新凤鸣:新凤鸣集团股份有限公司对2023年度会计师事务所履职情况的评估报告2024-03-26
新凤鸣集团股份有限公司
对 2023 年度会计师事务所履职情况的评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号--规范运作》及《新凤鸣集团股份有限公司章程》(以下简称“《公
司章程》”)等有关规定和要求,新凤鸣集团股份有限公司(以下简称“公司”)
对天健会计师事务所(特殊普通合伙)2023 年审计过程中的履职情况进行评
估。经评估,公司认为天健会计师事务所(特殊普通合伙)的资质条件合规有
效,履职保持独立性,具体情况如下:
一、资质条件
截至 2023 年 12 月 31 日,天健会计师事务所(特殊普通合伙)基本情况如
下:
事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 王国海 上年末合伙人数量 238 人
上年末执业人 员数 注册会计师 2,272 人
量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年业务收入(经
审计业务收入 30.99 亿元
审计)
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 675 家
审计收费总额 6.63 亿元
2023 年上市公司(含 制造业,信息传输、软件和信息技术服务
A、B 股)审计情况 业,批发和零售业,电力、热力、燃气及
涉及主要行业
水生产和供应业,水利、环境和公共设施
管理业,租赁和商务服务业,科学研究和
技术服务业,金融业,房地产业,交通运
输、仓储和邮政业,采矿业,文化、体育
和娱乐业,建筑业,农、林、牧、渔业,
住宿和餐饮业,卫生和社会工作,综合等
本公司同行业上市公司审计客户家数 513
二、执业记录
1、2023 年年报审计项目组基本信息:
何时开始在
何时开始
何时成 何时开始 天健会计师
为本公司 近三年签署或复核上市
项目组成员 姓名 为注册 从事上市 事务所(特
提供审计 公司审计报告情况
会计师 公司审计 殊普通合
服务
伙)执业
2020 年,签署士兰微、
晋亿实业、华统股份、
新凤鸣、金科文化 2019
年度审计报告;
2021 年,签署士兰微、
新凤鸣、华统股份、华
2008 年
项目合伙人 郑俭 2004 年 7 月 2008 年 12 月 2019 年 康股份、和仁科技 2020
12 月
年度审计报告;
2022 年,签署士兰微、
新凤鸣、华统股份、华
康股份、和仁科技、松
霖科技 2021 年度审计
报告。
2020 年,签署士兰微、
签字注册会计 2008 年 晋亿实业、华统股份、
郑俭 2004 年 7 月 2008 年 12 月 2019 年
师 12 月 新凤鸣、金科文化 2019
年度审计报告;
2021 年,签署士兰微、
新凤鸣、华统股份、华
康股份、和仁科技 2020
年度审计报告;
2022 年,签署士兰微、
新凤鸣、华统股份、华
康股份、和仁科技、松
霖科技 2021 年度审计
报告。
2020 年,签署和仁科技
2019 年度审计报告;
2021 年,签署和仁科
2013 年 技、士兰微 2020 年度
吴传淼 2011 年 9 月 2013 年 10 月 2021 年
10 月 审计报告;
2022 年,签署和仁科
技、士兰微、新凤鸣
2021 年度审计报告。
2020 年,签署国金证
券、华西证券 2019 年
度审计报告;
2021 年,签署国金证
券、纵横股份 2020 年
质量控制复核 2007 年 度审计报告及雷电微力
李元良 2005 年 2005 年 2021 年
人 12 月 2018-2020 年审计报
告;
2022 年,签署国金证
券、纵横股份、成飞集
成、云图控股 2021 年
度审计报告。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业
行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、
监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律
处分的情况。
3、独立性
天健会计师事务所(特殊普通合伙)及项目合伙人、签字注册会计师、项目
质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023 年年度审计过程中,天健会计师事务所(特殊普通合伙)就公司重大会
计审计事项与专业技术部及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
天健会计师事务所(特殊普通合伙)制定了明确的专业意见分歧解决机制。
当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分
歧时,需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023
年年度审计过程中,天健会计师事务所(特殊普通合伙)就公司的所有重大会计
审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中,天健会计师事务所(特殊普通合伙)实施完善的项目质量复核
程序,主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审
计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审
计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工
作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
天健会计师事务所(特殊普通合伙)质控部门负责对质量管理体系的监督和
整改的运行承担责任。其质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的
测试;对质量管理体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务
所和个人进行独立性测试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照
项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
天健会计师事务所(特殊普通合伙)根据注册会计师职业道德规范和审计准
则的有关规定,制定相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成其完整、
全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中,天健会计师事务所(特殊普通合
伙)勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023 年年度审计过程中,天健会计师事务所(特殊普通合伙)针对公司的
服务需求及被审计单位的实际情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作
方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核
算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业
务等。天健会计师事务所(特殊普通合伙)全面配合公司审计工作,充分满足
了上市公司报告披露时间要求,并制定了详细的审计计划与时间安排,能够根
据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
天健会计师事务所(特殊普通合伙)配备了专属审计工作团队,核心团队
成员均具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师专业资质。项目负
责合伙人均由管理合伙人担任,项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担
任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所(特殊普通合伙)在信息
安全管理中的责任义务,制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系
统性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑
了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有良好的投资者保护能力,已按照
相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险,累计已计提职业风险基
金 1 亿元以上,购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元,职业风险基金计提
及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文
件的相关规定。
新凤鸣集团股份有限公司
2024 年 3 月 25 日