公司代码：603324                                                        公司简称：盛剑环境


                   上海盛剑环境系统科技股份有限公司
                        2023 年度内部控制评价报告

上海盛剑环境系统科技股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

      □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

      □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

      □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

      √是 □否
6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：母公司、公司全资子公司及控股子公司

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                    指标                                   占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                              100
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                      100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司层面控制包括内部环境、风险评估、信息与沟通、监督等。
    业务流程层面控制包括货币资金及投融资管理、采购付款管理、固定资产及存货管理、生产管理、
销售收款管理、人力资源管理、产品研发管理、工程交付管理、担保业务、合同管理、信息系统管理等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

    财务报告风险、资金及应收款项管理风险、资产管理风险、市场及行业变化风险、技术变革风险、
基建项目投资风险、产品研发风险等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

     □是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度及评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 指标名称        重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
                                      收入金额的 0.5%<错报≤收入金额的    错报≤收入金额的
 收入金额        错报>收入金额的 1%
                                      1%                                  0.5%
 利润总额        错报>利润总额的 3%   利润总额的 1%<错报≤利润总额的 3%   错报≤利润总额的 1%
                                      资产总额的 0.5%<错报≤资产总额的    错报≤资产总额的
 资产总额        错报>资产总额的 1%
                                      1%                                  0.5%
说明:
    无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
                   公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部控制
                   缺陷在合理时间内未加以改正；发现以前年度存在重大会计差错，对已披露的财务报
     重大缺陷
                   告进行更正；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未
                   能发现该错报；审计委员会和内部审计机构对公司的内部控制监督无效。
                   未依照企业会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常
                   规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施、且没有相应的补偿性
     重要缺陷
                   控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷不能合理保证编制的财务报
                   表达到真实、准确的目标。
     一般缺陷      除重大缺陷、重要缺陷外的缺陷。
说明：
    无

3.     非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      指标名称        重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
 直接财产损失       直接财产损失≥300 万   300 万＞直接财产损失≥100 万   直接财产损失＜100 万
说明：
    无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
                 公司决策程序不科学导致重大决策失败；违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，且
                 已对外正式披露并对公司定期报告披露造成重大负面影响；高级管理人员和高级技术人
     重大缺陷
                 员流失严重；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按上述定量标准认定的重
                 大损失；其他对公司负面影响重大的情形。
                 民主决策程序存在但不够完善或决策程序出现一般失误；制度缺失导致系统性运行障
     重要缺陷    碍；公司关键岗位业务人员流失严重；风险评估机制不健全，未对重要风险采取控制措
                 施，产生较大财产损失或一定负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。
     一般缺陷    除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
    无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1.     财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.    重大缺陷

       报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
       □是 √否

1.2.    重要缺陷

       报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
       □是 √否

1.3.    一般缺陷

    针对报告期内发现的少数一般缺陷，公司落实了相应整改措施或计划，不影响内部控制目标的实现，
于内部控制评价报告基准日不构成实质性影响。

1.4.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
        缺陷

       □是 √否

1.5.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
        缺陷

       □是 √否

2.     非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.    重大缺陷

       报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
       □是 √否

2.2.    重要缺陷

       报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
       □是 √否

2.3.    一般缺陷

    针对报告期内发现的少数一般缺陷，公司落实了相应整改措施或计划，不影响内部控制目标的实现，
于内部控制评价报告基准日不构成实质性影响。

2.4.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
        大缺陷

       □是 √否

2.5.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
        要缺陷

       □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     □适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    2023 年度针对内部控制缺陷进行了全面梳理，敦促各部门完成整改事项，使各项业务都实现了内
控管理目标。2024 年公司将继续按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，加强公司内部环
境的优化，提升风险防控水平，规范各业务流程的控制活动，加强企业内部监督力度，促进公司可持续
发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用


                                                         董事长（已经董事会授权）：张伟明

                                                         上海盛剑环境系统科技股份有限公司

                                                                            2024年4月17日