海汽集团：海汽集团董事会审计委员会对2023年度会计师事务所履职情况的评估报告2024-04-17
海南海汽运输集团股份有限公司董事会审计委员会
对 2023 年度会计师事务所履职情况的评估报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
及《海南海汽运输集团股份有限公司董事会审计委员会议事
规则》等有关规定，海南海汽运输集团股份有限公司（以下
简称“公司”）董事会审计委员会2023年对会计师事务所认
真履行了监督职责，现将履行监督职责情况报告如下：
一、2023年年度审计会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华
所”）成立于1985年，2012年2月由大华会计师事务所有限公
司转制为特殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中
路16号院7号楼1101，首席合伙人为梁春。截至2023年12月31
日合伙人270人，注册会计师1471人（其中：签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师1141人）。大华所在国内重要城
市设立了30家分支机构。2022年度业务总收入33.27亿元、审
计业务收入30.74亿元、证券业务收入13.89亿元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2023年8月6日，公司召开第四届审计委员会第十二次会
议，审议了《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，对
大华所审计费用及其相关资质及专业能力进行评估，审计委
员会认为大华所具有为公司提供审计服务的专业能力、经验
和资质，具有相应的独立性及投资者保护能力，能够满足公
司2023年度审计工作要求，符合公司及公司股东的整体利益，
审计委员会一致同意续聘大华所为公司2023年年度审计机构，
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并同意将该议案提交公司董事会审议。后该议案于2023年8月
16日经第四届董事会第十九次会议审议通过，并于2023年9月
6日经2023年第三次临时股东大会审议通过。
二、对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委
员会对大华所履行监督职责的情况如下：
2023年4月3日，审计委员会听取了大华所关于2022年度审
计工作开展情况的汇报，并与其沟通了重点关注的财务问题
及审计报告的出具情况等相关内容，重点关注了公司审计发
现、内部控制、独立性确认、审计报告的出具情况等事项。
协调管理层就重要审计问题及管理建议与大华所进行沟通，
督促公司对存在的问题进行改进和提升。
2023年12月15日，审计委员会听取了大华所关于2023年度
审计前期工作情况的汇报，就年度审计工作的审计范围、计
划、人员安排等事项进行沟通，督促会计师事务所尽职尽责
开展工作，全力保障2023年度审计工作的顺利进行。
2024年4月8日，审计委员会与大华所召开沟通会议，听
取了审计师关于公司审计发现、报告期公司财务报告背景的
变化及经审计后财务报表概况、独立性确认及审计报告的出
具情况等事项的汇报。
2024年4月8日，公司第四届董事会审计委员会第16次会议
审议通过公司2023年财务报表、财务决算报告、内部控制评
价报告等议案，并同意提交董事会审议。
三、2023 年年审会计师事务所履职情况
大华会计师在执行审计工作的过程中，充分就预审、终
审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据
计划安排按时提交各项工作；制定了全面、合理、可操作性
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强的总体审计策略，履行了恰当的、必要的审计程序，审计
工作围绕公司的审计重点展开。
按照《审计业务约定书》，大华所遵循《中国注册会计
师审计准则》和 其他执业规范，执行中国注册会计师审计准
则，对公司2023年财务报表进行审计，并出具财务报表审计
报告；对公司2023年度财务报告相关内部控制进行审计，出
具内部控制审计报告；对公司2023年度控股股东及其他关联
方占用资金情况进行审核，出具专项审核报告。
四、总体评价
经评估，公司董事会审计委员会认为，大华所在2023
年度审计服务中，按照审计计划方案执行了以风险为导向
的审计，保持了应有的职业怀疑与独立，表现了较好的
职业操守和执业水平，按时完成了公司2023年度审计和其
他相关专业服务工作。审计行为规范有序，出具的审计
报告客观、完整、清晰、及时。
（以下无正文）
海南海汽运输集团股份有限公司
董事会审计委员会
2024年4月15日
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（本页无正文，本页为《海南海汽运输集团股份有限公司
董事会审计委员会对2023年度会计师事务所履职情况的评
估报告》签字页）
审计委员会委员：段华友、韦飞俊、何 冰
2024年4月15日
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