成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
成都燃气集团股份有限公司
会计报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
1、公司概况
成都燃气集团股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为成都城市燃气有限责任公司
（以下简称“成燃有限”），是经成都市经济体制改革办公室、成都市财政局、成都市劳动
和社会保障局、成都市国土资源局、成都市市政公用局以成体改（2004）48 号《关于同意成
都市煤气总公司改制方案的批复》批准，于 2004 年 6 月 24 日由原成都市煤气总公司整体改
制设立。注册地址和总部地址均在四川省成都市武侯区少陵路 19 号。本公司于 2019 年 12 月
9 日在上海证券交易所公开发行 8,890 万股人民币普通股（A 股）。截止 2023 年 12 月 31 日，
本公司股份总数 88,890 万股（每股面值 1 元），注册资本 88,890.00 万元。
2、财务报表的批准与报出
本公司财务报表经本公司第三届董事会第二次会议于 2024 年 4 月 19 日批准对外报出。
3、行业性质和经营范围
本公司及本公司之子公司（以下简称“本集团”）主要从事城市燃气供应（在燃气经营
许可证指定的区域内从事管道燃气、压缩天然气（CNG）加气站），城市燃气工程施工、管
道安装、消防设施工程施工、燃气专用设备材料供应、流量计量表校验、燃气用具检测、城
市气压力容器检测、智能仪器仪表、计算机软硬件的研发、生产、销售、技术转让及服务、
电子产品的技术服务及咨询，以及国家政策和法律允许的其他实业投资（以上范围不含国家
法律法规限制或禁止的项目，涉及许可的凭相关许可证开展经营活动）。
二、 财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定，此外，本集团还按照《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告一般规定（2023 年修订）》披露有关财务
信息。
2、持续经营
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本集团对自 2023 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，不存在导致自报
告期末起至少 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在
持续经营假设的基础上编制。
3、记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对
价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物
的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可
观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初
始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
（2）第二层次输入值是除了第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
三、 重要会计政策及会计估计
（1） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2023 年
12 月 31 日的母公司及合并财务状况及 2023 年度的母公司及合并经营成果、母公司及合并股
东权益变动和母公司及合并现金流量。
（2） 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（3） 营业周期
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本集团营业周期为 12 个月。
（4） 记账本位币
本集团以人民币作为记账本位币。
（5） 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项往来款项（包括应收账款、合同负债、其 占相应往来款项余额的 5%以上且金
他应收款、其他应付款、预付款项、应付账款） 额超过 2500 万元
单个项目的预算金额大于期末净资
重要的在建工程
产的 1%以上
合营企业或联营企业的长期股权投
资账面价值占公司期末净资产的 5%
重要的合营企业或联营企业
以上或长期股权投资权益法下投资
收益占公司合并净利润的 10%以上
非全资子公司总资产占公司期末总
重要的非全资子公司 资产的 5%以上或利润总额占公司利
润总额的 10%以上
（6） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本
溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的
权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买
日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产
确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的
金额计量。
（7） 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司
的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日（取得控制权的日期）起
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一
时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期
间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘
定。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公
司的会计政策对子公司的财务报表进行了必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵
销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
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少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。
（8） 现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（9） 外币业务和外币财务报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额均计入当期损益。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化
条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规
避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
（10） 金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负
债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
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金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——
收入》（以下简称“新收入准则”）初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的应收账款时，按照新收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
（1）金融工具的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本或以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则
本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、
应收账款、其他应收款、长期应收款、一年内到期的非流动资产等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。此类金融资产为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，
列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资，列示于
其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并
中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
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相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套
期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债
表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终
止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本
集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工
具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定
之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、
采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值
变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而
计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值
变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期
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间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利
的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
（2）金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由新收入准则规范的交易形成全部应收票据、应收账款和合同资产按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回
金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或
利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本
集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他
条款是否发生显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。
同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否
发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公
允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务
工具或权益工具的价格变动）。
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
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对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化。
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他
变更。
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当全部应收票据、应收账款及其他金融工具
合同付款已发生逾期超过（含）30 日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人
不能全额偿付包括本集团在内的债权人（不考虑本集团取得的任何担保），则本集团认为发
生违约事件。
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③预期信用损失的确定
本集团对长期应收款、应收款项融资在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收账款、
其他应收款和合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以
共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金
融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、
债务人所处地理位置等。
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并
相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成
本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相
关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价
值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该
权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及
因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且
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其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认
部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到
的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止
确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并
将收到的对价确认为金融负债。
（4）金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
①金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融
负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套
期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据本集
团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）
符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计
变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式
对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本
集团将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
B、其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债
终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将
相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定
或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同
所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债
的剩余期限内进行摊销。
②金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
③权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总
额。
（5）金融资产和金融负债的抵消
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在
资产负债表内分别列示，不予相互抵消。
（11） 应收款项
（1）单项计提信用损失准备的应收款项
如有证据表明某单项应收款项已发生信用减值，则对
单项计提信用损失准备的判断依据
该应收款项单独计提坏账准备
单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其
单项计提信用损失准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收款项
①确定组合的依据
项目 确定组合的依据
组合 1 应收合并范围内关联方款项
金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确
组合 2 认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所
处地理位置等
②根据信用风险特征组合确定的信用损失准备计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 不计提信用损失准备
组合 2 按照账龄评估预期信用损失
（12） 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投
资。其相关会计政策参见附注三、9 之“金融工具”。
（13） 存货
（1）存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品及其他等。存货按成本进
行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的
支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时按照一次转销法进行摊销。
（14） 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价
的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三、9、（2）之“金融
工具减值”。
（15） 长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已
考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
（2）初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
（3）后续计量及损益确认方法
①按成本法核算的长期股权投资
本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其
实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响
的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与
联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有
15
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。本集团因处
置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
（16） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
（17） 固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
（2）折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
序号 类别 折旧年限 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋及建筑物 8-35 5 2.71-11.88
2 燃气管道 20-30 - 3.33-5.00
3 机器和仪器设备 5-10 5 9.50-19.00
4 运输工具 10 5 9.50
5 办公及电子设备 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（2）其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
（18） 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（19） 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的构建活动已经开始时，开始资
本化；购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部
予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（20） 使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包
括:租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集
团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折日。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩
余金额计入当期损益。
（21） 无形资产
（1）无形资产计价方法、使用寿命
无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权和专利权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无
形资产的摊销方法、使用寿命和残值率如下：
序号 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%）
1 土地使用权 直线法 20-70 -
2 软件 直线法 5 -
3 特许经营权 直线法 16.70-22.10 -
4 专利权 直线法 20 -
5 其他 直线法 5 -
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
有关无形资产的减值测试，具体参见附注三、21 之“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（22） 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资
产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（23） 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，包括经营性租入固定资产改良支出等。
长期待摊费用在预计受益期间 3-10 年中分期平均摊销。
（24） 合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示。
（25） 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（26） 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁除
外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率:无法确定租赁内含利
率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在
租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成
本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（27） 预计负债
当与产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行
该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，
则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（28） 收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
①天然气销售收入（包括汽车加气销售收入）以及燃气计量表和其他燃气用具销售收入；
②天然气入户安装服务、天然气改造服务、燃气计量表和其他燃气用具安装服务以及燃
气行业管理软件设计开发服务。
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价
金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在
一段时间内确认收入：
A、客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；
B、客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
C、本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权
的时点确认收入。
本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确
定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表
明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合
同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售
商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信
息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既
定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履
约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权
利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权
利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的
可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）合同成本
①取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，
确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当
期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发
生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
②履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除新收入准则外的其他企业会计准则规范范围且
同时满足下列条件的，确认为一项资产：
A、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
B、该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
C、该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销，计入当期损益。
（29） 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足
政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的成都天然气综合开发二期扩建工程专项补助款等相关的政府补助，由于该类政
府补助与本集团资产构建相关，该政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的增值税即征即退等相关政府补助，由于该类政府补助是用于补偿本集团相关费
用及损失，因此该政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直
接计入当期损益。
22
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本集团与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与本集团日常
活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息
冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益。
（3）因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、棚户区改造等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨
付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对在搬迁和重建过程中发生的固定资产
和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付
款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，
取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
（30） 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集
团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集
团才确认递延所得税资产。
23
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（31） 租赁的确定方法及会计处理
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用
期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选
择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集
团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租
赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本
集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买
选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产全新时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
24
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租
赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线计入
相关的资产成本或当期损益。
（4）本集团作为承租人的会计处理
本集团作为承租人的一般会计处理见“附注三、19”和“附注三、25”。
（5）本集团作为出租人的会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（32） 安全生产费
本集团按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安
全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费，计入当期损益和专
项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安
全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2022 年 12 月 13 日财政部和应急部联合发布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使
用管理办法>的通知》(财资〔2022〕136 号)，对 2012 年印发的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企[2012]16 号)进行了修订，自发布之日起施行。本集团自 2023 年 1 月 1 日
起执行新的安全生产费管理办法。
（33） 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示，终止经营的减值损失和转回金额等
经营损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表
中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。
（34） 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更及影响
25
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
无。
（2）重要会计估计变更及影响
无。
四、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
天然气销售收入、材料销售收入、燃气用具销
5%、6%、9%、13%
增值税 售收入、房屋租赁收入等
天然气入户安装服务收入 3%
城市维护建设税 应纳流转 7%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得 15%、25%、20%
注 1：本集团以 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产开展房屋租赁业务的营业收入，按照简
易征收办法按 5%的税率缴纳增值税，相关进项税额不予抵扣。
注 2：其他税种依据有关规定计征。
不同税率纳税主体的企业所得税税率情况如下：
纳税主体名称 企业所得税税率
成都燃气集团股份有限公司 15%
成都液化天然气有限公司 25%
成都彭州蜀元液化天然气有限公司 20%
成都公集实业有限责任公司 20%
其他子公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公
告 2020 年第 23 号）的规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公司及大部分子公司满足前述税收优惠，
经国家税务总局地方主管税务局备案核准，企业所得税税率为 15%。
（2）根据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税，本公司子公司彭州蜀元、公集公司均满足小微企业条件，自 2022 年 1 月 1
日起享受上述税收优惠。
26
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
（3）根据财务部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税
务总局公告 2021 年第 6 号）的规定，本公司 2023 年度在计算应纳税所得额时研究开发费用
按照加计 75%扣除。
五、 财务报表主要项目注释（期末余额系指 2023 年 12 月 31 日余额、期初余额系指 2022
年 12 月 31 日余额，本期金额系指 2023 年发生额、上期金额系指 2022 年发生额）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 2,495,153,026.89 1,727,805,485.74
其他货币资金 10,185,935.03 9,989,614.38
合计 2,505,338,961.92 1,737,795,100.12
其中：未到期定期存款利息 77,048,113.26 65,049,652.77
注 1：截止 2023 年 12 月 31 日，本集团银行存款余额中定期存款共计人民币 193,100.00
万元，未作为现金及现金等价物。
注 2：其他货币资金系住房补贴存款及特许经营权保证金。
注 3：使用权受到限制的货币资金情况详见“附注五、21”所述。
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 491,355,472.22 440,438,777.78
其中：结构性存款投资 491,355,472.22 440,438,777.78
合计 491,355,472.22 440,438,777.78
注：本集团期末持有的结构性存款系在成都银行购买的保本浮动收益型结构存款。
3、应收账款
（1） 按账龄列示
期末余额
账龄
应收账款 信用损失准备 计提比例（%）
0 至 90 天 103,719,768.30 5,482,685.21 5.29
91 天（含）至 1 年 19,632,944.21 2,349,747.27 11.97
1至2年 11,056,985.03 2,777,448.45 25.12
2至3年 3,889,862.21 1,517,046.26 39.00
3 年以上 5,390,383.44 5,390,383.44 100.00
合计 143,689,943.19 17,517,310.62 12.19
（2） 按坏账计提方法列示的应收账款
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
期末余额 期初余额
整个存续期 整个存续期
整个存续期计 整个存续期计
计提预期信 计提预期信
提预期信用损 提预期信用损
类别 用损失（已 用损失（已
失（未发生信 合计 失（未发生信 合计
发生信用减 发生信用减
用减值）的应 用减值）的应
值）的应收 值）的应收
收账款 收账款
账款 账款
按单项计提坏
2,116,573.48 2,116,573.48
账准备
按组合计提坏
136,182,986.27 5,390,383.44 141,573,369.71 101,540,247.47 8,956,915.87 110,497,163.34
账准备
其中：组合 1
组合 2 136,182,986.27 5,390,383.44 141,573,369.71 101,540,247.47 8,956,915.87 110,497,163.34
账面余额合计 136,182,986.27 7,506,956.92 143,689,943.19 101,540,247.47 8,956,915.87 110,497,163.34
减：信用减值
10,010,353.70 7,506,956.92 17,517,310.62 7,326,135.96 8,956,915.87 16,283,051.83
损失
账面价值 126,172,632.57 126,172,632.57 94,214,111.51 94,214,111.51
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估具有相同风险特征
组合的应收账款坏账损失，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。
①单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
债务单位 应收款项内容
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
零车客户 燃气销售款 2,116,573.48 2,116,573.48 100.00
合计 —— 2,116,573.48 2,116,573.48 100.00 ——
②按组合 2 计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 信用损失准备 应收账款 信用损失准备
（%） （%）
0 至 90 天 102,311,331.21 4,074,248.12 3.98 74,085,150.48 2,955,030.29 3.99
91 天（含）至 1 年 18,924,807.82 1,641,610.88 8.67 16,358,265.83 1,472,243.92 9.00
1至2年 11,056,985.03 2,777,448.45 25.12 10,206,445.70 2,551,611.42 25.00
2至3年 3,889,862.21 1,517,046.26 39.00 890,385.46 347,250.33 39.00
28
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
3 年以上 5,390,383.44 5,390,383.44 100.00 8,956,915.87 8,956,915.87 100.00
合计 141,573,369.71 15,400,737.14 10.88 110,497,163.34 16,283,051.83 14.74
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期金额
整个存续期预 整个存续期预期信
类别
期信用损失（未 用损失（已发生信 合计
发生信用减值） 用减值）
期初余额 7,326,135.96 8,956,915.87 16,283,051.83
本期计提预期信用损失 2,684,217.74 -1,449,958.95 1,234,258.79
本期转回预期信用损失 - - 0.00
终止确认（包括直接减记）金融资
- - 0.00
产而转出
期末余额 10,010,353.70 7,506,956.92 17,517,310.62
（4） 本期核销应收账款情况：无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账
合同 款和合同
应收账款和 坏账准备
应收账款期 资产 资产期末
单位名称 合同资产期 的期末余
末余额 期末 余额合计
末余额合计 额
余额 数的比例
（%）
成都华润置地驿都房地产
3,449,710.16 - 3,449,710.16 2.33 137,952.55
有限公司
成都轨道交通集团有限公
3,127,360.00 - 3,127,360.00 2.11 125,094.40
司
中铁二局集团装饰装修工
2,982,898.72 - 2,982,898.72 2.01 119,315.95
程有限公司
深圳广田集团股份有限公
2,093,993.00 - 2,093,993.00 1.41 83,550.32
司
成都嘉运酒店有限公司 1,804,850.16 - 1,804,850.16 1.22 72,194.01
合计 13,458,812.04 - 13,458,812.04 9.09 538,107.23
4、预付款项
29
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
（1） 按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 261,216,659.11 95.73 217,469,832.35 93.28
1至2年 647,442.62 0.24 7,894,678.26 3.39
2至3年 5,234,246.43 1.92 1,375,918.28 0.59
3 年以上 5,770,527.99 2.11 6,393,450.40 2.74
合计 272,868,876.15 100.00 233,133,879.29 100.00
（2） 本报告期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额
合计数的比例（%）
中国石油天然气股份有限公司天然气
燃气款 135,349,812.06 49.60
销售川渝分公司成都销售部
中国石油化工股份有限公司西南油气
燃气款 28,632,823.86 10.49
分公司油气销售中心
成都华润燃气工程有限公司 工程款 4,300,798.17 1.58
成都简州新城华港燃气有限责任公司 工程款 4,000,000.00 1.47
四川颂隆贸易有限公司 物资采购款 3,716,437.03 1.36
合计 —— 175,999,871.12 64.50
5、其他应收款
（1） 按种类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 28,904,492.91 37,116,725.40
合计 28,904,492.91 37,116,725.40
（2） 其他应收款
①按其他应收款性质列示
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 17,822,580.83 19,976,904.52
往来代垫款款
30
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
其他 15,177,151.59 19,947,672.50
合计 32,999,732.42 39,924,577.02
②按其他应收款账龄列示
期末余额
账龄
其他应收款 信用损失准备 计提比例（%）
0 至 90 天 22,079,347.52
91 天（含至 1 年 2,596,616.37 178,922.47 6.89
1至2年 4,402,024.66 1,316,848.09 29.91
2至3年 2,644,549.86 1,322,274.94 50.00
3 年以上 1,277,194.01 1,277,194.01 100.00
合计 32,999,732.42 4,095,239.51 12.41
③按预期信用损失一般模型计损失账准备的其他应收账款
期末余额
未来 12 个月内计 整个存续期计提预期 整个存续期计提预期
类别
提预期信用损失 信用损失（未发生信 信用损失（已发生信 合计
的其他应收款 用减值）的应收账款 用减值）的应收账款
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 22,079,347.52 9,643,190.89 1,277,194.01 32,999,732.42
其中：组合 1
组合 2 22,079,347.52 9,643,190.89 1,277,194.01 32,999,732.42
账面余额合计 22,079,347.52 9,643,190.89 1,277,194.01 32,999,732.42
减：信用损失准备 2,818,045.50 1,277,194.01 4,095,239.51
账面价值 22,079,347.52 6,825,145.38 28,904,492.91
（续上表）
期初余额
未来 12 个月内计 整个存续期计提预期 整个存续期计提预期
类别
提预期信用损失 信用损失（未发生信 信用损失（已发生信 合计
的其他应收款 用减值）的应收账款 用减值）的应收账款
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 26,864,706.11 12,105,921.55 953,949.36 39,924,577.02
其中：组合 1
组合 2 26,864,706.11 12,105,921.55 953,949.36 39,924,577.02
31
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
期初余额
未来 12 个月内计 整个存续期计提预期 整个存续期计提预期
类别
提预期信用损失 信用损失（未发生信 信用损失（已发生信 合计
的其他应收款 用减值）的应收账款 用减值）的应收账款
账面余额合计 26,864,706.11 12,105,921.55 953,949.36 39,924,577.02
减：信用损失准备 1,853,902.26 953,949.36 2,807,851.62
账面价值 26,864,706.11 10,252,019.29 37,116,725.40
④本期计提、转回或收回坏账准备情况
第一阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
信用损失
值） 值）
期初余额 1,853,902.26 953,949.36 2,807,851.62
本期计提预期信用损失 964,143.24 323,244.65 1,287,387.89
本期转回预期信用损失
终止确认（包括直接减
记）金融资产而转出
期末余额 2,818,045.50 1,277,194.01 4,095,239.51
⑤本期核销其他应收款情况：无。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 期末余额
(%)
重庆石油天然气交易中
保证金 2,191,316.42 90 天以内 6.64 -
心有限公司
四川川西高速公路有限
保证金 2,000,000.00 1-2 年 6.06 900,000.00
责任公司
中国人民财产保险股份
其他 1,738,742.86 90 天以内 5.27 -
有限公司成都市分公司
北京菲斯曼供热技术有
保证金 1,689,148.00 90 天以内 5.12 -
限公司
成都成温邛高速公路有 1-2 年，3 年
保证金 800,000.00 2.42 447,200.00
限公司 以上
32
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
合计 — 8,419,207.28 — 25.51 1,347,200.00
6、存货
（1） 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,402,846.83 1,054,167.48 43,348,679.35 56,481,587.71 56,481,587.71
库存商品 746,566.52 746,566.52 4,720,088.68 742,314.92 3,977,773.76
发出商品 21,888,616.08 21,888,616.08 28,253,385.32 28,253,385.32
工程施工
合计 67,038,029.43 1,054,167.48 65,983,861.95 89,455,061.71 742,314.92 88,712,746.79
（2） 本期计提存货跌价准备情况：
本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额
本期计提 其他增加 转回 转销 其他
原材料 - 1,054,167.48 1,054,167.48
库存商品 742,314.92 -742,314.92 0.00
合计 742,314.92 311,852.56 1,054,167.48
7、合同资产
（1） 合同资产分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
按预期信用损
失简化模型计
4,391,589.48 270,986.81 4,120,602.67 6,922,605.01 2,140,319.98 4,782,285.03
提坏账准备的
合同资产
合计 4,391,589.48 270,986.81 4,120,602.67 6,922,605.01 2,140,319.98 4,782,285.03
（2） 按预期信用损失一般模型计提损失准备的合同资产
33
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
期末余额 期初余额
整个存续期 整个存续期 整个存续期
整个存续期
计提预期信 计提预期信 计提预期信
计提预期信
项目 用损失（已 用损失（未 用损失（已
用损失（未发 合计 合计
发生信用减 发生信用减 发生信用减
生信用减值）
值）的合同 值）的合同 值）的合同
的合同资产
资产 资产 资产
按组合计提损失准备
组合 1
组合 2 4,344,585.78 47,003.70 4,391,589.48 5,735,007.69 1,187,597.32 6,922,605.01
账面余额合计 4,344,585.78 47,003.70 4,391,589.48 5,735,007.69 1,187,597.32 6,922,605.01
减：信用损失准备 223,983.11 47,003.70 270,986.81 952,722.66 1,187,597.32 2,140,319.98
账面价值 4,120,602.67 4,120,602.67 4,782,285.03 4,782,285.03
（3） 本期合同资产计提损失准备情况
本期金额
整个存续期预 整个存续期预期信
项目
期信用损失（未 用损失（已发生信 合计
发生信用减值） 用减值）
期初余额 952,722.66 1,187,597.32 2,140,319.98
本期计提预期信用损失 -728,739.55 -1,140,593.62 -1,869,333.17
本期转回预期信用损失
期末余额 223,983.11 47,003.70 270,986.81
8、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
应收代垫贷款本息 725,000.00 725,000.00
合计 725,000.00 725,000.00
注：如“附注五、30”所述，本公司与成都市华川油气勘探开发总公司共同使用法国政
府混合贷款，并按照贷款使用比例分别承担贷款本金和利息还款责任的 74.33%和 25.67%，
本公司需全额偿还贷款本金和利息后再向成都市华川油气勘探开发总公司收取代其支付的本
金和利息。本公司将该部分应收取的代垫贷款本金和利息计入“长期应收款”项目列报，将
当年由本公司实际代为偿还并在次年向成都市华川油气勘探开发总公司收取的本金和利息之
合计金额计入“一年内到期的非流动资产”项目列报。
34
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本集团以单项资产为基础确定长期应收款的预期信用损失，考虑历史的违约情况与行业
前瞻性信息和/或各种外部实际与预期经济信息。本集团 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月
31 日长期应收款均属于第一阶段，即相关资产信用风险自初始确认后并未显著增加并按未来
12 个月预期信用损失的金额确认信用损失准备。本年度，本集团未对长期应收款计提信用减
值损失。
9、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 1,590,423.63 1,386,630.27
预缴所得税 5,276.31
其他预缴税费等 1,130,014.59 828,373.07
合计 2,725,714.53 2,215,003.34
10、长期应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收代垫贷款
704,531.75 704,531.75 953,337.57 953,337.57
本息
合计 704,531.75 704,531.75 953,337.57 953,337.57
具体情况详见“附注五、30 长期借款”所述。
35
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
11、长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
对合营企业的投资
对联营企业的投资 475,288,698.38 422,424,832.52
合计 475,288,698.38 422,424,832.52
（1） 对联营合营企业投资情况
本期增减变动
减值准
权益法下确 其他综 宣告发放现 计提
投资单位 期初余额 追加 减少 其他权益变 期末余额 备期末
认的投资损 合收益 金股利或利 减值
投资 投资 动 余额
益 调整 润 准备
一、合营企业
二、联营企业
成都千嘉科技
212,941,013.31 43,736,875.88 494,164.80 257,172,053.99
股份有限公司
成都荣和天然
气有限责任公 21,990,214.75 321,420.97 347,900.00 21,963,735.72
司
成都华润燃气
15,595,017.70 2,117,914.48 886,776.86 3,600,000.00 14,999,709.04
设计有限公司
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本期增减变动
减值准
权益法下确 其他综 宣告发放现 计提
投资单位 期初余额 追加 减少 其他权益变 期末余额 备期末
认的投资损 合收益 金股利或利 减值
投资 投资 动 余额
益 调整 润 准备
四川联发天然
气有限责任公 85,003,446.08 8,212,384.46 6,458,200.00 86,757,630.54
司
成都世纪源通
燃气有限责任 50,848,521.23 10,006,965.00 7,051,500.00 53,803,986.23
公司
成都华润燃气
36,046,619.45 3,301,092.91 1,243,870.51 40,591,582.86
工程有限公司
小计 422,424,832.52 67,696,653.70 2,624,812.17 17,457,600.00 475,288,698.86
合计 422,424,832.52 67,696,653.70 2,624,812.17 17,457,600.00 475,288,698.86
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
12、其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
四川德阳新场气田开发有限责任公司 20,295,776.62 20,295,776.62
合计 20,295,776.62 20,295,776.62
注：本集团预计不会在可预见的未来出售对四川德阳新场气田开发有限责任公司股权投
资，因此指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2023 年度，四川德
阳新场气田开发有限责任公司分派股利 543.95 万元。
13、投资性房地产
（1） 采用成本模式计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,165,050.77 78,165,050.77
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 78,165,050.77 78,165,050.77
二、折旧折旧
1.期初余额 46,335,029.38 46,335,029.38
2.本期增加金额 1,720,413.38 1,720,413.38
（1）计提或摊销 1,720,413.38 1,720,413.38
（2）固定资产转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4.期末余额 48,055,442.76 48,055,442.76
三、减值准备
1.期初余额
38
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4.期末余额
三、账面价值
1.期末账面价值 30,109,608.01 30,109,608.01
2.期初账面价值 31,830,021.39 31,830,021.39
14、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,168,259,584.02 2,915,284,051.71
固定资产清理 1,900.38
合计 3,168,259,584.02 2,915,285,952.09
（1） 固定资产情况
房屋及建筑 机器和仪器 运输工 办公设
项目 燃气管道 其他 合计
物 设备 具 备及电子设备
一、账面原值
1.期初余额 467,327,608.78 308,751,398.09 47,819,522.51 4,038,180,225.58 57,360,431.93 22,500.00 4,919,461,686.89
2.本期增加金额 23,590,823.61 16,639,026.05 884,981.01 431,749,374.49 2,946,752.80 25,077,188.51 500,888,146.47
（1）购置 611,890.59 15,342,849.29 884,981.01 20,868,330.20 2,946,752.80 25,077,188.51 65,731,992.40
（2）在建工程转入 22,978,933.02 404,373,982.24 427,352,915.26
（3）企业合并增加
（4）其他增加 1,296,176.76 6,507,062.05 7,803,238.81
3.本期减少金额 510,247.27 60,358,183.69 4,247,072.63 -43,815,382.55 2,809,022.35 -142,051.27 23,967,092.12
（1）处置或报废 510,247.27 15,861,460.22 3,899,998.31 465,092.56 2,650,902.70 16,068.38 23,403,769.44
（2）企业合并减少
（3）其他减少 44,496,723.47 347,074.32 -44,280,475.11 158,119.65 -158,119.65 563,322.68
4.期末余额 490,408,185.12 265,032,240.45 44,457,430.89 4,513,744,982.62 57,498,162.38 25,241,739.78 5,396,382,741.24
二、累计折旧
1.期初余额 213,864,865.93 164,842,175.57 29,579,646.81 1,557,903,919.86 37,987,027.01 2,004,177,635.18
2.本期增加金额 20,647,189.84 9,816,423.95 2,966,175.75 194,193,426.69 5,452,052.60 235,360.26 233,310,629.09
39
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
（1）计提 20,647,189.84 9,816,423.95 2,966,175.75 190,858,051.10 5,452,052.60 235,360.26 229,975,253.50
（2）企业合并增加
（3）其他增加 3,335,375.59 3,335,375.59
3.本期减少金额 1,280,772.84 14,690,951.52 4,202,502.85 -12,683,144.30 1,891,305.51 -17,281.37 9,365,107.05
（1）处置或报废 1,280,772.84 2,472,703.94 3,643,126.77 31,562.42 1,858,759.26 15,264.88 9,302,190.11
（2）企业合并减少
（3）其他减少 12,218,247.58 559,376.08 -12,714,706.72 32,546.25 -32,546.25 62,916.94
4.期末余额 233,231,282.93 159,967,648.00 28,343,319.71 1,764,780,490.85 41,547,774.10 252,641.63 2,228,123,157.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额
四、固定资产账面价值
1.期末账面价值 257,176,902.19 105,064,592.45 16,114,111.18 2,748,964,491.77 15,950,388.28 24,989,098.15 3,168,259,584.02
2.期初账面价值 253,462,742.85 143,909,222.52 18,239,875.70 2,480,276,305.72 19,373,404.92 22,500.00 2,915,284,051.71
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五凤办公用房 238,683.43 办证资料缺失
合计 238,683.43 ——
（5） 期末无经营租赁租出固定资产情况
（6） 期末固定资产不存在抵押担保等权利受限情况。
（7） 期末无需计提减值准备的固定资产。
15、在建工程
项目 期末余额 期初余额
40
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
在建工程 264,102,428.25 483,206,653.38
工程物资
合计 264,102,428.25 483,206,653.38
（1） 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
成都市绕城高速
天然气高压输储 68,825,790.88 68,825,790.88 293,241,507.55 293,241,507.55
气管道建设项目
其他 195,276,637.37 195,276,637.37 189,965,145.83 189,965,145.83
合计 264,102,428.25 264,102,428.25 483,206,653.38 483,206,653.38
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
本
期
本期转入固定 其
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产 他
减
少
成都市绕城高速
天然气高压输储 1,850,000,000.00 293,241,507.55 149,176,966.23 373,592,682.90 68,825,790.88
气管道建设项目
合计 —— 293,241,507.55 149,176,966.23 373,592,682.90 68,825,790.88
（续上表）
工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息
工程进度
项目名称 投入占预 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源
（%）
算比例(%) 额 化金额 (%)
成都市绕城高速天然气高 自筹资金及募
77.45 77.45
压输储气管道建设项目 集资金
合计 —— —— —— ——
（3） 本期计提在建工程减值准备情况：无。
16、使用权资产
41
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 租赁房屋及建筑物 租赁土地 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,610,937.72 506,825.18 2,117,762.90
2.本期增加金额
（1）新增合同
（2）其他
3.本期减少金额
（1）租赁合同到期或提前终止
4.期末余额 1,610,937.72 506,825.18 2,117,762.90
二、累计折旧
1.期初余额 966,255.56 153,491.86 1,119,747.42
2.本期增加金额 279,225.86 73,289.73 352,515.59
（1）计提 279,225.86 73,289.73 352,515.59
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,245,481.42 226,781.59 1,472,263.01
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 365,456.30 280,043.59 645,499.89
2.期初账面价值 644,682.16 353,333.32 998,015.48
17、无形资产
燃气特许经营
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 其他 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 388,739,109.46 52,444,107.80 318,250,437.17 3,079,240.38 762,512,894.81
2.本期增加金额 2,733,267.52 0.01 631,383.32 3,364,650.85
（1）购置 2,733,267.52 0.01 631,383.32 3,364,650.85
42
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
燃气特许经营
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 其他 合计
权
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（4）内部研发
3.本期减少金额 360,241.20 50,000.00 410,241.20
（1）处置 360,241.20 50,000.00 410,241.20
（2）其他
4.期末余额 388,378,868.26 55,127,375.32 318,250,437.18 3,710,623.70 765,467,304.46
二、累计摊销
1.期初余额 99,400,279.28 39,694,678.26 26,870,258.99 2,829,685.09 168,794,901.62
2.本期增加金额 10,823,907.84 4,391,224.02 20,018,809.57 708,403.57 35,942,345.00
（1）计提 10,823,907.84 4,391,224.02 20,018,809.57 708,403.57 35,942,345.00
（2）企业合并
（3）其他
3.本期减少金额 158,037.90 50,000.00 208,037.90
（1）处置 158,037.90 50,000.00 208,037.90
（2）其他
4.期末余额 110,066,149.22 44,035,902.28 46,889,068.56 3,538,088.66 204,529,208.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值278,312,719.04 11,091,473.04 271,361,368.62 172,535.04 560,938,095.74
2.期初账面价值289,338,830.18 12,749,429.54 291,380,178.18 249,555.29 593,717,993.19
18、商誉
（1）商誉账面原值
43
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成都成燃华新燃气有限公司 13,332,948.49 13,332,948.49
成都成燃凯能燃气有限公司 53,270,095.12 53,270,095.12
合计 66,603,043.61 66,603,043.61
（2）商誉减值准备
无。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
是否与以前
所属经营分
名称 所属资产组或组合的构成及依据 年度保持一
部及依据
致
华新燃气经营其特许区域内燃气
业务形成包括固定资产、在建工
成都成燃华新燃气有限公司 燃气销售 是
程、使用权资产、无形资产、长
期待摊费用等长期资产
凯能燃气经营其特许区域内燃气
业务形成包括固定资产、在建工
成都成燃凯能燃气有限公司 燃气销售 是
程、使用权资产、无形资产、长
期待摊费用等长期资产
（4）可收回金额确定的具体方法
稳定期的
关键参数
可收回金 预测 关键参
账面价值 减值 预测期的关键参数（增 （增长
项目 额 期的 数的确
（万元） 金额 长率、利润率等） 率、利润
（万元） 年限 定依据
率、折现
率等）
收入增长率（2024 年 收入增长 综合华
为 2.94%、2025 年为 率为 新燃气
成都成
-9.33%、2026 年为 0.00，毛利 所处经
燃华新
3,183.57 7,200.00 0.00 5 1.85%、2027 年为 率 营区域
燃气有
1.31%、2028 年为 24.50%， 范围内
限公司
1.02%）、毛利率（2024 折现率 的市场
年为 26.79%、2025 年 9.63% 情况、行
44
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
为 24.30% 、2026 年 业政策
为 24.28% 、2027 年 以及企
为 24.36%、2028 年为 业经营
24.50%）、折现率为 管理情
9.90% 况确定
收入增长率（2024 年 综合凯
为 21.28%、2025 年为 能燃气
6.23%、2026 年为 所处经
收入增长
5.90%、2027 年为 营区域
率为
成都成 5.60%、2028 年为 范围内
0.00，毛利
燃凯能 5.33%）、毛利率（2024 的市场
30,037.16 33,400.00 0.00 5 率
燃气有 年为 24.47%、2025 年 情况、行
26.60%，
限公司 为 24.85%、2026 年为 业政策
折现率
25.33% 、2027 年为 以及企
9.63%
25.92%、2028 年为 业经营
26.60%）、折现率为 管理情
9.63% 况确定
合计 33,220.73 40,600.00 0.00 / / / /
19、长期待摊费用
其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
管网改造项目 9,998,736.97 6,236,495.65 8,929,543.03 7,305,689.59
装修支出 2,673,857.55 1,277,955.63 1,452,591.49 2,499,221.69
其他 214,100.68 507,620.70 302,635.50 419,085.88
合计 12,886,695.20 8,022,071.98 10,684,770.02 10,223,997.16
20、递延所得税资产及递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性
递延所得税资产
异 产 差异
资产减值准备 23,059,220.68 3,464,926.28 21,781,856.95 3,267,278.54
可抵扣亏损
45
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
递延收益 19,447,271.09 2,917,090.66 21,911,753.13 3,286,762.97
预计的费用 42,502,269.21 6,375,340.38 36,551,600.92 5,482,740.14
合计 85,008,760.98 12,757,357.32 80,245,211.00 12,036,781.65
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税
差异 债 差异 负债
购置单项金额小于五百万元的设
257,555,750.09 38,633,794.26 271,721,715.89 40,758,689.13
备器具
收购子公司形成的评估增值 230,654,577.13 34,598,186.57 242,942,930.93 36,441,439.64
使用权资产计税差异 280,043.60 42,006.54
合计 488,490,370.82 73,273,987.37 514,664,646.82 77,200,128.77
（3） 未确认递延所得税资产的明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 16,411,096.77 14,292,643.26
合计 16,411,096.77 14,292,643.26
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
2023 年 6,795,549.49
2024 年
2025 年 -
2026 年 629,825.85 629,825.85
2027 年 6,867,267.92 6,867,267.92
2028 年 8,914,003.00
合计 16,411,096.77 14,292,643.26
21、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 期初余额 受限原因
住房补贴存款及特
货币资金 10,185,935.03 9,989,614.38
许经营权保证金
合计 10,185,935.03 9,989,614.38 ——
22、应付票据
46
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 254,678,956.14 92,115,838.02
商业承兑汇票
合计 254,678,956.14 92,115,838.02
注：报告期内无已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
（1） 按性质列示
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 1,078,365,377.48 911,114,053.70
应付物料采购款 98,404,489.51 168,412,623.16
应付其他 24,379,359.62 12,216,897.72
合计 1,201,149,226.61 1,091,743,574.58
（2） 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
成都中铁天能工程有限公司 20,204,522.67 工程款施工费未结算
合计 20,204,522.67 —— ——
24、预收账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,127,680.00
1 年以上
合计 2,127,680.00
25、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收燃气销售款 358,775,476.66 200,185,839.99
预收其他商品销售款 261,079,211.94 133,427,919.81
预收天然气入户安装业务款项 498,346,668.38 430,634,071.61
合计 1,118,201,356.98 764,247,831.41
26、应付职工薪酬
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
（1） 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 173,013,185.29 513,185,332.26 519,899,742.61 166,298,774.94
二、离职后福利-设定提存计划 13,067,217.34 80,087,203.57 81,369,990.21 11,784,430.70
三、辞退福利 1,194,143.47 1,194,143.47
四、一年内到期的其他福利 1,250.00 1,250.00
五、其他 28,100.00 131,007.43 159,107.43
合计 186,109,752.63 594,597,686.73 602,624,233.72 178,083,205.64
（2） 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 160,402,018.41 403,355,470.65 409,659,837.10 154,097,651.96
二、职工福利费 27,192,023.82 27,192,023.82
三、社会保险费 34,124,004.70 34,124,004.70
其中：医疗保险费 28,127,919.57 28,127,919.57
工伤保险费 1,590,783.74 1,590,783.74
大病医疗保险费 3,118,851.61 3,118,851.61
综合保险
其他 1,286,449.78 1,286,449.78
四、住房公积金 39,264,911.18 39,264,760.18 151.00
五、工会经费和职工教育经费 2,502,163.49 9,169,225.23 9,579,420.13 2,091,968.59
六、职工奖励及福利基金 10,109,003.39 79,696.68 79,696.68 10,109,003.39
合计 173,013,185.29 513,185,332.26 519,899,742.61 166,298,774.94
（3） 离职后福利-设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 54,351,980.14 54,351,980.14
2.失业保险费 2,208,960.06 2,208,960.06
3.企业年金缴费 13,067,217.34 23,526,263.37 24,809,050.01 11,784,430.70
合计 13,067,217.34 80,087,203.57 81,369,990.21 11,784,430.70
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。
27、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,685,038.28 4,211,718.53
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 15,205,889.93 15,252,697.43
个人所得税 658,914.28 186,219.19
城市维护建设税 448,256.43 473,310.81
教育费附加 192,722.00 197,310.30
地方教育费附加 117,135.98 129,605.09
房产税 23,960.50 33,286.20
土地使用税
土地增值税
印花税 176,496.71 140,777.23
其他税费 125,682.62 144,472.37
合计 21,634,096.73 20,769,397.15
28、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 54,428.08 81,866.43
其他应付款 372,422,277.11 361,533,136.15
合计 372,476,705.19 361,615,002.58
（1） 按款项性质列示的其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 134,115,226.89 119,591,902.14
资金往来款 2,038,408.14 1,832,698.15
代收款项 140,025.81 1,048,572.75
其他 236,128,616.27 239,059,963.11
合计 372,422,277.11 361,533,136.15
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
红旗连锁保证金 8,000,000.00 保证金未结算
四川空分设备（集团）有限责任公司 5,501,320.00 保证金未结算
合计 13,501,320.00 —
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
29、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 2,500,000.00 2,500,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债 193,845.99 208,465.96
合计 2,693,845.99 2,708,465.96
30、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 26,964,264.45 21,444,429.11
合计 26,964,264.45 21,444,429.11
31、长期借款
（1） 分类列示
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
保证借款
抵押借款
信用借款 3,596,019.40 5,802,787.35
小计 3,596,019.40 5,802,787.35
减：一年内到期的长期借款 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 1,096,019.40 3,302,787.35
（2） 信用借款
贷款单位 期末余额 期初余额
银行借款
法国政府混合借款 3,596,019.40 5,802,787.35
减：一年内到期的银行借款 2,500,000.00 2,500,000.00
一年内到期的法国政府混合借款
合计 1,096,019.40 3,302,787.35
注：1993 年，本公司之前身成都市煤气总公司与成都市华川油气勘探开发总公司共同通
过中国建设银行向法国政府申请的国库资金与出口信贷混合贷款，借款本金约为 7,800 万法
国法郎，用于购买法国提供的专用设备，借款利率为法国国库借款与出口信贷混合利率，并
50
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
按照等额本金法按年偿还（利率为固定年利率 1.8%，每年需偿还本金 324,185.88 欧元及相应
利息），还款期限截止于 2025 年，为信用借款。
32、租赁负债
期末余额 期初余额
项目
房屋及建筑物 土地使用权 房屋及建筑物 土地使用权
租赁付款额 385,370.37 300,248.00 633,392.55 390,704.00
减：未确认融资费用 6,820.86 29,256.79 35,691.24 43,672.45
重分类至一年内到期的非流动负
135,730.55 58,115.44 188,038.35 20,427.61
债
合计 242,818.96 212,875.77 409,662.96 326,603.94
33、长期应付款
（1） 分类列示
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 58,000,000.00 58,000,000.00
专项应付款 809,513.36 1,977,707.54
合计 58,809,513.36 59,977,707.54
（2） 按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付城投集团专项拨款 58,000,000.00 58,000,000.00
合计 58,000,000.00 58,000,000.00
注：为本公司控股股东城投集团代拨付的“成都 LNG 应急调峰储备库”项目及“第三储
配库扩建工程”建设项目专项拨款。详细列报如下：
项目 起始日 到期日 金额 利率（%）
成都LNG应急调峰储备库 2020-1-3 2030-1-3 35,000,000.00 3.38
第三储配库扩建工程 2020-5-18 2030-5-18 23,000,000.00 2.93
合计 —— —— 58,000,000.00 ——
（3） 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
搬迁补偿款 1,977,707.54 2,192,459.82 3,360,654.00 809,513.36
合计 1,977,707.54 2,192,459.82 3,360,654.00 809,513.36
34、递延收益
（1） 分类列示
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 100,527,380.70 5,388,027.95 95,139,352.75
合计 100,527,380.70 5,388,027.95 95,139,352.75
（2） 递延收益明细列示如下
本期新 本期计入营
本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 业外收入金 期末余额
收益金额 与收益相关
金额 额
财政局安全隐患治理
6,730,349.31 499,250.16 6,231,099.15 与资产相关
专项资金
LNG 储备库政府贴息
41,166,666.68 1,583,333.32 39,583,333.36 与资产相关
资金
成都市新客运站项目
29,218,611.58 840,962.43 28,377,649.15 与资产相关
用地拆迁补偿
五桂北路棚户区改造
21,911,753.13 2,464,482.04 19,447,271.09 与资产相关
搬迁补偿
丹景山 LNG 加气站服
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
务区建设补助
合计 100,527,380.70 5,388,027.95 95,139,352.75 ——
35、股本
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例（%）
一、有限售条件股份 - 36.90
境内法人股 - 36.90
境内自然人持股
二、无限售条件股份 888,890,000.00 888,890,000.00 63.10
合计 888,890,000.00 - 888,890,000.00 100.00
36、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 1,327,920,340.88 1,327,920,340.88
其他资本公积 748,620.00 748,620.00
合计 1,328,668,960.88 1,328,668,960.88
37、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
52
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
安全生产费 29,094,147.94 45,091,654.44 25,320,233.48 48,865,568.90
合计 29,094,147.94 45,091,654.44 25,320,233.48 48,865,568.90
38、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 243,482,720.79 53,768,346.53 - 297,251,067.32
任意盈余公积 85,240,892.47 16,130,503.96 - 101,371,396.43
合计 328,723,613.26 69,898,850.49 - 398,622,463.75
39、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 1,577,374,835.41 1,414,543,902.32
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,577,374,835.41 1,414,543,902.32
加：本期归属于母公司所有者的净
526,130,491.53 491,549,955.24
利润
减：提取法定盈余公积 53,768,346.53 47,732,324.73
减：提取任意盈余公积 16,130,503.96 14,319,697.42
减：对所有者（或股东）的分配 266,667,000.00 266,667,000.00
减：利润分配-其他
期末未分配利润 1,766,939,476.45 1,577,374,835.41
40、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,128,247,567.16 4,195,961,085.40 4,717,840,858.73 3,897,322,837.37
其他业务 44,575,643.08 2,096,158.23 117,600,232.64 21,684,153.00
合计 5,172,823,210.24 4,198,057,243.63 4,835,441,091.37 3,919,006,990.37
（2）营业收入、营业成本的分解信息
燃气销售 天燃气入户安装 其他 合计
合同分类 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成
入 本 入 本 入 本 入 本
按业务类型分 4,340,217,16 3,677,129,7 419,045,94 275,360,05 413,560,102. 245,567,47 5,172,823,2 4,198,057,2
53
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
类 7.55 19.11 0.60 0.45 09 4.07 10.24 43.63
4,340,217,16 3,677,129,7 4,340,217,1 3,677,129,7
燃气销售
7.55 19.11 67.55 19.11
天然气入户安 419,045,94 275,360,05 419,045,94 275,360,05
装 0.60 0.45 0.60 0.45
413,560,102. 245,567,47 413,560,10 245,567,47
其他
09 4.07 2.09 4.07
按经营区域分 4,340,217,16 3,677,129,7 419,045,94 275,360,05 413,560,102. 245,567,47 5,172,823,2 4,198,057,2
类 7.55 19.11 0.60 0.45 09 4.07 10.24 43.63
4,340,217,16 3,677,129,7 419,045,94 275,360,05 413,560,102. 245,567,47 5,172,823,2 4,198,057,2
四川地区
7.55 19.11 0.60 0.45 09 4.07 10.24 43.63
4,340,217,16 3,677,129,7 419,045,94 275,360,05 413,560,102. 245,567,47 5,172,823,2 4,198,057,2
合计
7.55 19.11 0.60 0.45 09 4.07 10.24 43.63
41、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
土地增值税
房产税 5,359,517.55 5,147,961.49
土地使用税 4,445,691.90 3,052,331.35
城建税 8,394,481.29 6,584,306.43
教育费附加 3,608,652.71 2,820,038.19
地方教育费附加 2,438,851.35 1,881,829.57
印花税 2,680,210.86 2,050,275.31
其他 164,763.05 217,147.94
合计 27,092,168.71 21,753,890.28
42、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 212,130,898.53 192,904,230.79
折旧及摊销 10,663,479.30 11,120,335.04
维修及养护费 6,632,995.57 6,400,640.45
市场推广费 1,123,539.06 196,015.87
车辆费用 1,580,707.03 1,646,887.34
业务招待费 959,078.98 929,792.45
54
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
差旅费 453,979.86 213,215.99
其他 16,899,603.67 14,218,977.75
合计 250,444,282.00 227,630,095.68
43、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 141,388,087.44 124,439,105.34
折旧及摊销费用 26,649,301.01 28,108,904.92
专业服务费 5,448,734.68 4,368,141.00
保险费用 2,668,722.65 2,519,047.79
业务招待费 2,812,169.73 2,112,529.36
维修及养护费 3,657,248.66 5,466,546.10
差旅费 747,828.81 237,810.47
办公费 1,009,220.82 990,735.60
董事会费用 642,866.12 1,355,080.74
其他 18,274,151.16 21,909,507.79
合计 203,298,331.08 191,507,409.11
44、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 19,576,992.67 39,650,524.68
材料费 4,856,198.30 2,577,680.85
外包支出 1,204,188.45 485,949.84
折旧与摊销 176,626.37 505,772.03
其他
合计 25,814,005.79 43,219,927.40
45、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,047,903.00 2,651,940.04
减：利息收入 66,813,413.79 53,971,634.33
加：汇兑损失 216,575.36 84,336.77
金融机构手续费 3,833,117.61 1,478,408.47
其他 6,881.47
合计 -57,708,936.35 -49,756,949.05
55
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
46、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
直接计入损益的政府补助 1,780,357.67 1,995,230.17
即征即退增值税 81,940.10 137,251.06
递延收益摊销 5,388,027.95 5,357,339.29
其他
合计 7,250,325.72 7,489,820.52
注： 递延收益摊销详见“附注五、34 递延收益”所述
47、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 67,696,653.70 65,414,971.12
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 536.84
交易性金融资产在持有期间的投资收益 17,284,783.28 4,448,436.82
其他权益工具投资持有期间的投资收益 5,439,500.00 3,011,500.00
取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 24,652,625.91
其他 12,450,000.00
合计 90,420,936.98 109,978,070.69
48、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,234,258.79 -3,994,278.37
其他应收款坏账损失 -1,287,387.89 -757,971.31
合同资产坏账损失 947,753.83
合计 -2,521,646.68 -3,804,495.85
49、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -311,852.56 -742,314.92
合同资产减值损失 1,869,333.17
合计 1,557,480.61 -742,314.92
50、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产利得或损失 3,298,080.37 -98,486.51
56
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 3,298,080.37 -98,486.51
51、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
违约金收入 20,041,442.10 21,254,096.43 20,041,442.10
与企业日常活动无关的政府补助 199,079.00
其他 684,330.55 904,331.38 684,330.55
合计 20,725,772.65 22,357,506.81 20,725,772.65
52、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠
非流动资产毁损报废损失 7,296.40 199,692.62 7,296.40
违约金
罚款支出 10,129.37
其他 237,481.61 260,026.88 237,481.61
合计 244,778.01 469,848.87 244,778.01
53、所得税费用
（1） 分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 93,615,113.30 95,151,734.11
递延所得税费用 -4,195,209.70 243,655.32
合计 89,419,903.60 95,395,389.43
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 646,312,287.01 616,789,979.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 96,946,843.05 92,518,496.92
子公司适用不同税率的影响 - -563,583.13
调整以前期间所得税的影响 4,266,108.13 15,628,948.48
非应税收入的影响 -11,995,491.17 -12,545,414.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,205,133.04 3,843,560.18
使用前期未确认递延所得税资产的可
57
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
1,337,100.45 1,359,161.83
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -3,339,789.90 -4,845,780.60
其他
合计 89,419,903.60 95,395,389.43
54、现金流量表项目注释
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
银行存款利息收入 54,206,557.88 52,144,463.51
政府补助收入 1,457,664.37 2,204,928.86
其他 90,863,908.90 90,534,430.34
合计 146,528,131.15 144,883,822.71
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
研发费 6,060,386.75 3,063,630.69
维修及养护费 10,290,244.23 5,466,546.10
专业服务费 5,448,734.68 4,368,141.00
手续费 3,833,117.61 1,478,408.47
劳务费 4,135,163.27 3,503,459.34
物业管理费 8,115,170.53 5,560,340.54
市场推广费 1,123,539.06 196,015.87
业务招待费 3,771,248.71 3,042,321.81
车辆费用 2,570,529.93 2,613,870.40
其他 75,180,796.39 199,784,031.48
合计 120,528,931.16 229,076,765.70
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
赎回定期存款 389,000,000.00 287,000,000.00
其他 60,620,984.54
合计 389,000,000.00 347,620,984.54
58
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
（4） 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
存入定期存款 1,121,000,000.00 499,000,000.00
合计 1,121,000,000.00 499,000,000.00
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
其他 3,296,886.79 3,799,012.63
合计 3,296,886.79 3,799,012.63
（6） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 556,892,383.41 521,394,590.02
加：资产减值准备 -1,557,480.61 742,314.92
信用减值损失 2,521,646.68 3,804,495.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 231,695,666.88 203,570,106.17
使用权资产折旧 352,515.59 679,173.47
无形资产摊销 35,942,345.00 24,361,356.86
长期待摊费用摊销 10,684,770.02 10,671,778.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-3,298,080.37 98,486.51
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,296.40 199,692.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,047,903.00 2,651,940.04
投资损失（收益以“－”号填列） -90,420,936.97 -109,978,070.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -720,575.67 -6,185,935.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,926,141.40 11,061,747.05
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,417,032.28 -995,848.22
合同资产的减少（增加以“－”号填列） 2,531,015.53 4,246,676.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,513,643.30 -4,336,406.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 612,736,026.78 53,386,847.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,314,391,743.25 715,372,944.68
59
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 487,104,913.63 463,293,351.77
减：现金的期初余额 463,293,351.77 390,405,222.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,811,561.86 72,888,129.61
（7） 报告期间收到的处置子公司的现金净额
无。
（8） 现金和现金等价物的有关信息
项目 期末余额 期初余额
一、现金 487,104,913.63 463,293,351.77
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 487,104,913.63 463,293,351.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 487,104,913.63 463,293,351.77
（9） 不属于现金及现金等价物货币资金
不属于现金及现金等价
项目 期末余额 期初余额
物的理由
定期存款 1,931,000,000.00 1,199,462,481.20 计划持有至到期
未到期定期存款利息 77,048,113.26 65,049,652.77 计划持有至到期
住房补贴存款及特许经
货币资金 10,185,935.03 9,989,614.38
营权保证金
合计 2,018,234,048.29 1,274,501,748.35
55、外币货币性项目
60
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
长期借款 457,555.40 7.85920 3,596,019.40 781,741.28 7.4229 5,802,787.35
其中：欧元 457,555.40 7.85920 3,596,019.40 781,741.28 7.4229 5,802,787.35
56、租赁
本公司使用权资产、租赁负债情况详见附注五、16使用权资产和附注五、32租赁负债。
本公司作为承租人，计入损益情况如下：
项目 期末余额 期初余额
租赁负债的利息 32,105.76 44,261.84
六、 研发支出
1、按费用性质列示的研发支出
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 19,576,992.67 39,650,524.68
材料费 4,856,198.30 2,577,680.85
外包支出 1,204,188.45 485,949.84
折旧与摊销 176,626.37 505,772.03
其他
合计 25,814,005.79 43,219,927.40
其中：费用化支出 25,814,005.79 43,219,927.40
资本化支出
七、 合并范围变动
（一）报告期新增非同一控制下的企业合并
无。
（二）报告期新增同一控制下企业合并的子公司
无。
1、 （三）报告期出售子公司股权
无。
2、 （四）其他原因导致的合并范围发生的变动
无。
八、 在其他主体中的权益
1、 （一）在子公司中的权益
61
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
燃气供应与工
成都成燃新创燃气有限公司 新都区 成都市 100.00 设立或投资
程施工等
燃气具维修、销
成都城市燃气客户服务有限公司 成都市 成都市 100.00 设立或投资
售等
气体计量仪器
成都城市气体计量检定有限公司 成都市 成都市 100.00 设立或投资
的检定等
液化天然气项 同一控制下
成都液化天然气有限公司 成都市 成都市 100.00
目投资等 企业合并
液化天然气项 同一控制下
成都彭州蜀元液化天然气有限公司 彭州市 成都市 60.00
目投资 企业合并
液化天然气项 同一控制下
成都新津成燃新能源有限公司 新津县 成都市 60.00
目投资 企业合并
天然气、车用燃
成都燃气发展实业有限公司 成都市 成都市 40.41 20.20 设立或投资
气设备等
燃气供应与工
成都成燃新繁燃气有限公司 新都区 成都市 60.00 设立或投资
程施工等
燃气供应与工
成都成燃大丰燃气有限公司 新都区 成都市 60.00 设立或投资
程施工等
燃气供应与建
成都成燃唐昌燃气有限公司 郫都区 成都市 51.00 设立或投资
筑安装
燃气供应与建
成都成燃威达燃气有限公司 郫都区 成都市 51.00 设立或投资
筑安装
燃气供应与工 非同一控制
成都成燃华新燃气有限公司 新津区 成都市 60.00
程施工等 下企业合并
燃气供应与工 非同一控制
成都成燃凯能燃气有限公司 温江区 成都市 100.00
程施工等 下企业合并
燃气供应与建 非同一控制
成都成燃新安燃气有限公司 郫都区 成都市 45.00
筑安装 下企业合并
燃气供应与建 非同一控制
四川空港燃气有限公司 简阳市 成都市 45.00
筑安装 下企业合并
成都公集实业有限责任公司 成华区 成都市 销售压缩天然 45.00 非同一控制
62
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
气、金属材料等 下企业合并
燃气供应与建 非同一控制
成都成天天然气有限公司 龙泉区 成都市 51.00
筑安装 下企业合并
注1：本集团不存在重要的非全资子公司。
注2：本集团不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍对子公司实施控制的交易
无。
2、 （三）在联营企业中的权益
1、联营企业信息汇总
持股比例
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 (%) 核算方法
营地
直接 间接
四川联发天然
燃气供应、燃气配套设备的生
气有限责任公 成都市 成都市 49.00 权益法
产与销售、燃气具安装等
司
成都荣和天然
天然气管道营运及供应；燃气
气有限责任公 成都市 成都市 49.00 权益法
管道安装及维修等
司
成都世纪源通
城市燃气供应及其配套业务、
燃气有限责任 成都市 成都市 45.00 权益法
燃气工程、燃气设施维修等
公司
成都华润燃气 城市燃气工程施工及管道安
成都市 成都市 20.00 权益法
工程有限公司 装工程施工等
城市燃气工程规划设计、咨
成都华润燃气 询；工程项目监理、造价咨询
成都市 成都市 20.00 权益法
设计有限公司 等智能仪器仪表的研发、生
产、销售等
成都千嘉科技
成都市 成都市 41.59 权益法
股份有限公司
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
会计处理 持股比例
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
方法 直接 间接
63
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
智能表具与公
成都市双流区西 成都市双流区西 用事业信息化
成都千嘉科技股
南航空港空港一 南航空港空港一 权益法 整体解决方案 41.59%
份有限公司
路一段 536 号 路一段 536 号 的研发、生产
与销售
（2）重要联营企业的财务信息
项目名称 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 985,204,894.82 918,527,806.63
非流动资产 172,560,496.62 98,007,104.29
资产合计 1,157,765,391.44 1,016,534,910.92
流动负债 547,430,152.43 520,552,968.84
非流动负债 17,971,367.89 12,166,003.82
负债合计 565,401,520.31 532,718,972.66
少数股东权益 7,128,817.55
6,240,358.48
归属于母公司股东权益 585,235,053.58 483,815,938.26
按持股比例计算的净资产份额 243,399,258.78 201,219,048.72
调整事项
--内部交易未实现利润 13,772,795.21 11,721,964.59
对联营企业权益投资的账面价值 257,172,053.99 212,941,013.31
营业收入 931,817,404.93 833,851,238.18
净利润 107,933,770.85 84,463,004.36
归属于母公司综合收益总额 106,720,432.33 83,281,180.60
本年收到来自联营企业的股利 30,580,650.50
3、不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额
2023 年度
联营企业：
投资账面价值合计 218,116,644.39
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 23,959,777.82
64
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 期末余额/本期发生额
--其他综合收益
--综合收益总额 23,959,777.82
2022 年度
联营企业：
投资账面价值合计 209,483,819.21
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 31,265,932.04
--其他综合收益
--综合收益总额 31,265,932.04
4、联营企业不存在向本集团转移资金的能力存在重大限制的情况。
3、 （四）重要的共同经营
无。
九、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款、长期应
收款、一年内到期的非流动资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、
一年内到期的非流动负债和长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见相关附注(五)。与
这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
项目 期末余额 期初余额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产 491,355,472.22 440,438,777.78
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
其他权益工具投资 20,295,776.62 20,295,776.62
以摊余成本计量
货币资金 2,505,338,961.92 1,737,795,100.12
应收账款 126,172,632.57 94,214,111.51
其他应收款 28,904,422.90 37,116,725.40
一年内到期的非流动资产 725,000.00 725,000.00
长期应收款 704,531.75 953,337.57
65
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 2,661,845,549.14 1,870,804,274.60
金融负债
以摊余成本计量
应付票据 254,678,956.14 92,115,838.02
应付账款 1,203,956,605.66 1,091,743,574.58
其他应付款 372,256,756.46 361,615,002.58
短期借款 - -
一年内到期的非流动负债 2,693,845.99 2,708,465.96
租赁负债 455,694.73 736,266.90
长期借款 1,096,019.40 3,302,787.35
合计 1,835,137,878.38 1,552,221,935.39
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
本公司的经营活动会面临各种金融风险，主要包括信用风险、流动风险和市场风险（主
要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求
减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（1）信用风险
2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融
资产的账面金额。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的信用损失准备。因此，本集
团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
66
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023 年 12 月 31 日 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
应付票据 254,678,956.14 254,678,956.14
应付账款 1,201,149,226.61 1,201,149,226.61
其他应付款 372,422,277.11 372,422,277.11
长期借款 2,500,000.00 1,096,019.40 3,596,019.40
合计 1,830,750,459.86 1,096,019.40 - - 1,831,846,479.26
（3）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与欧元有关。本集团
的主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除以欧元计价的长期借款(详见附注
五、30)外，本集团的资产及负债均为人民币余额。本集团管理层认为本集团的主要金融工具
不存在重大的外汇风险敞口，本集团目前未采取任何措施规避外汇风险，但会密切关注汇率
变动对本集团外汇风险的影响。
②利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（参见附
注五、30、长期借款）有关，本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，本
集团借款均为固定利率。
十、 公允价值披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
第一层 第 二 层
第三层次公
项目 次公允价值 次 公 允 价 值 合计
允价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产 491,355,472.22 491,355,472.22
其他权益工具投资 - - 20,295,776.62 20,295,776.62
2、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 2023 年 12 月 31 日公允 估值技术 重大不可观察输入值
67
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
价值
交易性金融资产 491,355,472.22 现金流量折现法 预期收益率
其他权益工具投资 20,295,776.62 现金流量折现法 折现率
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产的投资中，非上市权益工具之公允
价值采用现金流量折现法进行确定。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的违约损失率或折现率和考虑折价溢价调整。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近
该等资产及负债的公允价值。
十一、 关联方及关联交易
1、本公司母公司情况
注册资本(人 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
民币万元) 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
成都城建投资
管理集团有限 成都市 投资 385,000.00 36.90 36.90
责任公司
2、本企业的子公司情况
本集团的子公司情况详见 “附注七、（一）在子公司中的权益”。
1、本集团的联营企业情况
本集团的联营企业情况详见“附注七、（三）在联营企业中的权益”。
本年度内与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的联营企
业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
成都华润燃气工程有限公司 本集团之联营企业
成都华润燃气设计有限公司 本集团之联营企业
成都千嘉科技股份有限公司 本集团之联营企业
成都荣和天然气有限责任公司 本集团之联营企业
成都世纪源通燃气有限责任公司 本集团之联营企业
四川联发天然气有限责任公司 本集团之联营企业
2、其他关联方情况
关联方名称 与本集团的关联方关系
成都城投城建科技有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
68
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
关联方名称 与本集团的关联方关系
中房集团成都房地产开发有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投远大建筑科技有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都花园物业管理有限责任公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
四川师范大学实验外国语学校 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都文殊坊经营管理有限责任公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都统建城市建设开发有限责任公
控股股东及实际控制人控制的其他企业
司
成都市睿华建设投资有限责任公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都市干道建设指挥部 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都金信源建设投资有限责任公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投置地（集团）有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都市沙河综合整治工程项目管理
控股股东及实际控制人控制的其他企业
有限公司
成都城投资产经营管理有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都统建锦城投资发展有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都市中锦建设投资有限责任公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投集团兴西华建设有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都高新区金万汇幼稚园 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投教育投资管理集团有限公
控股股东及实际控制人控制的其他企业
司
成都蓉源能源发展有限责任公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都干道齐通基础工程公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都市蓉城管线投资有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投智慧城市科技有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投皓诚置地有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都天府艺术公园投资有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投基础设施建设投资有限公
控股股东及实际控制人控制的其他企业
司
成都城投皓瑞置地有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都市工程咨询公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都市蓉城项目建设管理有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
69
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
关联方名称 与本集团的关联方关系
成都城投置地(集团)有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投土地整理开发有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投青和文化发展有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都市民用建筑统一建设办公室 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都城投建筑科技投资管理集团有
控股股东及实际控制人控制的其他企业
限公司
成都城投泊寓资产管理有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
成都市统建土地整理房屋开发有限
控股股东及实际控制人控制的其他企业
责任公司
四川省中油天然气管道有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业
华润燃气投资(中国)有限公司 持股 5%以上的法人股东及其一致行动人
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
港华投资有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
新津港华燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
泸州华润兴泸燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
济宁华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
大同华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
郑州华润燃气股份有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
彭州华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
四川华润万通燃气股份有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
福州华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
内江华润燃气有限公司
员的其他企业
昆明华润燃气有限公司 关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
70
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
关联方名称 与本集团的关联方关系
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
清镇华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
惠州大亚湾华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
郴州华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
宜宾华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
武义华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
大竹华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
苏州华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
沧州华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
凤城华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
安阳华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
隆昌华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
楚雄华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
开江华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
资中华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
长兴华润燃气有限公司
员的其他企业
渠县华润燃气有限责任公司 关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
71
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
关联方名称 与本集团的关联方关系
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
宁波杭州湾华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
阳江华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
大连保税区华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
兴宁华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
成都东景燃气有限责任公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
攀枝花华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
慈溪华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
华润燃气郑州工程建设有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
华润燃气(上海)有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
华润燃气产业发展有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
润智科技有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
成都新都港华燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
大连华润燃气有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
成都兴城投资集团有限公司
员的其他企业
关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
成都益民投资集团有限公司
员的其他企业
成都设计咨询集团有限公司 关联自然人直接或者间接控制及担任董事、高级管理人
72
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
关联方名称 与本集团的关联方关系
员的其他企业
注： 华润燃气控股有限公司是本集团股东华润燃气投资(中国)有限公司的控股股东，
本集团根据实质重于形式的原则将华润燃气控股有限公司控制的企业认定为关联方。
3、关联交易情况
（1） 销售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都荣和天然气有限责任公司 天然气销售 1,589,608.03 1,563,757.98
成都公集实业有限责任公司 天然气销售 - 6,698,415.08
成都成燃新安燃气有限公司 天然气销售 - 16,532,713.98
成都华润燃气设计有限公司 天然气销售 85,271.56 18,070.53
成都华润燃气工程有限公司 天然气销售 85,317.81 18,087.25
成都城投集团兴西华建设有限公司 天然气销售 19,358.52 23,628.39
成都市中锦建设投资有限责任公司 天然气销售 - 6,921.60
成都金信源建设投资有限责任公司 天然气销售 133,100.05 133,837.44
成都市蓉城管线投资有限公司 天然气销售 16,954.13 10,309.28
成都文殊坊经营管理有限责任公司 天然气销售 785,831.58 522,956.26
成都市睿华建设投资有限责任公司 天然气销售 404,571.63 251,244.37
成都城投置地（集团）有限公司 天然气销售 104,221.66 401,053.10
中房集团成都房地产开发有限公司 天然气销售 2,213,342.29 1,552,041.96
成都城投远大建筑科技有限公司 天然气销售 72,910.45 271,418.02
成都花园物业管理有限责任公司 天然气销售 1,192,246.29 1,045,419.38
成都城投智慧城市科技有限公司 天然气销售 15,979.27 15,629.82
成都市干道建设指挥部 天然气销售 138,101.40 153,276.23
成都干道齐通基础工程公司 天然气销售 18,360.56 18,457.18
成都统建锦城投资发展有限公司 天然气销售 81,210.30 82,586.36
成都高新区金万汇幼稚园 天然气销售 22,688.59 19,207.30
成都市郫都区菁芙蓉红光幼儿园有
天然气销售 19,922.13 12,535.87
限责任公司
成都市沙河综合整治工程项目管理
天然气销售 90,100.94 83,637.64
有限公司
成都城投资产经营管理有限公司 天然气销售 66,526.44 66,451.26
成都城建投资管理集团有限责任公 天然气销售 49,400.99 48,292.86
73
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
司
成都城投教育投资管理集团有限公
天然气销售 5,867.93 16,038.92
司
四川师范大学实验外国语学校 天然气销售 657,460.81 646,506.81
成都统建城市建设开发有限责任公
天然气销售 482,260.18 450,822.90
司
新津港华燃气有限公司 天然气销售 2,865,054.15 4,252,329.31
成都市市政开发总公司 天然气销售 35,168.24
成都城投城建科技有限公司 天然气销售 1,344,871.24
成都市天府艺术公园投资有限公司 天然气销售 2,327,466.61
成都益民投资集团有限公司 天然气销售 51,290.09
成都兴城投资集团有限公司 天然气销售 3,390,317.11
成都产业投资集团有限公司 天然气销售 103,913.42
成都兴城投资集团有限公司 天然气安装服务 199,600.97
成都城投集团兴西华建设有限公司 天然气安装服务 - 56,275.73
成都市中锦建设投资有限责任公司 天然气安装服务 - 234,420.39
成都城投皓瑞置地有限公司 天然气安装服务 - 3,930,999.04
成都金信源建设投资有限责任公司 天然气安装服务 - 312,160.19
成都城投土地整理开发有限公司 天然气安装服务 443,672.82 258,219.41
中房集团成都房地产开发有限公司 天然气安装服务 - 1,737,424.29
成都市沙河综合整治工程项目管理
天然气安装服务 680,825.24 97,448.55
有限公司
成都城投资产经营管理有限公司 天然气安装服务 14,503.88 572,427.12
成都城建投资管理集团有限责任公
天然气安装服务 - 423,587.38
司
成都城投教育投资管理集团有限公
天然气安装服务 - 202,265.05
司
成都城投置地（集团）有限公司 天然气安装服务 36,614.56
成都城投皓诚置地有限公司 天然气安装服务 2,782,281.55
成都市市政开发总公司 天然气安装服务 38,060.19
成都市干道建设指挥部 天然气安装服务 44,287.38
四川师范大学实验外国语学校 天然气改造服务 - 13,468.00
成都蓉源能源发展有限责任公司 天然气改造服务 -
74
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
成都市中锦建设投资有限责任公司 天然气改造服务 - 47,088.98
燃气计量表销售和其他燃
四川联发天然气有限责任公司 2,569,392.86 117,894.00
气用具销售及安装
燃气计量表销售和其他燃
四川空港燃气有限公司 - 2,405,179.29
气用具销售及安装
燃气计量表销售和其他燃
成都成燃新安燃气有限公司 - 608,193.76
气用具销售及安装
燃气计量表销售和其他燃
华润燃气产业发展有限公司 278,394.58
气用具销售及安装
四川空港燃气有限公司 销售信息化资源服务费 74,323.12
成都公集实业有限责任公司 销售信息化资源服务费 15,504.56
四川空港燃气有限公司 其他 - 1,473,556.20
成都成燃新安燃气有限公司 其他 - 538,224.57
成都统建城市建设开发有限责任公 燃气计量表销售和其他燃
321,106.19
司 气用具销售及安装
成都华润燃气设计有限公司 改造工程 64,378.76
成都城投皓诚置地有限公司 改造工程 8,470.00
成都统建锦城投资发展有限公司 改造工程 40,262.05
成都城投皓瑞置地有限公司 改造工程 774,720.00
成都统建城市建设开发有限责任公
改造工程 177,746.13
司
成都城投建筑科技投资管理集团有
改造工程 15,661.17
限公司
中房集团成都房地产开发有限公司 改造工程 11,650.49
成都高新区金万汇幼稚园 改造工程 3,211.01
成都城建投资管理集团有限责任公
改造工程 386,117.19
司
成都市武侯区领川外国语学校 改造工程 136,678.96
成都市蓉城管线投资有限公司 改造工程 6,422.02
成都城投教育投资管理集团有限公
改造工程 89,932.61
司
成都兴城投资集团有限公司 改造工程 28,552.54
75
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
成都荣和天然气有限责任公司 其他 1,509.43
资中华润燃气有限公司 其他 7,169.81
安岳华润燃气有限公司 其他 13,301.89
南通华润燃气有限公司 其他 14,150.94
仁寿县恒烨燃气有限公司 其他 377.36
四川华润万通燃气股份有限公司 其他 6,415.09
绵阳港华燃气有限公司 其他 64,247.79
港华舒适家（成都）科技服务有限公
其他 13,943.40
司
资阳港华燃气有限公司 其他 94.34
成都千嘉科技有限公司 其他 986,777.36
彭州华润燃气有限公司 其他 892,792.45
成都东景燃气有限责任公司 其他 17,471.70
内江华润燃气有限公司 其他 61,990.57
成都华润燃气工程有限公司 其他 11,997.30
成都华润燃气设计有限公司 其他 11,997.30
攀枝花华润燃气有限公司 其他 1,886.79
成都千嘉科技有限公司 信息化资源服务费 179,540.23
楚雄华润燃气有限公司 信息化资源服务费 2,500.00
攀枝花华润燃气有限公司 信息化资源服务费 5,000.00
彭州华润燃气有限公司 信息化资源服务费 12,877.36
内江华润燃气有限公司 信息化资源服务费 7,500.00
昆明华润燃气有限公司 信息化资源服务费 5,000.00
四川联发天然气有限责任公司 管输服务 1,241,492.91
合计 31,181,271.57 48,034,306.71
（2）采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都千嘉科技有限公司 工程施工费 3,600,732.76 6,360,330.52
成都华润燃气工程有限公司 工程施工费 52,227,603.96 75,028,324.99
华润燃气郑州工程建设有限公司 工程施工费 119,902.17
成都华润燃气设计有限公司 工程施工设计费 8,328,803.88 8,454,306.01
成都华润燃气工程有限公司 改造工程施工费 937,383.87 158,135.92
76
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都华润燃气设计有限公司 改造工程设计费 33,686.26 1,865,272.46
成都华润燃气工程有限公司 基建业务施工费 13,875,470.52 39,133,814.84
华润燃气郑州工程建设有限公司 基建业务施工费 24,514,992.76 5,236,728.87
成都华润燃气设计有限公司 基建业务设计费 4,039,685.99 4,194,505.48
成都千嘉科技有限公司 服务费 9,586,865.41
采购燃气计量表和其他燃气用具
成都千嘉科技有限公司 21,173,287.54 30,325,690.93
及安装
采购燃气计量表和其他燃气用具
华润燃气产业发展有限公司 29,033,443.35 25,246,116.17
及安装
港华舒适家（成都）科技服务有 采购燃气计量表和其他燃气用具
- 44,838.24
限公司 及安装
采购燃气行业管理软件设计开发
成都千嘉科技有限公司 3,572,598.21 4,466,968.52
服务
成都城投智慧城市科技有限公司 采购电费 11,681.54
成都华润燃气设计有限公司 其他 7,315.30
成都千嘉科技有限公司 采购信息化服务 9,791,171.23
润智科技有限公司 采购信息化服务 5,329,656.16 120,000.00
成都城投建筑工程有限公司 改造工程施工费 139,032.60
简阳港华燃气有限公司 其他 5,900.00
简阳港华燃气有限公司 天然气 13,900,000.00
成都华润燃气工程有限公司 服务费 877,171.98
成都新都港华燃气有限公司 服务费 13,615.32
成都千嘉科技有限公司 采购维修保养服务
合计 190,644,281.88 211,110,751.88
（3）关联方租赁情况
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
成都华润燃气设计有限公司 房屋 1,427,982.89 1,724,056.68
成都华润燃气工程有限公司 房屋 1,892,641.11 3,672,654.70
成都城投资产经营管理有限公司 房屋 1,309,478.03 1,975,833.50
成都世纪源通燃气有限责任公司 管道租赁 776,699.03 776,699.03
77
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
成都荣和天然气有限责任公司 管道租赁 92,233.00
合计 5,499,034.06 8,149,243.91
本年度本集团不存在作为承租方发生关联方租赁情况。
（4）代收代付社保公积金
关联方 交易类型 本期金额 上期金额
成都世纪源通燃气有限责任公司 代垫五险两金 1,914,969.99 1,422,661.29
四川联发天然气有限责任公司 代垫五险两金 1,407,538.11 1,359,242.32
四川空港燃气有限公司 代垫五险两金 300,371.95
成都荣和天然气有限责任公司 代垫五险两金 605,654.24 595,391.92
成都成燃新安燃气有限公司 代垫五险两金 104,686.56
成都千嘉科技股份有限公司 代垫五险两金 331,482.38
成都公集实业有限责任公司 代垫五险两金 123,229.72
成都华润燃气设计有限公司 代垫五险两金 220,373.79 189,232.56
合计 4,480,018.51 4,094,816.32
（5）关键管理人员报酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 9,399,468.89 10,897,987.81
4、关联方往来款项
关联单位名称 项目 期末余额 期初余额
成都城投集团国信开发建设有限公司 应收账款 - 3,196.20
成都城投远大建筑科技有限公司 应收账款 - 161,118.53
成都城投智慧城市科技有限公司 应收账款 - 2,049.60
成都城投置地（集团）有限公司 应收账款 - 46,386.20
成都城投资产经营管理有限公司 应收账款 - 7,439.88
成都华润燃气工程有限公司 应收账款 78,984.04 80,540.14
成都华润燃气设计有限公司 应收账款 4,411.21 5,569.29
成都环境投资集团有限公司 应收账款 - 2,805.36
成都金融城投资发展有限责任公司 应收账款 - 33,760.00
成都金信源建设投资有限责任公司 应收账款 6,438.60 3,960.60
成都市干道建设指挥部 应收账款 7,740.06 7,257.06
成都市沙河综合整治工程项目管理有限公司 应收账款 765.90 765.90
78
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
成都统建城市建设开发有限责任公司 应收账款 - 72,979.20
中房集团成都房地产开发有限公司 应收账款 24,939.60 1,138.20
四川联发天然气有限责任公司 应收账款 86,394.07
成都高新区金万汇幼稚园 应收账款 12,614.04
应收账款合计 222,287.52 428,966.16
成都华润燃气工程有限公司 预付款项 4,300,798.17 29,723,247.93
成都华润燃气设计有限公司 预付款项 - 5,569.29
成都千嘉科技股份有限公司 预付款项 - 2,589,612.69
简阳港华燃气有限公司 预付款项 - 1,509,210.64
华润燃气郑州工程建设有限公司 预付款项
预付款项合计 4,300,798.17 33,827,640.55
成都千嘉科技股份有限公司 应收股利 - -
应收股利合计 - -
成都华润燃气设计有限公司 其他应收款 - 56,465.48
简阳港华燃气有限公司 其他应收款 - 1,199,999.95
昆明华润燃气有限公司 其他应收款 - 37,541.00
彭州华润燃气有限公司 其他应收款 - 68,089.00
什邡华润燃气有限公司 其他应收款 - 55,129.00
华润燃气产业发展有限公司 其他应收款 59,866.80
四川联发天然气有限责任公司 其他应收款 411,352.08 434,858.28
其他应收款合计 471,218.88 1,852,082.71
成都华润燃气工程有限公司 应付账款 243,815,000.22 278,445,153.13
成都华润燃气设计有限公司 应付账款 7,641,474.91 6,922,709.09
成都千嘉科技股份有限公司 应付账款 - 30,580,560.54
华润燃气产业发展有限公司 应付账款 22,798,754.61 23,541,014.51
华润燃气产业发展有限公司 应付账款 - 801,021.06
华润燃气郑州工程建设有限公司 应付账款 29,070,241.34 11,395,034.97
华润燃气郑州工程建设有限公司成都分公司 应付账款 - 14,549,389.64
港华投资有限公司 应付账款 -
应付账款合计 303,325,471.08 366,234,882.94
成都城建投资管理集团有限责任公司 合同负债 1,400,376.15 1,624,008.89
成都城投供应链管理有限公司 合同负债 - 536,255.76
79
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
成都城投皓诚置地有限公司 合同负债 262,688.50 2,999,061.68
成都城投皓瑞置地有限公司 合同负债 5,522,635.92 5,522,635.92
成都城投皓万置地有限公司 合同负债 - 1,776,699.03
成都城投基础设施建设投资有限公司 合同负债 - 224,016.94
成都城投集团兴西华建设有限公司 合同负债 1,066,928.55 9,708.74
成都城投建筑工程有限公司 合同负债 1,470,274.40 111,743.10
成都城投建筑科技投资管理集团有限公司 合同负债 - 32,816.50
成都城投教育投资管理集团有限公司 合同负债 - 89,935.51
成都城投泊寓资产管理有限公司 合同负债 9,708.74 9,708.74
成都城投青和文化发展有限公司 合同负债 193,242.72 193,242.72
成都城投土地整理开发有限公司 合同负债 564,167.77 580,962.02
成都城投远大建筑科技有限公司 合同负债 17,630.05 1,099.54
成都城投置地（集团）有限公司 合同负债 4,790,001.71 4,074,029.13
成都城投资产经营管理有限公司 合同负债 - 2,118.88
成都花园物业管理有限责任公司 合同负债 1,005.92 59,877.92
成都华润燃气工程有限公司 合同负债 7,577.71 7,577.71
成都华润燃气设计有限公司 合同负债 30,000.00 5,000.00
成都环境投资集团有限公司 合同负债 - 1,095.82
成都千嘉科技股份有限公司 合同负债 - 280,119.38
成都荣和天然气有限责任公司 合同负债 19,168.00 150,000.00
成都市干道建设指挥部 合同负债 125,643.79 56,228.35
成都市工程咨询公司 合同负债 - 1,173,125.49
成都市蓉城管线投资有限公司 合同负债 14,054,733.41 14,054,733.41
成都市蓉城项目建设管理有限公司 合同负债 - 203,661.37
成都市沙河综合整治工程项目管理有限公司 合同负债 933,480.28 1,611,996.12
成都市中锦建设投资有限责任公司 合同负债 1,305,967.51 1,305,967.51
成都天府艺术公园投资有限公司 合同负债 - 2,013,284.66
成都统建锦城投资发展有限公司 合同负债 - 40,262.05
成都益民投资集团有限公司 合同负债 29,487.64 3,925.04
成都中铁建锦城投资有限公司 合同负债 - 30,417.96
四川联发天然气有限责任公司 合同负债 - 13,970.25
中房集团成都房地产开发有限公司 合同负债 283,459.40 935,905.94
80
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
成都金信源建设投资有限责任公司 合同负债 15,274,637.69
华润燃气投资（中国）有限公司 合同负债 80,701.45
成都市市政开发总公司 合同负债 191,676.80
成都统建城市建设开发有限责任公司 合同负债 117,126.90
成都极目投资有限公司 合同负债 981,043.69
成都蓉源能源发展有限责任公司 合同负债 200.00
合同负债合计 48,733,564.70 39,735,192.08
成都城投资产经营管理有限公司 其他应付款 492,100.00 492,100.00
成都华润燃气工程有限公司 其他应付款 4,570,708.88 5,531,563.69
成都华润燃气设计有限公司 其他应付款 918,609.00 3,030,386.43
成都千嘉科技股份有限公司 其他应付款 - 7,124,880.18
成都世纪源通燃气有限责任公司 其他应付款 72,065.05 1,496,902.65
华润燃气投资（中国）有限公司 其他应付款 56,256.19 56,256.19
华润燃气郑州工程建设有限公司 其他应付款 11,701,722.03 1,330,377.98
华润燃气郑州工程建设有限公司成都分公司 其他应付款 - 10,447,630.55
简阳港华燃气有限公司 其他应付款 - 50,098.86
四川联发天然气有限责任公司 其他应付款 - 1,396,900.00
成都城建投资管理集团有限责任公司 其他应付款 1,550.00
成都市中锦建设投资有限责任公司 其他应付款 7,360.00
华润燃气产业发展有限公司 其他应付款 123,543.71
其他应付款合计 17,943,914.86 30,957,096.53
成都城建投资管理集团有限责任公司 长期应付款 58,000,000.00 58,000,000.00
十二、 股份支付
无。
十三、 或有事项及承诺事项
（一）或有事项
本集团不存在需要披露的重要或有事项。
（二）资本承诺
单位：万元
项目 期末余额 期初余额
购建长期资产承诺 93,483.36 344,715.07
合计 93,483.36 344,715.07
十四、 资产负债表日后事项
81
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
1、重要的资产负债表日后调整事项说明。
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2024 年 4 月 20 日公司第三届董事会第二次会议的提议，2023 年度按已发行之股份
888,890,000 股（每股面值人民币 1 元）计算，拟以每 1 股向全体股东派发现金红利人民币 0.3
元（含税），合计拟派发现金红利 26,666.70 万元（含税）。上述股利分配方案尚待股东大会
批准。
十五、 其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为燃气
销售、天然气入户安装业务和其他业务 3 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的
经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 3 个报告
分部，分别为燃气销售、天然气入户安装业务和其他业务。这些报告分部是以本集团的经营
预算为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
燃气销售业务，包括向居民和非居民用户提供管道天然气、液化天然气或汽车加气站的
销售；
天然气入户安装业务，包括向居民和非居民用户提供燃气管道和设施的建造服务；
其他业务，包括管材销售、燃气设备维修、租赁等业务。
（2）报告分部的财务信息
①2023 年度
合并财务报表金
项目(注) 燃气销售 天然气入户安装 其他 合计 调节项目
额
营业收入 4,340,217,167.55 419,045,940.60 413,560,102.09 5,172,823,210.24 5,172,823,210.24
减：分部间抵销 -
营业收入–抵销后 4,340,217,167.55 419,045,940.60 413,560,102.09 5,172,823,210.24 5,172,823,210.24
营业成本 3,677,129,719.11 275,360,050.45 245,567,474.07 4,198,057,243.63 4,198,057,243.63
减：分部间抵销 -
营业成本-抵销后 3,677,129,719.11 275,360,050.45 245,567,474.07 4,198,057,243.63 4,198,057,243.63
税金及附加 22,731,473.89 2,194,713.19 2,165,981.63 27,092,168.71 27,092,168.71
销售费用 210,133,331.08 20,288,274.98 20,022,675.94 250,444,282.00 250,444,282.00
管理费用 170,575,886.87 16,469,022.22 16,253,422.00 203,298,331.09 203,298,331.09
其他费用或损失 -110,669,761.55 -10,685,113.79 -10,545,232.21 -131,900,107.56 -131,900,107.56
82
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
营业利润 525,098,888.70 50,698,052.48 50,034,351.19 625,831,292.37 625,831,292.37
补充信息： -
固定资产折旧 192,958,951.58 18,630,096.66 18,386,205.26 229,975,253.50 229,975,253.50
投资性房地产折旧 1,443,499.49 139,369.20 137,544.69 1,720,413.38 1,720,413.38
无形资产摊销 30,157,145.62 2,911,658.33 2,873,541.05 35,942,345.00 35,942,345.00
长期待摊费用摊销 8,964,973.36 865,563.99 854,232.67 10,684,770.02 10,684,770.02
②2022 年度
天然气入户安 合并财务报表
项目(注) 燃气销售 其他 合计 调节项目
装 金额
营业收入 3,912,666,241.10 565,449,191.62 357,325,658.65 4,835,441,091.37 4,835,441,091.37
减：分部间抵销 -
营业收入–抵销后 3,912,666,241.10 565,449,191.62 357,325,658.65 4,835,441,091.37 4,835,441,091.37
营业成本 3,438,107,248.51 300,824,437.17 180,075,304.69 3,919,006,990.37 3,919,006,990.37
减：分部间抵销 -
营业成本-抵销后 3,438,107,248.51 300,824,437.17 180,075,304.69 3,919,006,990.37 3,919,006,990.37
税金及附加 17,602,471.11 2,543,867.13 1,607,552.04 21,753,890.28 21,753,890.28
销售费用 184,190,143.98 26,618,720.23 16,821,231.47 227,630,095.68 227,630,095.68
管理费用 154,960,956.07 22,394,587.72 14,151,865.32 191,507,409.11 191,507,409.11
其他费用或损失 -96,581,538.19 -13,957,733.51 -8,820,343.88 -119,359,615.58 -119,359,615.58
营业利润 481,373,712.58 69,566,980.64 43,961,628.29 594,902,321.51 594,902,321.51
补充信息： -
固定资产折旧 163,324,708.04 23,603,297.20 14,915,687.99 201,843,693.23 201,843,693.23
投资性房地产折旧 1,396,951.69 201,884.13 127,577.12 1,726,412.94 1,726,412.94
无形资产摊销 19,712,339.94 2,848,780.35 1,800,236.57 24,361,356.86 24,361,356.86
长期待摊费用摊销 8,635,222.37 1,247,941.74 788,614.80 10,671,778.91 10,671,778.91
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按账龄披露
期末余额
账龄
应收账款 信用损失准备 计提比例（%）
0 至 90 天 54,494,256.02 2,144,215.04 4
91 天（含）至 1 年 15,559,281.59 1,391,579.97 9
83
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
1至2年 8,550,834.18 2,137,708.55 25
2至3年 1,787,336.01 697,061.04 39
3 年以上 5,139,638.63 5,045,131.14 100
合计 85,531,346.43 11,415,695.74
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
整个存续期 整个存续期 整个存续期 整个存续期
计提预期信 计提预期信 计提预期信 计提预期信
类别 用损失（未 用损失（已 用损失（未 用损失（已
合计 合计
发生信用减 发生信用减 发生信用减 发生信用减
值）的应收 值）的应收 值）的应收 值）的应收
账款 账款 账款 账款
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
80,391,707.80 5,139,638.63 85,531,346.43 45,613,988.98 7,615,244.43 53,229,233.41
备
其中：组合 1 986,161.84 94,507.49 1,080,669.33 250,483.19 250,483.19
组合 2 79,405,545.96 5,045,131.14 84,450,677.10 45,363,505.79 7,615,244.43 52,978,750.22
账面余额合计 80,391,707.80 5,139,638.63 85,531,346.43 45,613,988.98 7,615,244.43 53,229,233.41
减：信用减值损失 6,370,564.60 5,045,131.14 11,415,695.74 3,902,493.30 7,615,244.43 11,517,737.73
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄来评估具有相同风险特征
组合的应收账款坏账损失，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
例 例
0 至 90 天 54,494,256.02 2,144,215.04 3.93 29,016,973.79 1,150,659.62 3.97
91 天至 1 年 15,559,281.59 1,391,579.97 8.94 9,500,559.91 855,050.39 9.00
1至2年 8,550,834.18 2,137,708.55 25.00 6,220,244.73 1,555,061.18 25.00
2至3年 1,787,336.01 697,061.04 39.00 876,210.55 341,722.11 39.00
3 年以上 5,139,638.63 5,045,131.14 98.16 7,615,244.43 7,615,244.43 100.00
合计 85,531,346.43 11,415,695.74 13.35 53,229,233.41 11,517,737.73 21.64
84
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
（4）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期金额
整个存续期预期信 整个存续期预期
类别
用损失（未发生信 信用损失（已发 合计
用减值） 生信用减值）
期初余额 3,902,493.30 7,615,244.43 11,517,737.73
本期计提预期信用损失 2,468,071.30 -2,570,113.29 -102,041.99
本期转回预期信用损失
终止确认（包括直接减记）金融资产而转出
期末余额 6,370,564.60 5,045,131.14 11,415,695.74
（5）本期无核销的应收账款。
（6）应收账款金额前五名单位情况、
占应收账
合同 款和合同
应收账款和 坏账准备
应收账款期 资产 资产期末
单位名称 合同资产期 的期末余
末余额 期末 余额合计
末余额合计 额
余额 数的比例
（%）
成都嘉运酒店有限公司 1,804,850.16 - 1,804,850.16 2.11 72,194.01
四川中化锦城置业有限公司 1,631,067.96 - 1,631,067.96 1.91 65,242.72
成都蜀辣印象餐饮管理有限
525,798.39 - 525,798.39 0.61 131,449.60
公司
成都融创辛祥房地产开发有
521,718.89 - 521,718.89 0.61 46,954.70
限公司
成都市中西医结合医院 2 519,246.19 - 519,246.19 0.61 519,246.19
合计 5,002,681.59 - 5,002,681.59 5.85 835,087.21
2、 其他应收款
（1） 分类列示
项目 期末净额 期初净额
应收利息
应收股利
85
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
其他应收款 36,290,611.59 41,186,022.16
合计 36,290,611.59 41,186,022.16
（2） 其他应收款
① 按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 13,859,676.01 15,106,718.20
代垫款项 10,405,801.07 19,681,791.55
其他 15,682,053.63 8,692,187.15
合计 39,947,530.71 43,480,696.90
② 按其他应收款账龄列示
期末余额
账龄
其他应收款 信用损失准备 计提比例（%）
0 至 90 天 15,587,329.49
91 天（含至 1 年 2,382,157.25 135,728.84 5.70
1至2年 3,945,482.80 1,146,827.17 29.07
2至3年 2,517,026.32 1,166,837.45 46.36
3 年以上 15,515,534.85 1,207,525.66 7.78
合计 39,947,530.71 3,656,919.12 9.15
③ 坏账准备计提情况
期末余额
未来 12 个月内 整个存续期计提预 整个存续期计提预
类别 计提预期信用 期信用损失（未发 期信用损失（已发生
合计
损失的其他应 生信用减值）的应 信用减值）的应收账
收款 收账款 款
组合 1 684,660.41 749,250.83 14,308,009.19 15,741,920.43
组合 2 14,902,669.08 8,095,415.54 1,207,525.66 24,205,610.28
账面余额合计 15,587,329.49 8,844,666.37 15,515,534.85 39,947,530.71
减：信用损失准备 2,449,393.46 1,207,525.66 3,656,919.12
账面价值 15,587,329.49 6,395,272.91 14,308,009.19 36,290,611.59
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
坏账准备计提情况（续表）
期初余额
未来 12 个月内 整个存续期计提预 整个存续期计提
类别 计提预期信用 期信用损失（未发 预期信用损失
合计
损失的其他应 生信用减值）的应 （已发生信用减
收款 收账款 值）的应收账款
组合 1 1,794,201.49 17,887,590.06 19,681,791.55
组合 2 14,801,620.34 8,160,199.06 837,085.95 23,798,905.35
账面余额合计 16,595,821.83 26,047,789.12 837,085.95 43,480,696.90
减：信用损失准备 1,457,588.79 837,085.95 2,294,674.74
账面价值 16,595,821.83 24,590,200.33 41,186,022.16
④ 组合 2 其他应收款按账龄披露
期末余额
账龄
账面余额 信用损失准备 计提比例（%）
0 至 90 天 14,902,669.08
91 天（含）至 1 年 1,938,983.41 135,728.84 7.00
1至2年 3,822,757.24 1,146,827.17 30.00
2至3年 2,333,674.89 1,166,837.45 50.00
3 年以上 1,207,525.66 1,207,525.66 100.00
合计 24,205,610.28 3,656,919.12
⑤ 坏账准备情况
本期金额
整个存续期预期信 整个存续期预期
类别 未来 12 个月内
用损失（未发生信 信用损失（已发 合计
预期信用损失
用减值） 生信用减值）
期初余额 1,457,588.79 837,085.95 2,294,674.74
本期计提预期信用损失 991,804.67 370,439.71 1,362,244.38
本期转回预期信用损失 -
终止确认（包括直接减记） -
金融资产而转出
期末余额 2,449,393.46 1,207,525.66 3,656,919.12
⑥ 其他应收款金额前五名单位情况
87
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
占其他应收款总
单位名称 金额 款项性质 坏账准备
额的比例（%）
成都液化天然气有限公司 14,552,477.76 其他往来款 36.43
重庆石油天然气交易中心有限公司 2,191,316.42 其他往来款 5.49
四川川西高速公路有限责任公司 3,000,000.00 保证金 7.51 900,000.00
中国人民财产保险股份有限公司成都
1,738,742.86 其他往来款 4.35
市分公司
北京菲斯曼供热技术有限公司 1,689,148.00 其他往来款 4.23
合计 23,171,685.04 58.01 900,000.00
88
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
3、 长期股权投资
本期增减变动
减值准
其他综
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 合收益 其他
投资损益 益变动 股利或利润 值准备 余额
调整
一、子公司
成都液化天然气
137,139,027.26 137,139,027.26
有限公司
成都城市气体计
1,000,000.00 1,000,000.00
量检定有限公司
成都城市燃气客
16,000,000.00 16,000,000.00
户服务有限公司
成都成燃大丰燃
1,520,000.00 1,520,000.00
气有限公司
成都成燃凯能燃
280,000,000.00 1,935,530.22 278,064,469.78
气有限公司
成都燃气发展实
3,636,900.00 3,636,900.00
业有限公司
成都成燃新创燃
8,234,100.00 8,234,100.00
气有限公司
成都成燃新繁燃
7,374,361.21 7,374,361.21
气有限公司
89
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本期增减变动
减值准
其他综
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 合收益 其他
投资损益 益变动 股利或利润 值准备 余额
调整
成都成燃唐昌燃
1,295,400.00 1,295,400.00
气有限公司
成都成燃威达燃
4,355,400.00 4,355,400.00
气有限公司
成都成燃华新燃
19,880,000.00 19,880,000.00
气有限公司
成都成天天然气
162,000,000.00 162,000,000.00
有限公司
成都公集实业有
4,555,981.31 4,555,981.31
限责任公司
四川空港燃气有
51,102,839.11 51,102,839.11
限公司
成都成燃新安燃
17,501,042.76 17,501,042.76
气有限公司
小计 715,595,051.65 - 1,935,530.22 - - - - - - 713,659,521.43
二、联营企业
成都千嘉科技股
197,647,153.89 43,735,804.58 241,382,958.47
份有限公司
90
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
本期增减变动
减值准
其他综
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 合收益 其他
投资损益 益变动 股利或利润 值准备 余额
调整
成都荣和天然气
21,990,214.75 321,420.97 347,900.00 21,963,735.72
有限责任公司
成都华润燃气设
9,468,328.15 2,026,017.91 3,600,000.00 7,894,346.06
计有限公司
四川联发天然气
85,003,446.09 8,212,384.46 6,458,200.00 86,757,630.55
有限责任公司
成都世纪源通燃
50,848,521.23 10,006,965.00 7,051,500.00 53,803,986.23
气有限责任公司
成都华润燃气工
32,055,011.84 3,038,181.03 35,093,192.87
程有限公司
小计 397,012,675.95 - - 67,340,773.95 - - 17,457,600.00 - - 446,895,849.90
合计 1,112,607,727.60 - 1,935,530.22 67,340,773.95 - - 17,457,600.00 - - 1,160,555,371.33
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成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
4、 营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,304,327,929.93 3,587,967,092.40 4,023,255,202.66 3,394,280,721.00
其他业务 82,508,415.49 42,998,672.28 133,704,611.50 58,669,985.48
合计 4,386,836,345.42 3,630,965,764.68 4,156,959,814.16 3,396,819,254.22
（2）营业收入、营业成本的分解信息
燃气销售 天燃气入户安装 其他 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按业务类型
3,918,646,433.20 3,301,285,423.54 219,190,535.36 156,804,520.83 248,999,376.86 172,875,820.31 4,386,836,345.42 3,630,965,764.68
分类
燃气销售 3,918,646,433.20 3,301,285,423.54 3,918,646,433.20 3,301,285,423.54
天然气入户
219,190,535.36 156,804,520.83 219,190,535.36 156,804,520.83
安装
其他 248,999,376.86 172,875,820.31 248,999,376.86 172,875,820.31
按经营区域
3,918,646,433.20 3,301,285,423.54 219,190,535.36 156,804,520.83 248,999,376.86 172,875,820.31 4,386,836,345.42 3,630,965,764.68
分类
四川地区 3,918,646,433.20 3,301,285,423.54 219,190,535.36 156,804,520.83 248,999,376.86 172,875,820.31 4,386,836,345.42 3,630,965,764.68
合计 3,918,646,433.20 3,301,285,423.54 219,190,535.36 156,804,520.83 248,999,376.86 172,875,820.31 4,386,836,345.42 3,630,965,764.68
5、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 67,340,773.95 65,414,971.12
成本法核算的长期股权投资收益 88,929,987.29 82,236,751.74
交易性金融资产在持有期间的投资收益 17,284,783.32 4,448,436.82
其他权益工具投资持有期间的投资收益 5,439,500.00 3,011,500.00
其他 12,450,000.00
合计 178,995,044.56 167,561,659.68
十七、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表：
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 3,298,080.37 -98,486.51
92
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
项目 本期金额 上期金额
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,862,297.77 7,489,820.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- 24,652,625.91
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
- -
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
- -
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
- -
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,480,994.64 21,887,657.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 25,641,372.78 53,931,617.86
减：所得税影响额 3,866,405.37 8,086,766.17
减：少数股东权益影响额（税后） 895,832.17 694,354.45
合计 20,879,135.24 45,150,497.24
93
成都燃气集团股份有限公司 会计报表附注
注：报告期计入当期非经常性损益的政府补助具体情况详见附注“五、45、其他收益”。
2、净资产收益率及每股收益
本期金额 上期金额
加权平均净 每股收益 加权平均净 每股收益
项目
资产收益率 基本每 稀释每股 资产收益率 基本每股 稀释每股收
（%） 股收益 收益 （%） 收益 益
归属于公司普通股股
12.41% 0.5900 0.59 11.83 0.55 0.55
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 11.92% 0.57 0.57 10.74 0.50 0.50
东的净利润
3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号”）的要求，计算基本每股收益和稀释每股收益过程如下：
项目 计算过程 本期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 P1 526,130,491.53
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的
F 20,879,135.24
非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净
P2=P1-F 505,251,356.29
利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
期初股份总数 S0 888,890,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股
S1
份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Si
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年
Mi -
末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12
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