浙江正裕工业股份有限公司
         2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告

    浙江正裕工业股份有限公司（以下简称“公司”） 聘请天健会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司 2023 年度财务及内部控制审计机
构。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计
师事务所管理办法》，公司对天健所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经
评估，公司认为天健所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允
表达意见。具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一） 会计师事务所基本情况
    天健所成立于 2011 年 7 月，是由一批资深注册会计师创办的全国性大型会
计审计服务机构，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，天健
所长期从事证券服务业务。截至 2023 年 12 月 31 日，天健合伙人 238 人，注册
会计师 2,272 人；注册会计师中，836 人签署过证券服务业务审计报告。
    （一） 项目成员信息
    签字注册会计师（项目合伙人）：吕安吉，2005 年成为注册会计师，2006 年
开始从事上市公司审计工作，2006 年开始在天健所执业，2017 年开始为公司提
供审计服务；近三年签署上市公司审计报告数量为 9 家。
    签字注册会计师：程雷，2014 年成为注册会计师，2015 年开始从事上市公
司审计工作，2015 年开始在天健所执业，2018 年开始为公司提供审计服务；近
三年签署上市公司审计报告数量为 1 家。
    质量控制复核人：谢军，1998 年成为注册会计师，1994 年开始从事上市公
司审计工作，2019 年开始在天健所执业，2019 年开始为公司提供审计服务；近
三年签署上市公司审计报告数量为 5 家。

    二、 聘任会计师事务所履行的程序

    公司董事会审计委员会已对天健所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立


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性和诚信状况等进行了充分了解和审查，同意向董事会提议续聘天健所为公司
2023 年度审计机构。公司独立董事均事前认可本事项并对本议案发表了同意的
独立意见。公司于 2023 年 4 月 20 日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过
了《关于续聘会计师事务所的议案》。公司于 2023 年 5 月 15 日召开的 2022 年年
度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意公司继续聘请天
健所为公司 2023 年度审计机构（含财务报告审计和内部控制审计）。

    三、 2023 年度会计师事务所审计履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范以及公司 2023 年年报工作安排，天健所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告。
    在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价
方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了
沟通，同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工
作方案和时间安排按时完成并提交各项工作。
    经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保留
意见的审计报告。

    四、总体评价

    公司对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情
况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资
质和专业能力，能够满足本公司审计工作的要求。
    天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现
了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司及下属子公司 2023 年年度报告
审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、准确、完整、清晰、


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及时，切实地履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及投资者的合
法权益。




    特此报告。



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                                                       2024年4月18日




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