证券代码：603003 证券简称：*ST 龙宇 公告编号：2024-018
上海龙宇数据股份有限公司
关于回复 2023 年年度报告相关信息披露监管问询函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
上海龙宇数据股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 30 日收到
上海证券交易所上市公司管理一部下发的《关于上海龙宇数据股份有限公司 2023
年年度报告相关信息披露的监管问询函》（编号：上证公函【2024】0443 号）。公
司收到函件后高度重视，立即组织各相关方进行认真核查后，回复如下：
一、关于审计无法表示意见。
审计报告显示，截至 2023 年 12 月 31 日，公司应收账款中应收关联方苏州
名特企业管理有限公司 31,464.30 万元，预付款项中预付关联方哈尔滨茂盛合企
业管理有限公司、哈尔滨谊和通企业管理有限公司款项合计 20,962.99 万元；会
计师无法获取充分适当的审计证据对上述资金的性质和可回收性做出判断，也无
法判断是否存在实际控制人及其关联方资金占用的其他情形以及对财务报表可
能产生的影响。基于上述情况，年审会计师对年报出具无法表示意见。请公司补
充披露：（1）苏州名特企业管理有限公司、哈尔滨茂盛合企业管理有限公司、哈
尔滨谊和通企业管理有限公司相关情况，包括成立时间、近 3 年主要财务数据、
主要股东情况、实际控制人情况、与公司的关联关系，说明公司实际控制人及其
关联方与上述 3 个主体的实际控制人及其控制的企业近 3 年资金及业务往来情
况；（2）公司与上述 3 个主体的往来情况，包括交易时间、交易背景、交易金额、
回款金额等，说明公司与上述主体的往来是否具有交易实质； 3）结合上述问题，
说明是否存在资金实际流向控股股东及其他关联方的情况，是否存在资金占用情
况。
问题：（1）苏州名特企业管理有限公司、哈尔滨茂盛合企业管理有限公司、
哈尔滨谊和通企业管理有限公司相关情况，包括成立时间、近 3 年主要财务数据、
主要股东情况、实际控制人情况、与公司的关联关系，说明公司实际控制人及其
关联方与上述 3 个主体的实际控制人及其控制的企业近 3 年资金及业务往来情
况；
公司回复：
1）三家公司成立时间、近 3 年主要财务数据、主要股东情况、实际控制人
情况、与公司的关联关系情况如下：
苏州名特企业管理有限公司
苏州名特企业管理有限公司成立于2021年6月7日，其控股股东及实际控制人
均为自然人朱光华，持股比例99%，该公司分别于2021年6月18日、2022年11月8
日、2023年11月9日设立全资子公司舟山伦启石油化工有限公司、苏州仓粮油脂
有限公司、江苏名特石油化工有限公司。近三年公司与其设立的三家全资子公司
均有石油化工贸易业务往来，由于公司控股股东上海龙宇控股有限公司下属合资
控股子公司上海龙达进出口贸易有限公司于2021年8月份与苏州名特企业管理有
限公司发生过一笔金额为2,000万元人民币的短期借贷业务（其中：1950万元实际
借用归还时间为6天），在本次年度报告工作中，基于实质重于形式原则，上述单
位被认定为关联方单位进行披露。上述与我公司有业务往来的三家公司近三年主
要财务数据如下：
单位：万元
公司名称 公司成立时间 年度 总资产 净资产 营业收入 净利润
2021 2,929.18 1,989.11 718.14 -10.89
舟山伦启石油
2021.6.18 2022 48,629.76 1,803.11 78,318.15 -186.00
化工有限公司
2023 79,279.18 1,694.05 129,329.75 -113.10
2021 - - - -
苏州仓粮油脂
2022.11.8 2022 3,499.78 3,499.78 - -0.22
有限公司
2023 26,750.72 3,589.90 71,959.28 90.13
2021 - - - -
江苏名特石油
2023.11.9 2022 - - - -
化工有限公司
2023 5,262.81 2,999.73 611.59 -0.27
哈尔滨茂盛合企业管理有限公司
哈尔滨茂盛合企业管理有限公司成立于2021年7月7日，其控股股东及实际控
制人均为自然人马丽娜，持股比例100%，该公司分别于2021年8月30日、2022年
10月31日、2023年11月14日设立控股子公司上海茂晟合石油化工有限公司、黑龙
江茂晟合供应链管理有限公司、江苏茂晟合石油化工有限公司。近三年公司与其
设立的上海茂晟合石油化工有限公司、黑龙江茂晟合供应链管理有限公司均有石
油化工贸易业务往来。由于公司实际控制人的非直系亲属在上海茂晟合石油化工
有限公司担任行政工作，在本次年度报告工作中，基于实质重于形式原则，上述
单位被认定为关联方单位进行披露。上述与我公司有业务往来的两家公司近三年
主要财务数据如下：
单位：万元
公司名称 公司成立时间 年度 总资产 净资产 营业收入 净利润
上海茂晟合 2021 89.86 -23.18 - -23.18
石油化工 2021.8.30 2022 20,978.47 2,360.34 12,803.46 -116.48
有限公司 2023 74,272.08 2,019.30 90,630.64 -341.04
黑龙江茂晟 2021 - - - -
合供应链管 2022.10.31 2022 22.57 0.92 1,348.67 0.92
理有限公司 2023 26.36 26.32 51,280.80 25.40
哈尔滨谊和通企业管理有限公司
哈尔滨谊和通企业管理有限公司成立于2021年7月5日，其控股股东及实际
控制人均为自然人周美君，持股比例100%，该公司分别于2021年8月2日、2021
年8月16日、2023年11月24日设立控股子公司哈尔滨润泰合美石油化工有限公司、
舟山信鼎汇石油化工有限公司、舟山龙皓供应链管理有限公司。近三年公司与
其设立的舟山信鼎汇石油化工有限公司有石油化工贸易业务往来。由于公司实
际控制人的非直系亲属在上海茂晟合石油化工有限公司担任行政工作时又在舟
山信鼎汇石油化工有限公司于2023年9月28日、2023年12月1日报销了两笔费用，
金额分别为人民币782.50元和2,421.16元，在本次年度报告工作中，基于实质重
于形式原则，上述单位被认定为关联方单位进行披露。舟山信鼎汇石油化工有
限公司近三年财务数据如下：
单位：万元
公司名称 公司成立时间 年度 总资产 净资产 营业收入 净利润
2021 606.35 -8.29 498.37 -8.29
舟山信鼎汇石油
2021.8.16 2022 23,059.73 2,237.17 28,862.64 -254.54
化工有限公司
2023 39,768.37 2,416.11 93,309.35 179.14
2）公司实际控制人及其关联方与上述3个主体的实际控制人及其控制的企业
近3年资金及业务往来情况如下：
单位：元
日期 付款单位 收款单位 金额 备注
2021/8/25 上海龙达进出口贸易有限公司 苏州名特企业管理有限公司 500,000.00
2021/8/25 上海龙达进出口贸易有限公司 苏州名特企业管理有限公司 9,500,000.00 借款
2021/8/27 上海龙达进出口贸易有限公司 苏州名特企业管理有限公司 10,000,000.00
2021/8/31 舟山伦启石油化工有限公司 上海龙达进出口贸易有限公司 19,500,000.00
还款
2021/12/22 舟山伦启石油化工有限公司 上海龙达进出口贸易有限公司 500,000.00
（2）公司与上述 3 个主体的往来情况，包括交易时间、交易背景、交易金
额、回款金额等，说明公司与上述主体的往来是否具有交易实质；
公司回复：
1) 公司向苏州名特企业管理有限公司（含其下属子公司）销售业务的往来
情况如下：
单位：元
交易主体 交易时间 交易背景 2023 年交易金额 回款金额
江苏名特石油化工有限公司 202311 库发 148,600.00 148,600.00
江苏名特石油化工有限公司 202312 库发 13,725,513.60 13,725,513.60
苏州仓粮油脂有限公司 202311 库发 8,718,058.80 8,718,058.80
苏州仓粮油脂有限公司 202312 库发 204,476,294.92 204,476,294.92
舟山伦启石油化工有限公司 202301 库发 15,615,204.45 15,615,204.45
舟山伦启石油化工有限公司 202302 库发 52,107,701.67 52,107,701.67
舟山伦启石油化工有限公司 202303 库发 8,817,900.00 8,817,900.00
舟山伦启石油化工有限公司 202304 库发 10,164,000.00 10,164,000.00
舟山伦启石油化工有限公司 202310 库发 27,522,940.20 27,522,940.20
舟山伦启石油化工有限公司 202311 库发 54,703,685.80 54,703,685.80
舟山伦启石油化工有限公司 202312 库发 54,472,029.70 54,472,029.70
苏州仓粮油脂有限公司 202304 批发 39,524,544.86 39,524,544.86
苏州仓粮油脂有限公司 202306 批发 47,388,892.86 47,388,892.86
苏州仓粮油脂有限公司 202307 批发 95,346,889.54 95,346,889.54
苏州仓粮油脂有限公司 202308 批发 105,233,338.66 105,233,338.66
苏州仓粮油脂有限公司 202309 批发 53,246,942.64 53,246,942.64
苏州仓粮油脂有限公司 202310 批发 100,223,111.10 100,223,111.10
苏州仓粮油脂有限公司 202311 批发 73,729,517.08 73,729,517.08
苏州仓粮油脂有限公司 202312 批发 79,927,584.08 79,927,584.08
舟山伦启石油化工有限公司 202301 批发 150,474,660.09 150,474,660.09
舟山伦启石油化工有限公司 202302 批发 134,709,555.07 134,709,555.07
舟山伦启石油化工有限公司 202303 批发 92,991,937.50 92,991,937.50
舟山伦启石油化工有限公司 202304 批发 77,369,087.65 77,369,087.65
舟山伦启石油化工有限公司 202305 批发 49,518,465.84 49,518,465.84
舟山伦启石油化工有限公司 202306 批发 154,439,421.34 154,439,421.34
舟山伦启石油化工有限公司 202307 批发 113,495,574.48 113,495,574.48
舟山伦启石油化工有限公司 202308 批发 18,932,441.53 18,932,441.53
舟山伦启石油化工有限公司 202309 批发 284,200,631.71 284,200,631.71
舟山伦启石油化工有限公司 202310 批发 7,714,311.50 7,714,311.50
舟山伦启石油化工有限公司 202312 批发 206,683,255.21 206,683,255.21
合计 2,335,622,091.88 2,335,622,091.88
2) 公司向哈尔滨茂晟合企业管理有限公司（含其下属子公司）采购业务的
往来情况如下：
单位：元
交易主体 交易时间 交易背景 2023 年交易金额
上海茂晟合石油化工有限公司 202303 库发 54,910,823.30
上海茂晟合石油化工有限公司 202304 库发 5,410,999.99
上海茂晟合石油化工有限公司 202307 库发 2,420,000.00
上海茂晟合石油化工有限公司 202310 库发 14,493,388.00
上海茂晟合石油化工有限公司 202311 库发 30,519,144.75
上海茂晟合石油化工有限公司 202312 库发 200,901,330.00
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202301 批发 49,850,000.08
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202302 批发 50,985,500.13
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202303 批发 51,314,000.19
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202305 批发 48,759,000.19
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202306 批发 101,507,007.00
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202307 批发 53,768,999.98
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202308 批发 109,677,242.52
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202309 批发 104,695,499.97
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202312 批发 8,915,843.83
上海茂晟合石油化工有限公司 202301 批发 69,917,499.76
上海茂晟合石油化工有限公司 202302 批发 81,939,500.01
上海茂晟合石油化工有限公司 202303 批发 212,458,412.21
上海茂晟合石油化工有限公司 202304 批发 43,558,499.97
上海茂晟合石油化工有限公司 202305 批发 82,611,543.62
上海茂晟合石油化工有限公司 202306 批发 61,607,499.96
上海茂晟合石油化工有限公司 202307 批发 89,601,463.57
上海茂晟合石油化工有限公司 202308 批发 98,606,938.84
上海茂晟合石油化工有限公司 202309 批发 70,170,485.91
上海茂晟合石油化工有限公司 202310 批发 40,920,262.27
上海茂晟合石油化工有限公司 202311 批发 4,228,471.00
上海茂晟合石油化工有限公司 202312 批发 34,910,810.16
合计 1,778,660,167.21
公司与上述主体的采购业务中的付款、交货均已完成。
3) 公司向哈尔滨谊和通企业管理有限公司（含其下属子公司）采购业务的
往来情况如下：
单位：元
交易主体 交易时间 交易背景 2023 年交易金额
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202312 库发 333,083,865.39
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202302 批发 50,798,500.14
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202303 批发 50,454,197.84
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202304 批发 57,101,978.48
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202305 批发 86,023,576.80
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202306 批发 167,611,510.73
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202307 批发 91,818,154.13
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202309 批发 163,268,790.95
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202312 批发 187,719,255.85
合计 1,187,879,830.31
公司与上述主体的采购业务中的付款、交货均已完成。
公司与上述主体的交易中除64,035.48万元（详见下表）由下游自提客户提
供的物流单据公司尚在补充和印证真实性的取证过程中，其他交易均单据完整，
物流真实性单证甄别结果无异常。
交易时间 采购供应商 销售客户 2023 年交易金额 报告期内回款金额
202303 舟山信鼎汇石油化工有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 50,820,373.61 50,820,373.61
202304 舟山信鼎汇石油化工有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 57,844,199.40 57,844,199.40
202305 舟山信鼎汇石油化工有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 50,846,694.41 50,846,694.41
202306 舟山信鼎汇石油化工有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 59,233,285.51 59,233,285.51
202306 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 49,683,085.19 49,683,085.19
202306 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 59,482,041.93 59,482,041.93
202307 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 41,273,495.28 41,273,495.28
202307 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 50,982,501.32 50,982,501.32
202309 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 54,132,169.10 54,132,169.10
202309 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 59,155,362.06 59,155,362.06
202309 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 50,726,574.65 50,726,574.65
202312 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 56,175,000.00 56,175,000.00
合计 640,354,782.46 640,354,782.46
（3）结合上述问题，说明是否存在资金实际流向控股股东及其他关联方的
情况，是否存在资金占用情况。
公司回复：
在本次年度报告披露工作中，公司审慎评估了上述单位与公司实际控制人是
否存在关联关系的可能性，并已在年度报告中作为关联方充分披露。同时为了避
免发生资金实际流向控股股东及其他关联方的情况，公司管理层针对上述单位已
经做出了将已签订合同的业务履行完毕后停止开展新业务的决定。
公司与上海茂晟合石油化工有限公司于2024年2月份签订了一单4万吨原油
采购合同，按约定已预付采购货款1.8亿元。由于3月下旬国际原油价格持续上涨
导致下游炼厂采购计划的大幅下调，公司原油客户采购需求发生变化，为了避免
在没有确定下游客户采购合同的情形下发生滞销损失，经与上海茂晟合石油化工
有限公司协商此单业务延期交货。截至本函回复日上述业务已预付部分货款，暂
未交付货物。目前此单业务正在协商终止取消，如顺利协商，公司将立即着手办
理协议退款事宜。
后续公司将对上述单位的合同履约情况持续跟踪管理，一旦发生履约异常或
资金回收异常的情形，公司将严格按照相关规定履行披露义务。针对识别关联方
关系及其交易内控失效以及是否存在资金占用的问题，公司将根据实质重于形式
的原则，对公司关联方及疑似关联方进行全面梳理和核实，对相关资金的实际流
向进行进一步地核查，从而准确、全面地识别交易方关系。公司董事会将进一步
强化对关联交易的审查和审议披露工作，确保关联交易事项按照有关规定及时履
行审批程序及披露义务，并根据前述核查情况及时披露相关进展，保障公司及股
东利益不受损害。
二、关于内控否定意见。
内部控制审计报告显示，一是公司无法保证关联方及关联方交易被及时识别，
并履行相关的审批和披露事宜、影响财务报告中关联方及关联方交易信息披露的
完整性和准确性，与之相关的财务报告内部运行失效；二是公司与部分供应商、
客户之间存在计量单据缺失。请公司补充披露：（1）未履行决策程序的关联交易
具体情况，包括交易对方、交易金额、交易背景、交易时间、回款时间、期末应
收余额等，并说明相关收入确认是否符合会计准则规定；（2）缺失计量单据对应
的业务情况，包括交易金额、交易时间、交易对象、回款情况、是否关联方，相
关交易对应收入确认是否符合会计准则规定；（3）结合上述问题，说明是否存在
不符合规定确认收入的情况，前期财务报告是否存在应当更正的情况。
（1）未履行决策程序的关联交易具体情况，包括交易对方、交易金额、交易背景、交易时间、回款时间、期末应收余额等，并说明
相关收入确认是否符合会计准则规定；
公司回复：
1) 公司向苏州名特企业管理有限公司（含其下属子公司）销售业务的具体情况如下：
单位：元
报告期内回款 截止 4.29 披露日期
交易对方 2023 年交易金额 交易背景 交易时间 期末应收款余额 备注
金额 后回款金额
江苏名特石油化工有限公司 148,600.00 库发 202311 - 148,600.00 -
江苏名特石油化工有限公司 13,725,513.60 库发 202312 5,637,513.60 8,088,000.00 5,637,513.60
苏州仓粮油脂有限公司 8,718,058.80 库发 202311 - 8,718,058.80 -
苏州仓粮油脂有限公司 204,476,294.92 库发 202312 131,650,694.92 72,825,600.00 131,650,694.92
报告期末
苏州仓粮油脂有限公司 库发 -24,801,000.00 - -
未执行合同预收款
舟山伦启石油化工有限公司 15,615,204.45 库发 202301 - 15,615,204.45 -
舟山伦启石油化工有限公司 52,107,701.67 库发 202302 - 52,107,701.67 -
舟山伦启石油化工有限公司 8,817,900.00 库发 202303 - 8,817,900.00 -
舟山伦启石油化工有限公司 10,164,000.00 库发 202304 - 10,164,000.00 -
舟山伦启石油化工有限公司 27,522,940.20 库发 202310 - 27,522,940.20 -
舟山伦启石油化工有限公司 54,703,685.80 库发 202311 - 54,703,685.80 -
舟山伦启石油化工有限公司 54,472,029.70 库发 202312 49,464,685.70 5,007,344.00 49,464,685.70
苏州仓粮油脂有限公司 39,524,544.86 批发 202304 - 39,524,544.86 -
苏州仓粮油脂有限公司 47,388,892.86 批发 202306 - 47,388,892.86 -
苏州仓粮油脂有限公司 95,346,889.54 批发 202307 - 95,346,889.54 -
苏州仓粮油脂有限公司 105,233,338.66 批发 202308 - 105,233,338.66 -
苏州仓粮油脂有限公司 53,246,942.64 批发 202309 - 53,246,942.64 -
苏州仓粮油脂有限公司 100,223,111.10 批发 202310 - 100,223,111.10 -
苏州仓粮油脂有限公司 73,729,517.08 批发 202311 - 73,729,517.08 -
苏州仓粮油脂有限公司 79,927,584.08 批发 202312 43,881,108.20 36,046,475.88 43,881,108.20
舟山伦启石油化工有限公司 150,474,660.09 批发 202301 - 150,474,660.09 -
舟山伦启石油化工有限公司 134,709,555.07 批发 202302 - 134,709,555.07 -
舟山伦启石油化工有限公司 92,991,937.50 批发 202303 - 92,991,937.50 -
舟山伦启石油化工有限公司 77,369,087.65 批发 202304 - 77,369,087.65 -
舟山伦启石油化工有限公司 49,518,465.84 批发 202305 - 49,518,465.84 -
舟山伦启石油化工有限公司 154,439,421.34 批发 202306 - 154,439,421.34 -
舟山伦启石油化工有限公司 113,495,574.48 批发 202307 - 113,495,574.48 -
舟山伦启石油化工有限公司 18,932,441.53 批发 202308 - 18,932,441.53 -
舟山伦启石油化工有限公司 284,200,631.71 批发 202309 - 284,200,631.71 -
舟山伦启石油化工有限公司 7,714,311.50 批发 202310 - 7,714,311.50 -
舟山伦启石油化工有限公司 206,683,255.21 批发 202312 108,809,949.30 97,873,305.91 108,809,949.30
合计 2,335,622,091.88 314,642,951.72 1,996,178,140.16 339,443,951.72
2) 公司向哈尔滨茂晟合企业管理有限公司（含其下属子公司）采购业务的
具体情况如下：
单位：元
交易主体 交易时间 交易背景 2023 年交易金额
上海茂晟合石油化工有限公司 202303 库发 54,910,823.30
上海茂晟合石油化工有限公司 202304 库发 5,410,999.99
上海茂晟合石油化工有限公司 202307 库发 2,420,000.00
上海茂晟合石油化工有限公司 202310 库发 14,493,388.00
上海茂晟合石油化工有限公司 202311 库发 30,519,144.75
上海茂晟合石油化工有限公司 202312 库发 177,788,787.61
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202301 批发 49,850,000.08
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202302 批发 50,985,500.13
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202303 批发 51,314,000.19
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202305 批发 48,759,000.19
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202306 批发 101,507,007.00
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202307 批发 53,768,999.98
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202308 批发 109,677,242.52
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202309 批发 104,695,499.97
黑龙江茂晟合供应链管理有限公司 202312 批发 8,915,843.83
上海茂晟合石油化工有限公司 202301 批发 69,917,499.76
上海茂晟合石油化工有限公司 202302 批发 81,939,500.01
上海茂晟合石油化工有限公司 202303 批发 212,458,412.21
上海茂晟合石油化工有限公司 202304 批发 43,558,499.97
上海茂晟合石油化工有限公司 202305 批发 82,611,543.62
上海茂晟合石油化工有限公司 202306 批发 61,607,499.96
上海茂晟合石油化工有限公司 202307 批发 89,601,463.57
上海茂晟合石油化工有限公司 202308 批发 98,606,938.84
上海茂晟合石油化工有限公司 202309 批发 70,170,485.91
上海茂晟合石油化工有限公司 202310 批发 40,920,262.27
上海茂晟合石油化工有限公司 202311 批发 4,228,471.00
上海茂晟合石油化工有限公司 202312 批发 34,910,810.16
合计 1,755,547,624.82
3) 公司向哈尔滨谊和通企业管理有限公司（含其下属子公司）采购业务的
具体情况如下：
单位：元
交易主体 交易时间 交易背景 2023 年交易金额
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202312 库发 333,083,865.39
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202302 批发 50,798,500.14
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202303 批发 50,454,197.84
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202304 批发 57,101,978.48
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202305 批发 86,023,576.80
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202306 批发 167,611,510.73
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202307 批发 91,818,154.13
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202309 批发 163,268,790.95
舟山信鼎汇石油化工有限公司 202312 批发 187,719,255.85
合计 1,187,879,830.31
2023 年年报上述所涉及的存在单据缺陷及未履行决策程序的关联方交易所
形成的收入和成本均已冲减，且利润确认为资本公积，冲减后不存在不符合规
定确认收入的情况。
（2）缺失计量单据对应的业务情况，包括交易金额、交易时间、交易对
象、回款情况、是否关联方，相关交易对应收入确认是否符合会计准则规定；
公司回复：
单位：元
交易时间 采购供应商 销售客户 2023 年交易金额 报告期内回款金额
202303 中石化北方能源（大连）有限公司 上海宇忱石油化工有限公司 46,819,819.80 46,819,819.80
202303 舟山信鼎汇石油化工有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 50,820,373.61 50,820,373.61
202304 舟山信鼎汇石油化工有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 57,844,199.40 57,844,199.40
202305 舟山信鼎汇石油化工有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 50,846,694.41 50,846,694.41
202306 舟山信鼎汇石油化工有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 59,233,285.51 59,233,285.51
202306 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 49,683,085.19 49,683,085.19
202306 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 59,482,041.93 59,482,041.93
202307 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 41,273,495.28 41,273,495.28
202307 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 50,982,501.32 50,982,501.32
202309 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 54,132,169.10 54,132,169.10
202309 浙江炼盛能源有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 13,336,900.00 13,336,900.00
202309 广西能昱石油有限公司 浙江舟山油咖能源科技有限公司 6,408,881.43 6,408,881.43
202309 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 59,155,362.06 59,155,362.06
202309 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 50,726,574.65 50,726,574.65
202312 舟山信鼎汇石油化工有限公司 舟山伦启石油化工有限公司 56,175,000.00 56,175,000.00
合计 706,920,383.69 706,920,383.69
2023 年年报中，公司已将舟山信鼎汇石油化工有限公司和舟山伦启石油化
工有限公司作为关联方进行披露。
2023 年年报上述所涉及的存在单据缺陷情况所形成的收入和成本均已冲减，
且利润确认为资本公积，冲减后不存在不符合规定确认收入的情况。
（3）结合上述问题，说明是否存在不符合规定确认收入的情况，前期财务
报告是否存在应当更正的情况。
公司回复：
公司油品及化工大批发业务中，与部分供应商、客户之间存在计量单据缺失
和关联方未能被及时识别，未履行相关的审批和披露事宜。公司 2023 年年报针
对上述所涉及的存在单据缺失及未履行决策程序的关联方交易所形成的收入和
成本均已冲减，且利润确认为资本公积，以及在有限时间内无法对其余非关联方
且计量单据完整的大批发业务有效的核查，年审会计师从谨慎性原则出发将这一
部分大批发业务的收入和成本也予以冲减，且利润确认为资本公积，冲减后不存
在不符合规定确认收入的情况。经初步核查，前期财务报告存在应当更正的情况，
公司正在核实情况，并将根据进展情况及时履行相应的审议及披露程序。
三、关于董事会审议和独立董事履职情况。
董事会决议显示，2 名独立董事对公司 2023 年度财务报告、2023 年年度报
告全文及其摘要、2023 年度内部控制评价报告相关议案投出弃权票，理由是非
标意见涉及的事项影响其对公司财务报表的判断。（1）请公司其他董事说明对
上述议案投出同意票的具体原因和依据，说明是否已充分考虑非标意见涉及事
项对公司财务报告的影响，以及是否充分履职尽责；（2）请公司独立董事结合
前期对年报相关事项的履职情况，包括但不限于审议情况、采取的具体举措及
目前进展，说明是否已充分履职尽责。
（1）请公司其他董事说明对上述议案投出同意票的具体原因和依据，说明
是否已充分考虑非标意见涉及事项对公司财务报告的影响，以及是否充分履职尽
责；
公司回复：
本次董事会共有 5 名董事投票同意相关议案，5 名董事分别回复如下：
1）公司董事徐增增、刘振光和刘策一致回复共同意见如下：
关于非标意见涉及的事项已被认定为内部控制重大缺陷，公司 2023 年大批
发油品及化工业务中存在的计量单据缺失及关联供应商、关联客户形成的收入和
成本已经冲减，利润已经确认为资本公积，并追溯调整前三季度的数据。我们认
为非标意见涉及的事项已经对应调整了账务处理，并且在 2023 年度财务报告、
2023 年年度报告全文及其摘要、2023 年度内部控制评价报告中已经如实反映。
基于此，我们对 2023 年度财务报告、2023 年年度报告全文及其摘要、2023 年度
内部控制评价报告相关议案投出同意票。
公司第五届董事会第二十次会议审议了《董事会关于 2023 年度非标准财务
报表审计意见和非标准内部控制审计意见涉及事项的专项说明的议案》，全体董
事一致同意上述议案，公司董事会将积极主动采取措施消除上述事项对公司的影
响，以保证公司持续、稳定、健康发展，切实维护公司和全体股东的利益。作为
实际控制人、董事，我们也将积极配合和督促完成整改。
2）公司董事卢玉平回复如下：
2024 年 4 月 29 日，公司 2023 年年度报告被年审事务所出具了无法表示意
见的审计报告和否定意见的内部控制审计报告。2023 年公司大宗贸易板块大批
发油品及化工业务中部分计量单据缺失及关联方交易形成的收入和成本已经冲
减，利润已经确认为资本公积，并追溯调整前三季度的数据。截至 4 月 29 日董
事会召开日，尚无法对由预付关联方形成的预付账款和应收关联方形成的应收账
款的资金性质和可回收性做出有效的判断，故本人认为审计报告的意见类型是审
慎且恰当的。我认为非标意见涉及的事项已经对应调整了账务处理，并且在 2023
年度财务报告、2023 年年度报告全文及其摘要、2023 年度内部控制评价报告中
已经如实反映，因此在董事会审议时，本人投出同意票并签署了年报签字意见。
董事会召开前，关于审计报告中无法表示意见的涉及事项，本人第一时间了
解并核实情况，并采取了相应的措施：
a) 年报披露前的 4 月 26 日，苏州名特企业管理有限公司（含子公司舟山伦
启石油化工有限公司、苏州仓粮油脂有限公司、江苏名特石油化工有限公司），
哈尔滨茂盛合企业管理有限公司（含子公司黑龙江茂晟合供应链管理有限公司、
上海茂晟合石油化工有限公司）；哈尔滨谊和通企业管理有限公司（含子公司舟
山信鼎汇石油化工有限公司）被认定为关联方。通过企查查等公开信息上无法识
别疑似关联方的关联关系，如客户及供应商普通员工的个人信息及注册资本的资
金来源等非公开信息；在有限时间内也无法对关联方和关联交易进行完整有效的
核查。截至 4 月 29 日董事会召开日，公司已停止与以上关联方的业务往来，本
人及资金部通过口头、邮件和微信等方式督促业务部门归还大批发业务资金额度，
要求尽快回笼业务资金，确保资金安全。
b) 由于控股股东未能提供完整的关联方清单，从上市公司内控角度，无法
通过公开渠道来识别疑似关联方的关联关系，公司在识别及披露关联方及关联方
交易的内部控制运行方面出现缺陷，目前正推进内控各项整改措施。
c) 关于公司大宗贸易板块大批发油品及化工业务中部分计量单据缺失的问
题，本人向大宗贸易相关人员了解了具体情况，系下游自提客户提供的商检报告
复印件疑似造假，业务人员接收相关的计量单据时未能及时发现疑似造假的情况，
对此已调整相应的账务处理，同时，公司法务及业务部门正在核实情况，必要时
将采取法律手段维护公司的合法权益。
3）公司独立董事何晓云回复如下：
1.对上述议案投出同意票的具体原因和依据
本人于 2024 年 4 月 28 日收到龙宇股份董秘发来的审计报告初稿（含财务报
表、审计报告正文及附注），收到上述材料后，本人详细阅读了相关信息，并提
议董秘与年审会计师进行沟通，对 2023 年度财务报告和内部控制评价报告中所
述事项逐一向年审会计师进行了解，并得到了年审会计师及时有效的回答。本人
作为中国注册会计师，且目前担任立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）合伙
人，基于本人的财务、审计领域的专业背景，我认为年审会计师发表的意见符合
审计准则的相关规定，龙宇股份披露的 2023 年度财务报告、2023 年年度报告全
文及其摘要、2023 年度内部控制评价报告已充分提示广大投资者的相关投资风
险，不会对报表使用者产生误导性影响。因此对上述议案投出同意票。
2.是否已充分履职尽责
在年报编制过程中，本人作为龙宇股份独立董事，本人多次现场沟通或线上
沟通，并在沟通会中强调会计师应严格按照企业会计准则和审计准则及证监会的
相关规定谨慎执业。
（2）请公司独立董事结合前期对年报相关事项的履职情况，包括但不限于
审议情况、采取的具体举措及目前进展，说明是否已充分履职尽责。
公司回复：
1）公司独立董事严健军回复如下：
作为公司现任的独立董事，我始终恪守客观、公正、独立的职业准则，尽心
竭力地履行独立董事的职责，并在董事会及其专门委员会中发挥着举足轻重的作
用。
2024 年 1 月 9 日、3 月 4 日，审计委员会分别召开了 2024 年第一次及第二
次会议，与大华会计师事务所就公司 2023 年度审计事项进行了沟通，重点关注
了资产减值准备、商誉、函证、收入确认等问题，同时指派财务总监代表审计委
员会就上述事项与大华会计师事务所保持密切沟通，还要求审计人员制定有针对
性的内部控制总体审计策略、具体审计计划，高效完成内部控制设计有效性、执
行有效性的审计评价。在 2024 年 4 月 28 日召开的审计委员会 2024 年第三次会
议中，我作为审计委员会委员之一，对公司 2023 年年度报告全文及摘要的格式
进行了审核，没有发现问题，所以同意提交董事会审议。
在 2023 年公司年度报告的审核过程中，我时刻关注着公司的业绩动态，并
通过邮件等多种方式与会计师事务所保持紧密沟通。在面对审计机构出具的“无
法表示意见”审计报告时，我立即与公司管理层进行了电话沟通，以了解并求证
具体情况。
在 2024 年 4 月 29 日召开的第五届董事会第二十次会议对公司 2023 年年度
报告的议案进行审议时，由于公司尚未整理及提供与相关款项的资金性质及可回
收性相关的全部完整的文件资料，并根据所提供文件资料，对相关款项的资金性
质、可回收性做出真实、合理、客观、公正的判断;尚未对相关资金是否存在实际
控制人及其关联方资金占用的其他情形以及对财务报表可能产生的影响做出完
整、全面、公允的评判:因无法确认公司所编制的 2023 年度财务报表是否已按照
企业会计准则的规定实现公允反映,无法确认该财务报表是否不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。故本人对相关议案弃权表决。
在董事会投票结束后，出于对全体股东的责任与担当，我分别向上市公司和
年审会计师事务所发送了函件，要求公司应主动积极配合整理及提供与相关款项
的资金性质及可回收性相关的全部文件资料，对相关应收账款及预付款项的资金
性质、可回收性做出真实、客观的判断，并对相关资金是否存在实际控制人及其
关联方资金占用的其他情形以及对财务报表可能产生的影响做出全面、公允的评
判。
同时，请北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2023 年年
报审计机构，对于相关应收账款和预付款项，向本人具体说明审计过程中，对相
关款项所涉及及执行的审计程序、实际获取的审计证据、对上海龙宇数据股份有
限公司 2023 年年度财务报表发表“无法表示意见”审计意见的理由、考虑、相
关影响及政策依据。
后续，我将持续跟进此事的进展，并期待公司能够迅速解决审计报告中提出
的问题，以恢复财务报表的准确性和公信力。综上，本人已充分勤勉尽责，也会
继续督促上市公司能尽快拿出具体方案与措施来确保相关联的应收账款和预付
账款尽快回笼，并避免关联交易未及时审议披露的事项再次发生，保护中小投资
者的利益。
2）公司独立董事周桐宇回复如下：
作为公司现任的独立董事，我始终恪守客观、公正、独立的职业准则，尽心
竭力地履行独立董事的职责，并在董事会及其专门委员会中发挥着举足轻重的作
用。在 2023 年公司年度报告的审核过程中，我时刻关注着公司的业绩动态，并
通过邮件等多种方式与会计师事务所保持紧密沟通。我深知公司及所有股东的利
益不容忽视，因此在面对审计机构出具的“无法表示意见”审计报告时，我立即
与公司管理层进行了电话沟通，以了解并求证具体情况。
综合考量公司提交的议案材料和我所掌握的信息，我无法确认公司 2023 年
度财务报表是否已严格遵循企业会计准则进行编制，且是否能够公正地反映公司
的财务状况和经营成果。同样，我也无法断定该财务报表是否存在任何错报。基
于上述考虑，经过深思熟虑，我决定对相关议案投出弃权票。
在董事会投票结束后，出于对全体股东的责任与担当，我分别向上市公司和
年审会计师事务所发送了函件，要求他们详细阐述“无法表示意见”审计结果的
深层原因，包括但不限于财务报表中可能存在的重大不确定性、审计范围所受的
制约以及未能获取足够且恰当的审计证据等关键要素。我期望公司能够正视审计
报告中提出的问题，并采取切实有效的措施，尽快消除这些不确定性因素。同时，
我也希望北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)能继续发挥专业优势，为公
司提供更精准、全面的审计服务，共同确保公司和股东的利益得到保障。
未来，我将持续跟进此事的进展，并期待公司能够迅速解决审计报告中提出
的问题，以恢复财务报表的准确性和公信力。综上，本人已充分履职尽责。在此，
我衷心感谢公司对我的理解与支持，并期待与各方携手合作，共同为公司和股东
创造更大的价值。
3）公司独立董事何晓云回复如下：
1.审议情况
本人作为审计委员会主任委员，在龙宇股份年报编制过程中已提议董秘与年
审会计师多次现场沟通或线上沟通，且针对相关问题，年审会计师均进行了有效
的回答。
2.采取的措施
（一）听取龙宇股份董秘介绍相关情况，与龙宇股份年审会计师沟通，听取
会计师关于该事项的汇报；
（二）结合会计师已经提供的资料，提示会计师应关注事项及获取直接证据；
（三）提请董秘核查关联方及关联交易的相关情况，并要求董秘提交相关的
合同和原始凭据；
（四）与会计师保持持续的沟通，根据会计师和龙宇股份提供的相关资料提
出进一步的要求。
3.目前的进展
龙宇股份决定不再与审计报告中提及的关联方供应商和客户发生新的交易。
保留油库、船舶固定资产开展的油库出租、船舶供油业务及控股子公司相关库发
业务，并保证单据真实、完整。除船舶供油业务外对所有库发授信的客户重新进
行评估和审批。同时审慎处理业务善后事宜及作好货款及时收回工作。
本人作为龙宇股份的独立董事，将持续关注年度报告中提示的相关风险，并
要求公司尽快采取相关措施，消除影响。
特此公告。
上海龙宇数据股份有限公司
2024 年 5 月 15 日
