高风险 - - 277,239 277,239
本金余额 91,671,214 151,440 277,239 92,099,893
减值准备 (255,102) (6,430) (663,610) (925,142)
合计 91,416,112 145,010 (386,371) 91,174,751
2022年12月31日
信用等级
低风险 72,803,139 - - 72,803,139
高风险 - 63,055 237,498 300,553
本金余额 72,803,139 63,055 237,498 73,103,692
减值准备 (343,915) (54,714) (464,000) (862,629)
合计 72,459,224 8,341 (226,502) 72,241,063
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2.5. 信用风险敞口（续）
(b) 最大信用风险敞口—未纳入减值评估范围的金融工具
下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的信用
风险敞口进行了分析：
最大信用风险敞口
2023年12月31日 2022年12月31日
金融投资—交易性金融资产
债券投资 9,595,213 8,160,726
信托投资 3,884,172 5,808,282
资产管理计划 8,231,181 9,225,065
基金投资 4,303,474 5,053,831
合计 26,014,040 28,247,904
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2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口（续）
(c) 担保品和其他信用增级
本集团采取一系列政策和措施以缓释信用风险。最普遍的做法是接受抵质押物。
本集团颁布指引，明确了不同抵质押物可接受程度。贷款的主要抵质押物种类有：住
宅； 商业资产，如商业房产、存货和应收款项；金融工具，如股票。
放款时抵质押物的价值由评审部确定并按不同种类受到贷款抵押率的限制，公司贷款
和零售贷款的主要抵质押物种类如下：
抵质押品种类 最高贷款成数
银行本票及银行承兑汇票 90%
仓单及应收账款 70%
在建工程 50%
公开上市交易股票 60%
房地产 70%
土地使用权 70%
交通运输设备 40%
个人住房贷款通常由房产作为抵押品。其他贷款是否要求抵质押由贷款的性质决定。
对于第三方提供担保的贷款，本集团会评估保证人的财务状况、信用记录及偿债能
力。
除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品，由金融工具本身的性质决定。通常情
况下，除以金融工具组合提供信用支持的资产支持性证券或类似金融工具外，债券、
国债和其他合格票据外没有其他担保。
买入返售协议下，也存在资产被作为抵质押品的情况。此类协议下，本集团接受的、
但有义务返还的抵质押品情况参见附注六、2。
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2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口（续）
(c) 担保品和其他信用增级（续）
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，
本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发生信用减值的金融
资产，以及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如下：
持有担保品
总敞口 减值准备 账面价值 的公允价值
2023年12月31日
已发生信用减值的资产（第3阶段）
发放贷款和垫款
—公司贷款 7,097,810 (4,736,800) 2,361,010 5,330,534
—零售贷款 1,910,851 (1,090,518) 820,333 1,013,514
金融投资—债权投资 1,023,612 (861,623) 161,989 398,119
已发生信用减值的资产总额 10,032,273 (6,688,941) 3,343,332 6,742,167
2022年12月31日
已发生信用减值的资产（第3阶段）
发放贷款和垫款
—公司贷款 6,946,657 (3,554,327) 3,392,330 4,655,251
—零售贷款 1,292,517 (750,733) 541,784 684,654
金融投资—债权投资 803,679 (390,178) 413,501 413,501
已发生信用减值的资产总额 9,042,853 (4,695,238) 4,347,615 5,753,406
180
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十一、金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.6. 损失准备
本年确认的损失准备受以下多种因素的影响：
由于金融工具信用风险显著增加（或减少）或发生信用减值，而导致金融工具
在第1、2、3阶段之间发生转移，以及相应导致损失准备的计量基础在12个月
和整个存续期的预期信用损失之间的转换；
为本年新增的金融工具额外计提损失准备；
本年内模型参数的常规更新，导致违约概率、违约敞口和违约损失率变动，从
而对预期信用损失计量产生影响；
模型和假设变化对预期信用损失计量产生影响；
由于预期信用损失以现值计量，该折现效果随时间释放导致预期信用损失发生
变化；
外币资产由于重新进行外币折算对预期信用损失产生影响，以及其他变动；
本年终止确认及核销的发放贷款和垫款对应损失准备的转出。
本年年初至年末之间由于上述因素变动而对发放贷款和垫款的损失准备产生的影响参
见附注四、6(e)，对金融投资—其他债权投资的损失准备产生的影响参见附注四、9，
对金融投资—债权投资的损失准备产生的影响参见附注四、8。
2.7. 核销政策
在符合财政部呆账核销相关文件规定的情况下，当本集团执行了必要的程序后仍认为
无法合理预期可收回金融资产的整体或一部分时，则将其进行核销。表明无法合理预
期可收回款项的迹象包括：(1)催收或强制执行经过必要期间，以及；(2)本集团的收回
方法是处置担保品，但仍预期担保品的价值无法覆盖全部本息。
本集团有可能核销仍然处于强制执行中的金融资产。2023年度，本集团已核销资产对
应的未结清的合同金额为1,340,256千元（2022年度：3,980,255千元）。
181
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十一、金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.8. 证券投资
本集团债券由中诚信国际信用评级有限责任公司、联合资信评估有限公司、上海远东
资信评估有限公司、上海新世纪资信评估投资服务有限公司、鹏元资信评估有限公
司、东方金诚国际信用评估有限公司评级。
本集团
交易性金融资产 其他债权投资 债权投资 合计
2023年12月31日
中长期债券：
AAA 7,101,945 25,068,179 23,996,845 56,166,969
AA-到AA+ 1,832,487 55,952,053 1,496,409 59,280,949
A+及以下 48,726 - - 48,726
未评级债券(a)：
国债 560,431 10,699,648 94,440,034 105,700,113
地方政府债 - - 6,072,833 6,072,833
政策性银行债 51,624 102,760 - 154,384
企业债 - 277,239 - 277,239
信托投资 3,884,172 - 3,650,366 7,534,538
资产管理计划 8,231,181 - 22,469,362 30,700,543
债权融资计划 - - 4,649,784 4,649,784
基金投资 4,303,474 - - 4,303,474
应计利息 - 1,989,881 2,694,175 4,684,056
26,014,040 94,089,760 159,469,808 279,573,608
2022年12月31日
中长期债券：
AAA 4,540,285 12,196,656 19,991,717 36,728,658
AA-到AA+ 1,190,558 59,078,915 - 60,269,473
A+及以下 - 1,590,609 - 1,590,609
未评级债券(a)：
国债 2,137,132 - 75,536,365 77,673,497
地方政府债 - - 2,579,100 2,579,100
政策性银行债 292,751 - 2,478,265 2,771,016
企业债 - 237,498 - 237,498
信托投资 5,808,282 - 5,018,845 10,827,127
资产管理计划 9,225,065 - 25,448,883 34,673,948
债权融资计划 - - 8,601,337 8,601,337
基金投资 5,053,831 - - 5,053,831
应计利息 - 1,726,867 2,493,098 4,219,965
28,247,904 74,830,545 142,147,610 245,226,059
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2. 信用风险（续）
2.8. 证券投资（续）
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资以及以摊余成本计量的债务工具投资中
主要包含财政部、中央银行和政策性银行以及国外金融机构等市场上信用评级
较好的发行人发行的未经独立评级机构评级的投资类和交易类证券。除上述证
券外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和以摊余成本计
量的债务工具投资还包含购买他行发行的非保本的理财产品和本金及收益均获
担保或抵押的信托受益权和资产管理计划。
于2023年12月31日，本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资以及以摊余成本计量的债务工具投资分别计提预期信用减值准备人民币
925,142千元和人民币1,389,090千元（2022年12月31日：分别为人民币862,629千元
和人民币786,448千元）。
信托投资/资产管理计划按底层资产分类汇总如下：
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
金融投资—交易性金融资产
—信贷类资产 12,115,353 15,033,347
2023年12月31日 2022年12月31日
金融投资—债权投资
—信贷类资产 5,748,318 6,585,178
—债券类资产 21,638,856 24,534,030
27,387,174 31,119,208
于2023年12月31日，以上以摊余成本计量的信托计划和资产管理计划中第3阶段的本
金为人民币1,023,612千元，底层均为信贷类资产，计提预期信用减值准备人民币
861,623千元（2022年12月31日：分别为人民币 803,679千元和人民币 390,178千
元）。
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3. 市场风险
3.1. 概述
本集团承担由于市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的变动而引发的金融
工具公允价值或未来现金流波动的市场风险。市场风险是由受整体或个别市场波动影
响和利率、信贷点差以及权益性资产等市场价格波动影响的利率、货币和权益性产品
敞口引起的。本集团将市场风险分为交易性和非交易性。
根据监管要求，本集团划分交易账簿和银行账簿。交易账簿包括为交易目的或对冲交
易账簿其它项目的风险而持有的金融工具、外汇和商品头寸及经监管机构认定的其他
工具。银行账簿包括本集团未划入交易账簿的所有表内外金融工具。
交易性和非交易性活动产生的市场风险由两支团队分别监控，定期向董事会及各业务
部门主管汇报。
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3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险
现金流的利率风险是指一项金融工具的未来现金流将会随着市场利率的变化而发生波
动的风险。公允价值利率风险是指一项金融工具的市场价值将会因为市场利率的变化
而发生波动的风险。
本集团的利率风险主要来源于利率敏感性资产和负债的到期日或者重新定价期限不相
匹配，致使净利息收入受到利率水平变动的影响。
本集团将资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。为交易目的或规避交易账簿其他项
目的风险而持有的可以自由交易的金融工具记入交易账簿，其他则记入银行账簿。
金融市场部根据本集团的利率风险的管理政策及批准的利率风险限额，进行前台资金
交易。金融市场部根据高级管理层批准的利率风险限额来管理和实施资金交易业务，
监控交易账簿的市场风险及其风险限额的遵守情况。
本行董事会或下属的专门委员会根据风险偏好审核批准与银行账簿利率风险管理相关
的政策、策略、程序；高级管理层或下设资产负债管理委员会负责制定、评估银行账
簿利率风险管理相关的政策、策略、程序；资产负债管理部执行银行账簿利率风险日
常管理工作，负责人民币利率风险分析，并向资产负债管理委员会提交利率风险分析
报告，对发现的利率风险异常情况及时进行报告与处理。
本集团使用人民币利率风险管理系统来监控和管理银行账簿资产和负债组合的整体利
率风险。本集团现在主要通过提出资产和负债重定价日的建议、设定市场风险限额等
手段来管理利率风险。本集团通过利率缺口分析，来评估本集团在一定时期内到期或
者需要重新定价的生息资产和计息负债两者的差额，进而为调整生息资产和计息负债
的重定价日提供指引。同时，本集团通过制订投资组合指引和授权限额，来控制和管
理本集团的利率风险。本集团的资金管理实行实时的市场价值考核，从而更准确的监
控投资风险。此外，本集团通过采用内部资金转移定价机制，将分支机构的利率风险
集中到总行统一管理。
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3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
下表概述了本集团的利率风险，并按账面价值列示了本集团的金融资产及负债，而金融资产及负债按重定息日或到期日（以较早者为准）分类。
本集团
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2023年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 39,154,037 - - - - 872,370 40,026,407
存放同业及其他金融机构款项 6,695,839 13,000 23,000 - - 1,033 6,732,872
拆出资金 1,851,436 3,502,411 3,600,514 - - 159,432 9,113,793
衍生金融资产 - - - - - 89,981 89,981
买入返售金融资产 29,931,738 499,281 - - - 8,444 30,439,463
发放贷款和垫款 65,144,322 40,722,060 94,490,819 159,076,250 14,606,591 6,755,498 380,795,540
金融投资—交易性金融资产 9,990,970 4,909,975 2,584,836 5,554,064 2,689,720 1,361,001 27,090,566
金融投资—债权投资 - 961,595 27,469,883 106,726,898 21,261,551 3,049,881 159,469,808
金融投资—其他债权投资 911,390 1,373,269 6,753,061 69,832,144 12,952,790 2,267,120 94,089,774
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - 85,575 85,575
其他金融资产 - - - - - 728,615 728,615
金融资产总额 153,679,732 51,981,591 134,922,113 341,189,356 51,510,652 15,378,950 748,662,394
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本集团
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2023年12月31日
负债
向中央银行借款 (998,711) (3,677,741) (57,473,143) - - (249,259) (62,398,854)
同业及其他金融机构存放款项 (1,047,829) (3,349,924) (3,243,684) - - (45,791) (7,687,228)
拆入资金 (3,917,068) (6,870,225) (28,065,337) (600,000) - (350,349) (39,802,979)
衍生金融负债 - - - - - (54,608) (54,608)
卖出回购金融资产款 (16,706,779) - - - - (4,075) (16,710,854)
吸收存款 (108,017,105) (37,528,953) (80,477,748) (180,197,965) (30,234) (8,560,691) (414,812,696)
应付债券 (8,053,512) (25,488,865) (97,245,018) (17,214,565) (4,999,513) (372,358) (153,373,831)
其他金融负债 - - - - - (3,368,241) (3,368,241)
金融负债总额 (138,741,004) (76,915,708) (266,504,930) (198,012,530) (5,029,747) (13,005,372) (698,209,291)
利率风险缺口 14,938,728 (24,934,117) (131,582,817) 143,176,826 46,480,905 2,373,578 50,453,103
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本集团
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 40,435,514 - - - - 590,485 41,025,999
存放同业及其他金融机构款项 4,089,811 - - - - 1,169 4,090,980
拆出资金 2,649,930 69,610 698,292 - - 16,329 3,434,161
衍生金融资产 - - - - - 4,831 4,831
买入返售金融资产 32,117,107 3,223,914 496,461 - - 23,407 35,860,889
发放贷款和垫款 61,118,129 25,457,650 102,366,938 122,686,019 21,914,300 8,903,255 342,446,291
金融投资—交易性金融资产 9,399,619 7,192,081 2,370,693 5,319,220 3,779,749 674,686 28,736,048
金融投资—债权投资 2,353,003 7,599,807 28,566,974 87,900,652 13,234,076 2,493,098 142,147,610
金融投资—其他债权投资 576,845 1,249,746 9,098,512 55,250,600 6,927,989 1,726,867 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - 111,577 111,577
其他金融资产 - - - - - 786,922 786,922
金融资产总额 152,739,958 44,792,808 143,597,870 271,156,491 45,856,114 15,332,626 673,475,867
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本集团
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2022 年 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 (4,220,000) (1,733,202) (33,278,480) - - (198,312) (39,429,994)
同业及其他金融机构存放款项 (5,108,226) (696,460) (2,557,256) - - (46,798) (8,408,740)
拆入资金 (4,228,584) (6,679,124) (23,220,088) - - (339,679) (34,467,475)
衍生金融负债 - - - - - (11,626) (11,626)
卖出回购金融资产款 (24,920,586) - (4,762,968) - - (13,636) (29,697,190)
吸收存款 (100,524,509) (28,649,219) (87,337,133) (160,550,948) (41,484) (5,491,187) (382,594,480)
应付债券 (6,821,654) (16,111,703) (87,853,009) (5,499,317) (17,264,199) (327,223) (133,877,105)
其他金融负债 - - - - - (2,516,811) (2,516,811)
金融负债总额 (145,823,559) (53,869,708) (239,008,934) (166,050,265) (17,305,683) (8,945,272) (631,003,421)
利率风险缺口 6,916,399 (9,076,900) (95,411,064) 105,106,226 28,550,431 6,387,354 42,472,446
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本行
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2023年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 39,104,363 - - - - 870,568 39,974,931
存放同业及其他金融机构款项 6,148,509 - - - - 1,033 6,149,542
拆出资金 1,851,436 3,502,411 3,800,491 - - 163,632 9,317,970
衍生金融资产 - - - - - 89,981 89,981
买入返售金融资产 29,931,738 499,281 - - - 8,444 30,439,463
发放贷款和垫款 59,611,191 35,114,270 77,060,760 150,005,996 14,177,705 6,139,263 342,109,185
金融投资—交易性金融资产 9,990,970 4,909,975 2,584,836 5,554,064 2,186,409 1,353,503 26,579,757
金融投资—债权投资 - 961,595 27,469,883 106,726,898 21,261,551 3,049,881 159,469,808
金融投资—其他债权投资 911,390 1,373,269 6,753,061 69,832,144 12,952,790 2,267,120 94,089,774
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - 85,575 85,575
其他金融资产 - - - - - 719,949 719,949
金融资产总额 147,549,597 46,360,801 117,669,031 332,119,102 50,578,455 14,748,949 709,025,935
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本行
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2023年12月31日
负债
向中央银行借款 (998,711) (3,677,741) (57,473,143) - - (249,259) (62,398,854)
同业及其他金融机构存放款项 (2,134,115) (3,349,924) (3,243,684) - - (45,791) (8,773,514)
拆入资金 (1,177,068) (1,976,224) (5,235,338) (600,000) - (42,190) (9,030,820)
衍生金融负债 - - - - - (54,608) (54,608)
卖出回购金融资产款 (16,706,779) - - - - (4,075) (16,710,854)
吸收存款 (107,904,908) (37,458,924) (80,237,543) (179,921,763) (30,234) (8,543,634) (414,097,006)
应付债券 (8,053,512) (25,488,865) (95,745,168) (17,214,565) (4,999,513) (341,600) (151,843,223)
其他金融负债 - - - - - (853,685) (853,685)
金融负债总额 (136,975,093) (71,951,678) (241,934,876) (197,736,328) (5,029,747) (10,134,842) (663,762,564)
利率风险缺口 10,574,504 (25,590,877) (124,265,845) 134,382,774 45,548,708 4,614,107 45,263,371
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本行
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 40,401,662 - - - - 588,686 40,990,348
存放同业及其他金融机构款项 3,705,318 - - - - 1,032 3,706,350
拆出资金 2,549,975 219,482 698,292 - - 16,478 3,484,227
衍生金融资产 - - - - - 4,831 4,831
买入返售金融资产 32,117,107 3,223,914 496,461 - - 23,407 35,860,889
发放贷款和垫款 56,103,589 20,313,050 88,842,528 112,878,293 21,780,200 8,232,773 308,150,433
金融投资—交易性金融资产 9,399,619 7,192,081 2,370,693 5,319,220 3,682,004 673,817 28,637,434
金融投资—债权投资 2,353,003 7,599,807 28,566,974 87,900,652 13,234,076 2,493,098 142,147,610
金融投资—其他债权投资 576,845 1,249,746 9,098,512 55,250,600 6,927,989 1,726,867 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - 111,577 111,577
其他金融资产 - - - - - 778,554 778,554
金融资产总额 147,207,118 39,798,080 130,073,460 261,348,765 45,624,269 14,651,120 638,702,812
192
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本行
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 (4,220,000) (1,733,202) (33,278,480) - - (198,312) (39,429,994)
同业及其他金融机构存放款项 (6,028,476) (696,460) (2,557,256) - - (46,811) (9,329,003)
拆入资金 (1,078,584) (1,469,124) (4,900,088) - - (35,302) (7,483,098)
衍生金融负债 - - - - - (11,626) (11,626)
卖出回购金融资产款 (24,920,586) - (4,762,968) - - (13,636) (29,697,190)
吸收存款 (100,420,317) (28,598,047) (87,084,840) (160,347,175) (40,234) (5,482,925) (381,973,538)
应付债券 (6,821,655) (16,111,703) (87,853,009) (3,999,772) (17,264,199) (296,380) (132,346,718)
其他金融负债 - - - - - (505,894) (505,894)
金融负债总额 (143,489,618) (48,608,536) (220,436,641) (164,346,947) (17,304,433) (6,590,886) (600,777,061)
利率风险缺口 3,717,500 (8,810,456) (90,363,181) 97,001,818 28,319,836 8,060,234 37,925,751
193
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于
资产负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
利率敏感性测试
本集团在进行利率敏感性分析时，基于以下假设：收益率曲线随利率变化而平行移
动；资产和负债组合具有静态的利率风险结构，且所有头寸将会被持有，并在到期后
续期。但未考虑：资产负债表日后业务的变化；利率变动对客户行为的影响；复杂结
构性产品与利率变动的复杂关系；利率变动对市场价格的影响；利率变动对表外产品
的影响；风险管理办法所产生的影响。
基于以上的利率风险缺口分析，本集团实施敏感性测试以分析银行净利息收入对利率
变动的敏感性。假设收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基点，对本集团未来
1年的利息净收入的潜在税前影响分析如下：
本集团
预计利息净收入变动
2023年12月31日 2022年12月31日
所有收益率曲线向上平移100基点 (558,057) (367,150)
所有收益率曲线向下平移100基点 558,057 367,150
本行
预计利息净收入变动
2023年12月31日 2022年12月31日
所有收益率曲线向上平移100基点 (577,875) (376,656)
所有收益率曲线向下平移100基点 577,875 376,656
194
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
利率敏感性测试（续）
下表列示了假设所有收益率曲线平移100个基点对本集团其他综合收益的税前影响：
本集团
其他综合收益变动
2023年12月31日 2022年12月31日
所有收益率曲线向上平移100基点 (2,635,325) (1,345,789)
所有收益率曲线向下平移100基点 2,793,471 1,401,640
本行
其他综合收益变动
2023年12月31日 2022年12月31日
所有收益率曲线向上平移100基点 (2,635,325) (1,345,789)
所有收益率曲线向下平移100基点 2,793,471 1,401,640
3.3. 汇率风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险，该汇率风险是指因主要外汇汇率波
动，本集团持有的外汇敞口的头寸水平和现金流量也会随之受到影响。本集团的日常
汇率风险管理由贸易金融部负责，通过设定外汇敞口限额与止损限额来降低和控制汇
率风险。
195
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团及本行按原币分类的金融资产及负债账面价值折合人民币列示如下：
本集团
人民币 美元 港元 其他 合计
2023年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 39,957,678 68,524 81 124 40,026,407
存放同业及其他金融机构
款项 6,063,642 614,658 3,175 51,397 6,732,872
拆出资金 7,756,661 - - 1,357,132 9,113,793
衍生金融资产 89,981 - - - 89,981
买入返售金融资产 30,439,463 - - - 30,439,463
发放贷款和垫款 380,756,844 38,696 - - 380,795,540
金融投资—交易性金融资产 27,090,566 - - - 27,090,566
金融投资—债权投资 159,469,808 - - - 159,469,808
金融投资—其他债权投资 86,806,477 7,141,281 - 142,016 94,089,774
金融投资—其他权益工具
投资 85,575 - - - 85,575
其他金融资产 728,615 - - - 728,615
金融资产总额 739,245,310 7,863,159 3,256 1,550,669 748,662,394
负债
向中央银行借款 (62,398,854) - - - (62,398,854)
同业及其他金融机构存放
款项 (5,203,563) (2,483,665) - - (7,687,228)
拆入资金 (38,432,002) (1,370,977) - - (39,802,979)
衍生金融负债 (54,608) - - - (54,608)
卖出回购金融资产款 (16,710,854) - - - (16,710,854)
吸收存款 (412,313,163) (2,498,572) (33) (928) (414,812,696)
应付债券 (153,373,831) - - - (153,373,831)
其他金融负债 (3,368,187) (26) (27) (1) (3,368,241)
金融负债总额 (691,855,062) (6,353,240) (60) (929) (698,209,291)
汇率风险缺口 47,390,248 1,509,919 3,196 1,549,740 50,453,103
信贷承诺及财务担保 64,019,495 191,000 - 8,946 64,219,441
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团及本行按原币分类的金融资产及负债账面价值折合人民币列示如下：（续）
本集团
人民币 美元 港元 其他 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 40,731,475 294,232 149 143 41,025,999
存放同业及其他金融机构
款项 3,530,246 493,245 5,636 61,853 4,090,980
拆出资金 3,363,722 70,439 - - 3,434,161
衍生金融资产 4,831 - - - 4,831
买入返售金融资产 35,860,889 - - - 35,860,889
发放贷款和垫款 341,647,271 799,020 - - 342,446,291
金融投资—交易性金融资产 28,736,048 - - - 28,736,048
金融投资—债权投资 142,147,610 - - - 142,147,610
金融投资—其他债权投资 65,682,551 9,148,008 - - 74,830,559
金融投资—其他权益工具
投资 111,577 - - - 111,577
其他金融资产 786,922 - - - 786,922
金融资产总额 662,603,142 10,804,944 5,785 61,996 673,475,867
负债
向中央银行借款 (39,429,994) - - - (39,429,994)
同业及其他金融机构存放
款项 (5,165,046) (3,243,694) - - (8,408,740)
拆入资金 (31,838,164) (2,629,311) - - (34,467,475)
衍生金融负债 (11,626) - - - (11,626)
卖出回购金融资产款 (29,697,190) - - - (29,697,190)
吸收存款 (378,444,186) (4,149,244) (32) (1,018) (382,594,480)
应付债券 (133,877,105) - - - (133,877,105)
其他金融负债 (2,516,757) (26) (27) (1) (2,516,811)
金融负债总额 (620,980,068) (10,022,275) (59) (1,019) (631,003,421)
汇率风险缺口 41,623,074 782,669 5,726 60,977 42,472,446
信贷承诺及财务担保 77,972,712 2,811,198 - 1,716 80,785,626
197
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团及本行按原币分类的金融资产及负债账面价值折合人民币列示如下：（续）
本行
人民币 美元 港元 其他 合计
2023年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 39,906,202 68,524 81 124 39,974,931
存放同业及其他金融机构
款项 5,480,312 614,658 3,175 51,397 6,149,542
拆出资金 7,960,838 - - 1,357,132 9,317,970
衍生金融资产 89,981 - - - 89,981
买入返售金融资产 30,439,463 - - - 30,439,463
发放贷款和垫款 342,070,489 38,696 - - 342,109,185
金融投资—交易性金融资产 26,579,757 - - - 26,579,757
金融投资—债权投资 159,469,808 - - - 159,469,808
金融投资—其他债权投资 86,806,477 7,141,281 - 142,016 94,089,774
金融投资—其他权益工具
投资 85,575 - - - 85,575
其他金融资产 719,949 - - - 719,949
金融资产总额 699,608,851 7,863,159 3,256 1,550,669 709,025,935
负债
向中央银行借款 (62,398,854) - - - (62,398,854)
同业及其他金融机构存放
款项 (6,289,849) (2,483,665) - - (8,773,514)
拆入资金 (7,659,843) (1,370,977) - - (9,030,820)
衍生金融负债 (54,608) - - - (54,608)
卖出回购金融资产款 (16,710,854) - - - (16,710,854)
吸收存款 (411,597,473) (2,498,572) (33) (928) (414,097,006)
应付债券 (151,843,223) - - - (151,843,223)
其他金融负债 (853,631) (26) (27) (1) (853,685)
金融负债总额 (657,408,335) (6,353,240) (60) (929) (663,762,564)
汇率风险缺口 42,200,516 1,509,919 3,196 1,549,740 45,263,371
信贷承诺及财务担保 64,019,495 191,000 - 8,946 64,219,441
198
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团及本行按原币分类的金融资产及负债账面价值折合人民币列示如下：（续）
本行
人民币 美元 港元 其他 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 40,695,824 294,232 149 143 40,990,348
存放同业及其他金融机构
款项 3,145,616 493,245 5,636 61,853 3,706,350
拆出资金 3,413,788 70,439 - - 3,484,227
衍生金融资产 4,831 - - - 4,831
买入返售金融资产 35,860,889 - - - 35,860,889
发放贷款和垫款 307,351,413 799,020 - - 308,150,433
金融投资—交易性金融资产 28,637,434 - - - 28,637,434
金融投资—债权投资 142,147,610 - - - 142,147,610
金融投资—其他债权投资 65,682,551 9,148,008 - - 74,830,559
金融投资—其他权益工具
投资 111,577 - - - 111,577
其他金融资产 778,554 - - - 778,554
金融资产总额 627,830,087 10,804,944 5,785 61,996 638,702,812
负债
向中央银行借款 (39,429,994) - - - (39,429,994)
同业及其他金融机构存放
款项 (6,085,309) (3,243,694) - - (9,329,003)
拆入资金 (4,853,787) (2,629,311) - - (7,483,098)
衍生金融负债 (11,626) - - - (11,626)
卖出回购金融资产款 (29,697,190) - - - (29,697,190)
吸收存款 (377,823,244) (4,149,244) (32) (1,018) (381,973,538)
应付债券 (132,346,718) - - - (132,346,718)
其他金融负债 (505,840) (26) (27) (1) (505,894)
金融负债总额 (590,753,708) (10,022,275) (59) (1,019) (600,777,061)
汇率风险缺口 37,076,379 782,669 5,726 60,977 37,925,751
信贷承诺及财务担保 77,972,712 2,811,198 - 1,716 80,785,626
199
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3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产
负债表日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
汇率敏感性测试
本集团在进行汇率敏感性分析时，以资产负债表日本集团汇率风险缺口产生的税前利
润为准，基于以下假设：各币种汇率敏感度是指各币种对人民币于资产负债表日当天
收盘价汇率绝对值波动1%，造成的汇兑损益；各币种对人民币汇率同时同向波动；资
产和负债组合具有静态的汇率风险结构，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。
但未考虑：资产负债表日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结构性产
品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产品的影
响；风险管理方法所产生的影响。
下表列示当人民币相对各外币汇率变动1%时对税前利润的影响：
本集团及本行
预计税前利润变动
2023年12月31日 2022年12月31日
外汇对人民币汇率上涨1% 30,253 7,884
外汇对人民币汇率下跌1% (30,253) (7,884)
200
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4. 流动性风险
4.1. 概述
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，以应对资产增长、偿付到
期债务或其他支付义务的风险。本集团对流动性管理的目标就是在确保有充裕的资金
来满足提款、到期债务偿还及贷款发放承诺的同时把握更多新的投资机会。
本集团每天需运用可动用的现金资源，以满足来自隔夜存款、活期账户、到期存款、
贷款支取、担保和保证金的需求。董事会就应付上述需求的资金最低比例，以及需具
备以应付不同程度的未预期动用金额的同业及其他借款融通的最低水平设定限额。于
2023年12月31日，本行的人民币吸收存款总额的7%（2022年12月31日：7.5%），以
及本行的外币吸收存款总额的4%（2022年12月31日：6%）须存放于中央银行。
4.2. 流动性风险管理程序
本行董事会或下属的专门委员会根据风险偏好制定审核批准与流动性风险整体管理相
关的政策、策略、程序、限额及应急计划；高级管理层下设资产负债管理委员会负责
制定、评估与流动性风险整体管理相关的政策、策略、程序、限额及应急计划，执行
流动性风险管理日常工作；资产负债管理部、金融市场部及其他业务部室相互配合，
形成分工协作、职责分明、运行高效的流动性风险管理体系。
本集团积极应用科技手段，不断提高流动性管理方面的信息系统应用水平，通过系统
实时监控流动性指标及流动性敞口情况，形成计量流动性风险的自动化手段及定期监
控机制，并根据流动性敞口状况组织全行资产负债业务；通过内部资金转移定价，积
极主动调整资产负债期限结构；通过绩效考核，主动控制流动性风险限额；本集团不
断改善流动性管理手段，建立资产负债管理协调会制度，加强和完善制度建设，及时
进行政策调整，加强对流动性水平的调控。
201
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4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流
下表列示了从资产负债表日至合同到期日本集团非衍生金融负债以及为管理流动性风险而持有的金融资产的到期现金流。表中所列金额是
按合同约定的未折现现金流。
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2023年12月31日
负债
向中央银行借款 - (1,000,304) (3,738,107 ) (58,721,856) - - - - (63,460,267)
同业及其他金融机构存放款项 (198,017) (863,330) (3,386,453) (3,335,563) - - - - (7,783,363)
拆入资金 - (3,950,921) (6,941,147) (28,378,362) (620,976) - - - (39,891,406)
卖出回购金融资产款 - (16,727,710) - - - - - - (16,727,710)
吸收存款 (87,352,736) (21,079,580) (38,505,200) (83,262,895) (201,082,784) (39,453) - - (431,322,648)
应付债券 - (8,130,000) (25,899,898) (98,793,000) (19,376,363) (5,746,000) - - (157,945,261)
其他金融负债 (605,110) (121,218) (51,234) (242,627) (2,177,547) (158,009) (12,496) - (3,368,241)
非衍生金融负债总额 (88,155,863) (51,873,063) (78,522,039) (272,734,303) (223,257,670) (5,943,462) (12,496) - (720,498,896)
202
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2023年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 857,927 10,860,537 - - - - 28,307,943 - 40,026,407
存放同业及其他金融机构款项 6,696,872 - 13,475 23,256 - - - - 6,733,603
拆出资金 267 1,866,025 3,577,556 3,688,874 - - - 51,176 9,183,898
买入返售金融资产 - 29,975,045 503,787 - - - - - 30,478,832
发放贷款和垫款 - 18,702,230 43,146,256 96,438,871 194,167,775 92,355,534 - 5,659,017 450,469,683
金融投资—交易性金融资产 - 6,879,313 1,045,226 3,125,297 14,537,687 5,048,810 1,076,526 - 31,712,859
金融投资—债权投资 - 486,030 2,490,578 33,097,034 116,804,047 26,791,615 - 368,279 180,037,583
金融投资—其他债权投资 - 1,483,014 2,681,242 10,978,620 78,405,784 14,164,468 - 277,239 107,990,367
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 85,575 - 85,575
其他金融资产 2,887 25,975 38,073 63,415 245,119 - 103,936 249,210 728,615
非衍生金融资产总额 7,557,953 70,278,169 53,496,193 147,415,367 404,160,412 138,360,427 29,573,980 6,604,921 857,447,422
流动性净额 (80,597,910) 18,405,106 (25,025,846) (125,318,936) 180,902,742 132,416,965 29,561,484 6,604,921 136,948,526
203
重庆银行股份有限公司
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,308,911) (1,801,106) (33,966,617) - - - - (40,076,634)
同业及其他金融机构存放款项 (108,322) (5,011,144) (707,181) (2,642,725) - - - - (8,469,372)
拆入资金 - (4,505,881) (6,842,260) (23,875,567) - - - - (35,223,708)
卖出回购金融资产款 - (24,948,378) - (4,835,122) - - - - (29,783,500)
吸收存款 (84,887,191) (16,015,077) (29,465,755) (90,452,505) (179,194,970) (53,232) - - (400,068,730)
应付债券 - (6,900,000) (16,463,899) (89,103,850) (7,174,629) (19,387,109) - - (139,029,487)
其他金融负债 (207,671) (79,295) (32,223) (180,854) (1,890,387) (117,818) (8,563) - (2,516,811)
非衍生金融负债总额 (85,203,184) (61,768,686) (55,312,424) (245,057,240) (188,259,986) (19,558,159) (8,563) - (655,168,242)
204
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 575,910 12,232,539 - - - - 28,217,550 - 41,025,999
存放同业及其他金融机构款项 3,090,888 1,000,227 - - - - - - 4,091,115
拆出资金 502 2,608,171 74,771 705,527 - - - 55,456 3,444,427
买入返售金融资产 - 32,163,284 3,244,455 503,612 - - - - 35,911,351
发放贷款和垫款 - 15,390,201 24,232,660 107,065,579 158,454,241 100,506,589 - 10,084,196 415,733,466
金融投资—交易性金融资产 - 5,151,017 2,227,413 981,574 19,959,568 4,724,788 488,144 - 33,532,504
金融投资—债权投资 - 2,491,157 8,866,540 33,567,872 94,482,785 16,785,668 - 413,500 156,607,522
金融投资—其他债权投资 - 913,091 2,362,732 13,035,430 63,499,412 7,479,126 - 237,800 87,527,591
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 111,577 - 111,577
其他金融资产 50,522 18,593 7,217 28,869 242,331 - 135,546 303,844 786,922
非衍生金融资产总额 3,717,822 71,968,280 41,015,788 155,888,463 336,638,337 129,496,171 28,952,817 11,094,796 778,772,474
流动性净额 (81,485,362) 10,199,594 (14,296,636) (89,168,777) 148,378,351 109,938,012 28,944,254 11,094,796 123,604,232
205
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2023年12月31日
负债
向中央银行借款 - (1,000,304) (3,738,107) (58,721,856) - - - - (63,460,267)
同业及其他金融机构存放款项 (1,279,303) (868,330) (3,386,453) (3,335,563) - - - - (8,869,649)
拆入资金 - (1,183,205) (1,997,641) (5,317,424) (620,976) - - - (9,119,246)
卖出回购金融资产款 - (16,727,710) - - - - - - (16,727,710)
吸收存款 (87,284,683) (21,033,344) (38,432,831) (83,015,223) (200,767,857) (39,453) - - (430,573,391)
应付债券 - (8,130,000) (25,899,898) (97,233,750) (19,376,363) (5,932,500) - - (156,572,511)
其他金融负债 (605,088) (19,046) - - (229,551) - - - (853,685)
非衍生金融负债总额 (89,169,074) (48,961,939) (73,454,930) (247,623,816) (220,994,747) (5,971,953) - - (686,176,459)
206
重庆银行股份有限公司
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2023年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 856,125 10,846,954 - - - - 28,271,852 - 39,974,931
存放同业及其他金融机构款项 6,149,542 - - - - - - - 6,149,542
拆出资金 267 1,866,025 3,577,556 3,895,786 - - - 51,176 9,390,810
买入返售金融资产 - 29,975,045 503,787 - - - - - 30,478,832
发放贷款和垫款 - 16,986,304 40,373,464 84,974,988 169,150,297 90,923,359 - 5,543,905 407,952,317
金融投资—交易性金融资产 - 6,875,217 1,043,950 3,117,576 14,485,322 4,525,245 1,076,526 - 31,123,836
金融投资—债权投资 - 486,030 2,490,578 33,097,034 116,804,047 26,791,615 - 368,279 180,037,583
金融投资—其他债权投资 - 1,483,014 2,681,242 10,978,620 78,405,784 14,164,468 - 277,239 107,990,367
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 85,575 - 85,575
其他金融资产 2,887 25,975 38,073 59,927 245,119 - 99,212 248,756 719,949
非衍生金融资产总额 7,008,821 68,544,564 50,708,650 136,123,931 379,090,569 136,404,687 29,533,165 6,489,355 813,903,742
流动性净额 (82,160,253) 19,582,625 (22,746,280) (111,499,885) 158,095,822 130,432,734 29,533,165 6,489,355 127,727,283
207
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,308,911) (1,801,106) (33,966,617) - - - - (40,076,634)
同业及其他金融机构存放款项 (1,023,585) (5,016,144) (707,181) (2,642,725) - - - - (9,389,635)
拆入资金 - (1,083,909) (1,482,827) (5,025,459) - - - - (7,592,195)
卖出回购金融资产款 - (24,948,378) - (4,835,122) - - - - (29,783,500)
吸收存款 (84,814,798) (15,982,015) (29,412,799) (90,192,232) (178,967,384) (51,817) - - (399,421,045)
应付债券 - (6,900,000) (16,463,899) (89,044,600) (5,615,379) (19,387,109) - - (137,410,987)
其他金融负债 (207,571) (68,795) - - (229,528) - - - (505,894)
非衍生金融负债总额 (86,045,954) (58,308,152) (49,867,812) (225,706,755) (184,812,291) (19,438,926) - - (624,179,890)
208
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 574,111 12,229,300 - - - - 28,186,937 - 40,990,348
存放同业及其他金融机构款项 2,706,258 1,000,227 - - - - - - 3,706,485
拆出资金 502 2,508,133 226,247 705,527 - - - 55,456 3,495,865
买入返售金融资产 - 32,163,284 3,244,455 503,612 - - - - 35,911,351
发放贷款和垫款 - 14,292,831 21,986,304 97,537,924 134,639,130 99,765,858 - 9,651,361 377,873,408
金融投资—交易性金融资产 - 5,151,017 2,224,861 979,022 19,939,158 4,600,660 488,144 - 33,382,862
金融投资—债权投资 - 2,491,157 8,866,540 33,567,872 94,482,785 16,785,668 - 413,500 156,607,522
金融投资—其他债权投资 - 913,091 2,362,732 13,035,430 63,499,412 7,479,126 - 237,800 87,527,591
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 111,577 - 111,577
其他金融资产 50,522 18,593 7,217 25,265 242,331 - 131,478 303,148 778,554
非衍生金融资产总额 3,331,393 70,767,633 38,918,356 146,354,652 312,802,816 128,631,312 28,918,136 10,661,265 740,385,563
流动性净额 (82,714,561) 12,459,481 (10,949,456) (79,352,103) 127,990,525 109,192,386 28,918,136 10,661,265 116,205,673
用以满足所有负债的资产包括：现金、存放央行款项、在托收和资金往来中的款项、拆放同业款项、以及贷款。在正常业务中，部分一年
内到期的贷款会被续借。同时，部分债券投资为负债提供了抵押担保。本集团将会通过出售证券投资，使用其他金融机构的信贷承诺，提
前终止拆出资金和逆返售协议，以及经央行的批准使用存款准备金来偿付未预计的现金流出。
209
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4. 流动性风险（续）
4.4. 衍生金融工具现金流
以净额交割的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具为利率掉期。下表列示了本集团于报告期末持有的以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，
剩余到期日是指资产负债日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
本集团及本行
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2023年12月31日
现金净流出 1,722 3,392 - 5,114
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2022年12月31日
现金净流出 2,375 3,895 - 6,270
210
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4. 流动性风险（续）
4.4. 衍生金融工具现金流（续）
以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇掉期和外汇远期。下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩
余到期日是指资产负债日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
本集团及本行
即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 合计
2023年12月31日
外汇掉期
现金流入 - 773,469 1,021,088 461,429 - 2,255,986
现金流出 - (776,453) (986,290) (441,874) - (2,204,617)
外汇远期
现金流入 - 1,136 698,119 - - 699,255
现金流出 - (1,136) (697,860) - - (698,996)
211
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十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.4. 衍生金融工具现金流（续）
以全额结算的衍生金融工具（续）
本集团及本行
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2022年12月31日
外汇掉期
现金流入 - 133,840 - 133,840
现金流出 - (139,292) - (139,292)
外汇远期
现金流入 - 20,085 - 20,085
现金流出 - (20,079) - (20,079)
212
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4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析
下面的表格分析了本集团的资产和负债净值按自报表日至合约到期日分类的不同到期日的类别。
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2023年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 857,927 10,860,537 - - - - 28,307,943 - 40,026,407
存放同业及其他金融机构款项 6,696,872 - 13,000 23,000 - - - - 6,732,872
拆出资金 267 1,864,055 3,562,258 3,636,037 - - - 51,176 9,113,793
衍生金融资产 - - - - - - 89,981 - 89,981
买入返售金融资产 - 29,940,182 499,281 - - - - - 30,439,463
发放贷款和垫款 - 17,596,931 40,374,662 85,952,185 170,551,166 61,938,928 - 4,381,668 380,795,540
金融投资—交易性金融资产 - 6,797,087 900,380 2,493,577 12,814,815 3,008,181 1,076,526 - 27,090,566
金融投资—债权投资 - 230,645 1,668,615 29,213,820 106,726,898 21,261,551 - 368,279 159,469,808
金融投资—其他债权投资 - 1,209,283 1,962,811 7,855,507 69,832,144 12,952,790 - 277,239 94,089,774
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 85,575 - 85,575
其他金融资产 2,887 25,975 38,073 63,415 245,119 - 103,936 249,210 728,615
金融资产总额 7,557,953 68,524,695 49,019,080 129,237,541 360,170,142 99,161,450 29,663,961 5,327,572 748,662,394
213
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2023年12月31日
负债
向中央银行借款 - (999,211) (3,734,031) (57,665,612) - - - - (62,398,854)
同业及其他金融机构存放款项 (198,017) (859,664) (3,365,414) (3,264,133) - - - - (7,687,228)
拆入资金 - (3,949,224) (6,933,580) (28,320,175) (600,000) - - - (39,802,979)
衍生金融负债 - - - - - - (54,608) - (54,608)
卖出回购金融资产款 - (16,710,854) - - - - - - (16,710,854)
吸收存款 (87,352,736) (21,054,337) (38,308,137) (82,079,793) (185,985,006) (32,687) - - (414,812,696)
应付债券 - (8,118,716) (25,728,304) (97,312,733) (17,214,565) (4,999,513) - - (153,373,831)
其他金融负债 (605,110) (121,218) (51,234) (242,627) (2,177,547) (158,009) (12,496) - (3,368,241)
金融负债总额 (88,155,863) (51,813,224) (78,120,700) (268,885,073) (205,977,118) (5,190,209) (67,104) - (698,209,291)
流动性净额 (80,597,910) 16,711,471 (29,101,620) (139,647,532) 154,193,024 93,971,241 29,596,857 5,327,572 50,453,103
214
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 575,910 12,232,539 - - - - 28,217,550 - 41,025,999
存放同业及其他金融机构款项 3,090,888 1,000,092 - - - - - - 4,090,980
拆出资金 502 2,606,094 70,821 701,288 - - - 55,456 3,434,161
衍生金融资产 - - - - - - 4,831 - 4,831
买入返售金融资产 - 32,140,514 3,223,914 496,461 - - - - 35,860,889
发放贷款和垫款 - 13,387,107 22,564,121 97,181,736 136,291,924 65,868,032 - 7,153,371 342,446,291
金融投资—交易性金融资产 - 5,054,938 2,045,237 160,966 16,894,782 4,091,981 488,144 - 28,736,048
金融投资—债权投资 - 2,049,350 8,053,935 30,496,097 87,900,652 13,234,076 - 413,500 142,147,610
金融投资—其他债权投资 - 622,089 1,690,058 10,102,024 55,250,599 6,927,989 - 237,800 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 111,577 - 111,577
其他金融资产 50,522 18,593 7,217 28,869 242,331 - 135,546 303,844 786,922
金融资产总额 3,717,822 69,111,316 37,655,303 139,167,441 296,580,288 90,122,078 28,957,648 8,163,971 673,475,867
215
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,303,518) (1,741,386) (33,385,090) - - - - (39,429,994)
同业及其他金融机构存放款项 (108,322) (5,006,669) (701,841) (2,591,908) - - - - (8,408,740)
拆入资金 - (4,330,983) (6,771,199) (23,365,293) - - - - (34,467,475)
衍生金融负债 - - - - - - (11,626) - (11,626)
卖出回购金融资产款 - (24,934,222) - (4,762,968) - - - - (29,697,190)
吸收存款 (84,887,191) (15,993,559) (29,307,319) (88,827,967) (163,533,950) (44,494) - - (382,594,480)
应付债券 - (6,886,861) (16,331,024) (87,895,704) (5,499,317) (17,264,199) - - (133,877,105)
其他金融负债 (207,671) (79,295) (32,223) (180,854) (1,890,387) (117,818) (8,563) - (2,516,811)
金融负债总额 (85,203,184) (61,535,107) (54,884,992) (241,009,784) (170,923,654) (17,426,511) (20,189) - (631,003,421)
流动性净额 (81,485,362) 7,576,209 (17,229,689) (101,842,343) 125,656,634 72,695,567 28,937,459 8,163,971 42,472,446
216
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2023年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 856,125 10,846,954 - - - - 28,271,852 - 39,974,931
存放同业及其他金融机构款项 6,149,542 - - - - - - - 6,149,542
拆出资金 267 1,864,055 3,562,258 3,840,214 - - - 51,176 9,317,970
衍生金融资产 - - - - - - 89,981 - 89,981
买入返售金融资产 - 29,940,182 499,281 - - - - - 30,439,463
发放贷款和垫款 - 15,812,283 38,110,128 76,181,696 147,088,668 60,623,121 - 4,293,289 342,109,185
金融投资—交易性金融资产 - 6,797,087 900,380 2,493,577 12,814,815 2,497,372 1,076,526 - 26,579,757
金融投资—债权投资 - 230,645 1,668,615 29,213,820 106,726,898 21,261,551 - 368,279 159,469,808
金融投资—其他债权投资 - 1,209,283 1,962,811 7,855,507 69,832,144 12,952,790 - 277,239 94,089,774
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 85,575 - 85,575
其他金融资产 2,887 25,975 38,073 59,927 245,119 - 99,212 248,756 719,949
金融资产总额 7,008,821 66,726,464 46,741,546 119,644,741 336,707,644 97,334,834 29,623,146 5,238,739 709,025,935
217
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2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2023年12月31日
负债
向中央银行借款 - (999,211) (3,734,031) (57,665,612) - - - - (62,398,854)
同业及其他金融机构存放款项 (1,279,303) (864,664) (3,365,414) (3,264,133) - - - - (8,773,514)
拆入资金 - (1,181,507) (1,990,075) (5,259,238) (600,000) - - - (9,030,820)
衍生金融负债 - - - - - - (54,608) - (54,608)
卖出回购金融资产款 - (16,710,854) - - - - - - (16,710,854)
吸收存款 (87,284,683) (21,008,142) (38,236,102) (81,835,520) (185,699,872) (32,687) - - (414,097,006)
应付债券 - (8,118,716) (25,728,304) (95,782,125) (17,214,565) (4,999,513) - - (151,843,223)
其他金融负债 (605,088) (19,046) - - (229,551) - - - (853,685)
金融负债总额 (89,169,074) (48,902,140) (73,053,926) (243,806,628) (203,743,988) (5,032,200) (54,608) - (663,762,564)
流动性净额 (82,160,253) 17,824,324 (26,312,380) (124,161,887) 132,963,656 92,302,634 29,568,538 5,238,739 45,263,371
218
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 574,111 12,229,300 - - - - 28,186,937 - 40,990,348
存放同业及其他金融机构款项 2,706,258 1,000,092 - - - - - - 3,706,350
拆出资金 502 2,506,120 220,861 701,288 - - - 55,456 3,484,227
衍生金融资产 - - - - - - 4,831 - 4,831
买入返售金融资产 - 32,140,514 3,223,914 496,461 - - - - 35,860,889
发放贷款和垫款 - 13,191,045 19,828,174 89,068,822 114,061,988 65,155,464 - 6,844,940 308,150,433
金融投资—交易性金融资产 - 5,054,938 2,045,237 160,966 16,894,782 3,993,367 488,144 - 28,637,434
金融投资—债权投资 - 2,049,350 8,053,935 30,496,097 87,900,652 13,234,076 - 413,500 142,147,610
金融投资—其他债权投资 - 622,089 1,690,058 10,102,024 55,250,599 6,927,989 - 237,800 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 111,577 - 111,577
其他金融资产 50,522 18,593 7,217 25,265 242,331 - 131,478 303,148 778,554
金融资产总额 3,331,393 68,812,041 35,069,396 131,050,923 274,350,352 89,310,896 28,922,967 7,854,844 638,702,812
219
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2023年度 人民币千元
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4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,303,518) (1,741,386) (33,385,090) - - - - (39,429,994)
同业及其他金融机构存放款项 (1,023,585) (5,011,669) (701,841) (2,591,908) - - - - (9,329,003)
拆入资金 - (1,080,662) (1,474,299) (4,928,137) - - - - (7,483,098)
衍生金融负债 - - - - - - (11,626) - (11,626)
卖出回购金融资产款 - (24,934,223) - (4,762,967) - - - - (29,697,190)
吸收存款 (84,814,798) (15,960,565) (29,254,850) (88,572,652) (163,327,463) (43,210) - - (381,973,538)
应付债券 - (6,886,861) (16,331,024) (87,864,862) (3,999,772) (17,264,199) - - (132,346,718)
其他金融负债 (207,571) (68,795) - - (229,528) - - - (505,894)
金融负债总额 (86,045,954) (58,246,293) (49,503,400) (222,105,616) (167,556,763) (17,307,409) (11,626) - (600,777,061)
流动性净额 (82,714,561) 10,565,748 (14,434,004) (91,054,693) 106,793,589 72,003,487 28,911,341 7,854,844 37,925,751
220
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4. 流动性风险（续）
4.6. 表外项目
本集团及本行
1年以内 1至5年 5年以上 合计
2023年12月31日
银行承兑汇票 48,207,232 - - 48,207,232
开出信用证 7,473,000 - - 7,473,000
开出保函 1,099,880 307,700 200 1,407,780
未使用的信用卡额度 6,059,480 - - 6,059,480
不可撤销的贷款承诺 3,159 - - 3,159
贸易融资保兑 1,068,790 - - 1,068,790
资本性承诺 82,135 49,979 - 132,114
合计 63,993,676 357,679 200 64,351,555
2022年12月31日
银行承兑汇票 63,443,174 - - 63,443,174
开出信用证 7,461,030 - - 7,461,030
开出保函 1,003,402 937,690 200 1,941,292
未使用的信用卡额度 7,582,137 - - 7,582,137
不可撤销的贷款承诺 6,503 - - 6,503
贸易融资保兑 351,490 - - 351,490
资本性承诺 188,711 49,270 - 237,981
合计 80,036,447 986,960 200 81,023,607
221
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5. 金融资产和金融负债的公允价值
5.1. 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存
放同业及其他金融机构款项、拆出资产、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放
贷款和垫款、金融投资—债权投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出
回购金融负债、吸收存款、应付债券。除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公
允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
于2023年12月31日及2022年12月31日公允价值与账面价值存在差异的金融工具列示
如下：
2023年12月31日
账面价值 公允价值
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
证券投资
—债权投资 159,469,808 - 128,781,772 33,098,993 161,880,765
金融负债
发行债券 153,373,831 13,298,107 140,796,578 - 154,094,685
2022年12月31日
账面价值 公允价值
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
证券投资
—债权投资 142,147,610 - 102,493,430 40,969,982 143,463,412
金融负债
发行债券 133,877,105 12,627,703 121,274,369 - 133,902,072
222
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5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.1. 非以公允价值计量的金融工具（续）
证券投资
债权投资的公允价值是以市价或经纪人/交易员的报价为基础的。当此类信息不可获
得，公允价值是以信用风险、到期日以及收益率等特征相近的证券的市场报价为基础
进行估计的。
发行债券
固定利率的发行债券的公允价值依据现金流贴现模型计算,该模型使用的贴现率来源于
当前适用于该应付债券剩余期限的收益率曲线的贴现率。
除上述金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债
的账面价值是公允价值的近似合理数，例如存放中央银行款项、存放同业及其他金融
机构款项、拆出资金、发放贷款和垫款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、
吸收存款等，其公允价值采用未来现金流折现法确定。
5.2. 公允价值层级
公允价值计量结果所属的层级，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层级决定：
第一层级 —相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级 —除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级 —相关资产或负债的不可观察输入值。
223
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5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.2. 公允价值层级（续）
持续的以公允价值计量的资产按上述三个层级列示如下：
本集团
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2023年12月31日
发放贷款和垫款—票据贴现 - 44,852,396 - 44,852,396
衍生金融资产 - 89,981 - 89,981
金融投资—交易性金融资产
－债券 - 8,610,354 - 8,610,354
－基金投资 4,303,474 - - 4,303,474
－同业存单 - 984,859 - 984,859
－信托投资 - - 3,884,172 3,884,172
－资产管理计划 - - 8,231,181 8,231,181
－股权投资 621,922 - 454,604 1,076,526
金融投资—其他债权投资
－债券 - 94,089,774 - 94,089,774
金融投资—其他权益工具投资
－权益性证券 - - 85,575 85,575
金融资产合计 4,925,396 148,627,364 12,655,532 166,208,292
2022年12月31日
发放贷款和垫款—票据贴现 - 47,285,310 - 47,285,310
衍生金融资产 - 4,831 - 4,831
金融投资—交易性金融资产
－债券 - 8,160,726 - 8,160,726
－基金投资 5,053,831 - - 5,053,831
－信托投资 - - 5,808,282 5,808,282
－资产管理计划 - - 9,225,065 9,225,065
－股权投资 433,092 - 55,052 488,144
金融投资—其他债权投资
－债券 - 74,830,559 - 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资
－权益性证券 - - 111,577 111,577
金融资产合计 5,486,923 130,281,426 15,199,976 150,968,325
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财务报表附注（续）
2023年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.2. 公允价值层级（续）
持续的以公允价值计量的资产按上述三个层级列示如下：（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2023年12月31日
发放贷款和垫款—票据贴现 - 44,852,396 - 44,852,396
衍生金融资产 - 89,981 - 89,981
金融投资—交易性金融资产
－债券 - 8,099,545 - 8,099,545
－基金投资 4,303,474 - - 4,303,474
－同业存单 - 984,859 - 984,859
－信托投资 - - 3,884,172 3,884,172
－资产管理计划 - - 8,231,181 8,231,181
－股权投资 621,922 - 454,604 1,076,526
金融投资—其他债权投资
－债券 - 94,089,774 - 94,089,774
金融投资—其他权益工具投资
－权益性证券 - - 85,575 85,575
金融资产合计 4,925,396 148,116,555 12,655,532 165,697,483
2022年12月31日
发放贷款和垫款－票据贴现 - 47,285,310 - 47,285,310
衍生金融资产 - 4,831 - 4,831
金融投资—交易性金融资产
－债券 - 8,062,112 - 8,062,112
－基金投资 5,053,831 - - 5,053,831
－信托投资 - - 5,808,282 5,808,282
－资产管理计划 - - 9,225,065 9,225,065
－股权投资 433,092 - 55,052 488,144
金融投资—其他债权投资
－债券 - 74,830,559 - 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资
－权益性证券 - - 111,577 111,577
金融资产合计 5,486,923 130,182,812 15,199,976 150,869,711
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十一、金融风险管理（续）
5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.2. 公允价值层级（续）
本集团以导致各层级之间转换的事项发生日为确认各层级之间转换的时点。2023年度
及2022年度，本集团以公允价值计量的金融工具公允价值各层级间无重大转移。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括
无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、缺乏流动性折价等。
用以估值金融工具的特定估值技术包括：
同类型工具的市场报价或交易商报价；
其他技术，例如折算现金使用分析，用以厘定其余金融工具的公允价值。
基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要为未上市股权和衍生合
约。所采用的估值方法为现金流折现法和市场法。该估值模型中涉及的不可观察假设包
括折现率和市场价格波动率。
截至2023年12月31日，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账
面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允
价值计量结果的影响也不重大。
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5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.2. 公允价值层级（续）
上述第三层级资产变动如下：
本集团及本行
交易性金融资产 其他权益工具投资
2022年12月31日余额 15,088,399 111,577
总收益和损失
－当期损益 (11,780) -
－其他综合收益 - (26,002)
增加 401,784 -
卖出或到期 (2,908,446) -
2023年12月31日余额 12,569,957 85,575
2023年12月31日持有的金融资产
计入当期损益的未实现收益 12,415 -
2021年12月31日余额 17,782,960 115,991
总收益和损失
－当期损益 (198,629) -
－其他综合收益 - (4,414)
增加 311,363 -
卖出或到期 (2,807,295) -
2022年12月31日余额 15,088,399 111,577
2022年12月31日持有的金融资产
计入当期损益的未实现收益 (40,378) -
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6. 资本管理
本集团进行资本管理中“资本”的概念，比资产负债表上的“股东权益”更加广义，
其目标为：
符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；
保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
保持经营发展所需的充足的资本支持。
本集团管理层采用银监会根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办法每季监控资本充足
率及对法定资本的使用进行监管，每季度将要求的信息呈报银保监局。
本集团依据银监会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法（试行）》计算资本充足
率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量
采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
银监会要求商业银行在2018年底前达到《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资
本充足率要求，对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于
7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得低于10.50%。目前，本集
团完全满足各项法定监管要求。
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6. 资本管理（续）
本集团按《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本充足率如下：
2023年12月31日 2022年12月31日
核心资本：
股本 3,474,562 3,474,540
合格的资本公积 8,881,694 7,146,506
其他权益工具可计入部分 1,071,670 1,071,690
盈余公积及一般风险准备 12,728,009 11,769,571
合格的未分配利润 23,762,205 21,374,805
少数股东投入资本 1,540,079 1,366,915
核心一级资本监管扣除项目：
全额扣除项目 (454,749) (360,048)
门槛扣除项目 - (149,764)
核心一级资本净额 51,003,470 45,694,215
其他一级资本净额 7,204,938 4,681,655
二级资本净额 11,500,585 10,656,633
资本净额 69,708,993 61,032,503
表内风险加权资产 490,167,180 445,969,518
表外风险加权资产 3,049,656 7,812,787
交易对手信用风险暴露的风险加权资产 64,834 18,801
信用风险加权资产总额 493,281,670 453,801,106
市场风险加权资产总额 2,551,278 311,761
操作风险加权资产总额 25,745,069 25,643,119
应用资本底线之前的风险加权资产合计 521,578,017 479,755,986
应用资本底线之后的风险加权资产合计 521,578,017 479,755,986
核心一级资本充足率 9.78% 9.52%
一级资本充足率 11.16% 10.50%
资本充足率 13.37% 12.72%
229
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补充资料
2023年度 人民币千元
1. 非经常性损益明细表
本集团
2023年度 2022年度
处置非流动资产收益 22,072 4,980
计入当期损益的政府补助和奖励 158,661 101,939
其他营业外收支净额 (73,712) (16,336)
小计 107,021 90,583
减：所得税影响数 (24,971) (22,612)
减：归属于少数股东的非经常性损益 (7,123) (114)
归属于本行股东的非经常性损益 74,927 67,857
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2023]65号《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》的规定执行。本集团因正
常经营业务产生的持有金融投资以及处置金融投资取得的投资损益，均未作为非经常
性损益披露。
2. 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明
作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本集团按照中华人民共和国财政部
颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会颁布的相关规定（统称“中国会计准
则”）编制本集团财务报表。
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交
易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制财务报表。
本集团按照中国会计准则编制的财务报表及按照国际财务报告准则编制的财务报表中
列示的2023年度及2022年度的合并净利润，以及2023年度及2022年度的合并净资产
并无差异，仅在财务报表列报方式上略有不同。
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补充资料（续）
2023年度 人民币千元
3. 净资产收益率及每股收益
本集团
加权平均净资产收益率（%）
2023年度 2022年度
归属于公司普通股股东的净利润 10.14 10.20
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 9.98 10.05
每股收益（元）
2023年度 2022年度
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.36 1.09 1.31 1.11
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.34 1.08 1.29 1.10
计算稀释每股收益时考虑了本行可转换公司债券为稀释性潜在普通股的影响。
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