江苏华辰变压器股份有限公司
                         会计师事务所选聘制度

                                 第一章 总 则
    第一条 为进一步规范江苏华辰变压器股份有限公司（以下简称“公司”）选聘
（含新聘、续聘、改聘，下同）会计师事务所有关行为，切实维护股东利益，提高审
计工作和财务信息披露质量，根据法律法规、部门规章、规范性文件等以及《江苏华
辰变压器股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定，结合公司实
际情况，制定本制度。
    第二条 公司选聘会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告，
应当遵照本制度。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，公司可视重要性程度参照
本制度执行。
    第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员
会” ）审核后，报董事会审议、并由股东大会决定。公司不得在董事会、股东大会审
议前聘请会计师事务所开展审计业务。
    第四条     公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公
司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行选聘职责。


                      第二章 会计师事务所执业质量要求
    第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下条件：
    （一）具有有效的会计师事务所执业资格，符合《中华人民共和国证券法》的规
定；
    （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理、控制制度；
    （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
    （四）具有能够完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
    （五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会
声誉和执业质量记录；
    （六）能够对所掌握知悉的公司信息、商业秘密保密；
    （七）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）或相关法律法规规

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定的其他条件。


                      第三章 选聘会计师事务所程序
    第六条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。
审计委员会应当切实履行下列职责：
    （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制
度；
    （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
    （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
    （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
    （五）监督及评估会计师事务所审计工作；
    （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告
及审计委员会履行监督职责情况报告；
    （七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其
他事项。
    第七条 公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘、单
一选聘或者其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、
公正进行。
    如公司采用公开选聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘
文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选
聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间
获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会
计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。公司应及时公示选聘结果，
公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。
    为保持审计工作的连续性，对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘，可不
采用公开选聘的方式进行。
    第八条 选聘会计师事务所的一般程序如下：
    （一）公司审计委员会提议启动选聘会计师事务所相关工作，提出选聘会计师事
务所的资质条件及要求，确定评价要素和具体评分标准，并通知公司有关部门开展前
期准备工作；

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    （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计委员会；
    （三）审计委员会对参加选聘的会计师事务所进行审查和评价；
    （四）审计委员会审核通过后，将拟聘会计师事务所的有关议案报请董事会审议；
    （五）董事会审议通过后报股东大会批准并及时履行信息披露义务；
    （六）股东大会审议通过后，公司与会计师事务所签署书面协议。
    第九条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开信
息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式调查拟选聘会计
师事务所的执业质量、诚信情况，必要时可以要求拟选聘的会计师事务所现场陈述。
    第十条 审计委员会应当负责对会计师事务所的应聘文件进行评价，审计委员会
可以组建评价小组参与评价工作，成员由审计委员会确定，可以包括公司财务总监、
财务部门、内部审计部门、第三方专业机构等相关人员，参与评价人员的评价意见应
当予以记录。
    选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资
质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配置配备。信息安全
管理、风险承担能力水平等。每个有效的应聘文件应当单独评价、打分，汇总各评价
要素的得分。
    评价会计师事务所的质量管理水平时，评价人员应当重点评价质量管理制度及实
施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺
陷识别与整改等方面的政策与程序。
    审计委员会应结合评价意见就是否聘请相关会计师事务所形成书面审议意见，并
将相关议案提交董事会审议。参与评价人员的评价意见和审计委员会的审议意见应与
董事会决议等资料一并归档保存。
    第十一条         股东大会审议通过选聘会计师事务所的议案后，公司与相关会计
师事务所签署书面协议，聘请相关会计师事务所执行审计业务。聘期一年，可以续聘。
    第十二条         受聘的会计师事务所应当按照与公司的约定履行义务，在规定时
间内完成审计业务。
    第十三条         会计师事务所的审计费用由股东大会审议决定。聘任期内，公司
可以根据消费者物价指数、社会平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变
化等因素合理调整审计费用；审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，公司应
当按要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原

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因。
    第十四条        审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，审计委员会应
对会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委
员会达成肯定性意见的，公司可以将续聘会计师事务所的议案提交董事会通过后召开
股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。
    第十五条        审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满
五年的，之后连续五年不得参与公司的审计业务。前述连续计算应符合中国证监会的
规定。
    第十六条        公司应当提高信息安全意识，严格遵守国家有关信息安全的法律
法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切实担负信息安全的主体责任和保
密责任。公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，在选聘合同
中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提供文件资料时
加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。


                     第四章 改聘会计师事务所特别规定
       第十七条     公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前 20 天事先通知会计
师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意
见。
       第十八条     公司拟改聘会计师事务所的，应当按照本制度第三章选聘会计师
事务所程序选择拟聘任会计师事务所。公司应当合理安排改聘后新会计师事务所的时
间，不得因未能及时聘请会计师事务所影响定期报告的按期披露。
       第十九条     除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难
以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况外，
公司原则上不得在年度报告审计期间改聘执行年度报告审计业务的会计师事务所。
       第二十条     公司变更会计师事务所的，应当在变更会计师事务所的公告中详
细披露拟聘任会计师事务所的基本情况、前任会计师事务所情况及上年度审计意见、
变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。
       第二十一条   会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应
向该会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司应当按照本制度第
三章选聘会计师事务所程序选择拟聘任新会计师事务所。

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    第二十二条    公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完
成选聘工作。


                               第五章 其他
    第二十三条    公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审
计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告。
    第二十四条    审计委员会对会计师事务所选聘过程进行监督，发现存在违反相
关法律法规、《公司章程》及本制度规定情形的，应及时报告董事会，由董事会根据
情节轻重及后果严重性对相关责任人予以处罚；如造成公司损失的，由相关责任人员
承担赔偿责任。
    第二十五条    审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
    （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会
计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
    （二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目
正被立案调查；
    （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
    （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于
基准价；
    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
    第二十六条    承担审计业务的会计师事务所存在下列情形之一且情节严重的，
经股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
    （一）未按时间要求提交审计报告的；
    （二）与其他审计单位串通，虚假应聘的；
    （三）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
    （四）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；
    （五）其他违反本制度规定的。
    第二十七条    公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归
档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至
少十年。



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                               第六章 附则
    第二十八条    本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规、部门规章、规范性文
件及《公司章程》的有关规定执行。本制度若与届时有效的法律法规、部门规章、规
范性文件和《公司章程》的规定相冲突，应以届时有效的法律法规、部门规章、规范
性文件和《公司章程》的规定为准。
    第二十九条    本制度由董事会负责解释。
    第三十条      本制度经董事会审议通过后生效实施，修改时亦同。




                                             江苏华辰变压器股份有限公司董事会

                                                                    2024年4月




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