浙江皇马科技股份有限公司

           2023 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告

      浙江皇马科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特
  殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政
  部、 国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，
  公司对天健 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健资
  质等方面合规有效，在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行
  审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司 2023 年
  度年报审计工作，具体情况如下：

      一、资质条件
   事务所名称       天健会计师事务所（特殊普通合伙）
   成立日期         2011 年 7 月 18 日          组织形式          特殊普通合伙
   注册地址         浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
   首席合伙人       王国海            上年末合伙人数量                238 人
   上年末执业人     注册会计师                                      2,272 人
   员数量           签署过证券服务业务审计报告的注册会计师            836 人
                    业务收入总额                      34.83 亿元
   2023 年（经审
                    审计业务收入                      30.99 亿元
   计）业务收入
                    证券业务收入                      18.40 亿元
                    客户家数                             675 家
                    审计收费总额                       6.63 亿元
                                      制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
                                      批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产
   2023 年上市公                      和供应业，水利、环境和公共设施管理业，
   司（含 A、B 股）                   租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，
                    涉及主要行业
   审计情况                           金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政
                                      业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
                                      农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和
                                      社会工作，综合等
                    本公司同行业上市公司审计客户家数             513 家


      二、执业记录
     1.基本信息

基本信息          项目合伙人           签字注册会计师         项目质量复核人员
姓名                        吴慧                    朱俊峰                    唐明
何时成为注册
                           2009 年                  2013 年                  2003 年
会计师
何时开始从事
                           2005 年                  2010 年                  2001 年
上市公司审计
何时开始在本
                           2009 年                  2013 年                  2012 年
所执业
何时开始为本
公司提供审计               2017 年                  2019 年                  2021 年
服务
                    2023 年，签署皇马科技、
                                              2023 年，签署皇马科    2023 年，签署三峰环境、
                    腾亚精工、万得凯、长
                                              技、纽泰格、长海股份   重庆百货、金科股份
                    海股份、金盾股份、维
                                              2022 年度审计报告；    2022 年 度 审 计 报 告 ；
                    康药业 2022 年度审计报
近三年签署或                                  2022 年，签署皇马科    2022 年，签署太极集团、
                    告；2022 年，签署长海
复核上市公司                                  技、纽泰格、长海股份   三峰环境、金科股份
                    股份、皇马科技、金盾
审计报告情况                                  2021 年度审计报告；    2021 年 度 审 计 报 告 ；
                    股份、蠡湖股份 2021 年
                                              2021 年，签署皇马科    2021 年，签署太极集团、
                    度审计报告；2021 年，
                                              技、金盾股份 2020 年   金科股份、博硕科技
                    签署双环传动 2020 年度
                                              度审计报告             2020 年度审计报告。
                    审计报告。

          2.诚信记录
           项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为
       受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
       理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情
       况。
           3.独立性
           天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目
       质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

              三、 质量管理水平
           1、项目咨询
           2023 年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与专业技术部及时
       咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
           2、 意见分歧解决天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、
       项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询
       专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计
过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见
分歧。
    3、项目质量复核审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包
括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部
复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执
行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、
财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
    4、项目质量检查
    天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。
    5、质量管理缺陷识别与整改
    天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、全面的质量管理体系。2023
年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

    四、工作方案
    2023 年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的
审计重点展开，其中包括收入确认、应收账款减值、存货的减值、关联交易事项、
对外担保事项等。
    天健全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健
制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

    五、人力及其他资源配备
    天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司服务经验，
并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审
计服务合伙人担任。
    六、信息安全管理
    公司在审计协议中明确约定了天健在信息安全管理中的责任义务。天健制定
了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制
定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、
处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    七、风险承担能力水平
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相
关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金 1
亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职
业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相
关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。




                                             浙江皇马科技股份有限公司
                                                      2024 年 4 月 18 日