上海市锦天城律师事务所
      关于昆山科森科技股份有限公司
           差异化权益分配事项之




                  法律意见书




地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 9、11、12 层
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                            上海市锦天城律师事务所

                         关于昆山科森科技股份有限公司

                             差异化权益分配事项之

                                 的法律意见书



致：昆山科森科技股份有限公司

     上海市锦天城律师事务所（以下简称“锦天城”、“本所”）接受昆山科森
科技股份有限公司（以下简称“科森科技”或“公司”）的委托，担任科森科技
2023 年度差异化权益分配事宜（以下简称“本次差异化权益分配”）的专项法
律顾问。本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中
华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股份回购规则》
（以下简称“《回购规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—
—回购股份》（原《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》，以下简称“《回
购细则》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等有关
法律、法规和其他规范性文件以及《昆山科森科技股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”），按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精
神，就科森科技本次差异化权益分配的相关事项出具本法律意见书。

     本法律意见书的出具已得到科森科技如下保证：

     （1）科森科技已经提供了本所为出具本法律意见书所要求科森科技提供的
原始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明；

     （2）科森科技提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，并
无隐瞒、虚假和重大遗漏之处，且文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和
相符。

     为出具本法律意见书，本所特作如下声明：

     （1）本法律意见书系依据本法律意见书出具之日以前已经发生或存在的事
实，根据可适用的中国法律、法规和规范性文件而出具。


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     （2）本所及本所律师对本法律意见书所涉及的有关事实的了解，最终依赖
于科森科技向本所及本所律师提供的文件、资料及所作陈述，且科森科技已向本
所及本所律师保证了其真实性、完整性和准确性。

     （3）本法律意见书仅对本次差异化权益分配有关的法律问题发表意见，而
不对科森科技本次差异化权益分配所涉及会计、财务等非法律专业事项发表意
见。

     （4）本所及本所律师确信本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重
大遗漏。

     （5）本所同意将本法律意见书作为公司实施本次差异化权益分配所必备的
法定文件，随同其他材料一起上报或信息披露，并依法对所出具的法律意见承担
相应的法律责任。

     （6）本所及本所律师同意科森科技在其为实行本次差异化权益分配所制作
的相关文件中引用本法律意见书的相关内容，但科森科技作上述引用时，不得因
引用而导致法律上的歧义或曲解，本所有权对上述相关文件的相应内容再次审阅
并确认。

     （7）本法律意见书仅供科森科技为本次差异化权益分配之目的使用，非经
本所及本所律师书面同意，不得用作任何其他目的。

     （8）科森科技已审慎阅读本法律意见书，确认本法律意见书所引述或引证
的事实部分，均为真实、准确与完整的，没有任何虚假或误导性陈述或结论。




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                                   正文

     一、 本次差异化权益分配申请原因

     2024 年 2 月 20 日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于
公司以集中竞价交易方式回购股份的议案》，同意公司以集中竞价交易方式回购
公司部分股份。

     2024 年 3 月 12 日，公司完成回购，实际回购公司股份 3,491,000 股。本次
股份回购后，公司回购专用证券账户累计持有公司股份 3,491,000 股，占股本总
额 0.63%。

     2024 年 5 月 15 日，公司召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于 2023
年度利润分配方案的议案》。

     根据《公司法》《证券法》《回购规则》《回购细则》等相关法律、行政法规、
部门规章及其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定，公司已回购股份不参
与利润分配、公积金转增股本，因此，通过回购专用账户所持有公司股份
3,491,000 股，不参与本次利润分配，应当进行差异化分红特殊除权除息处理。



     二、 本次差异化权益分配方案

     根据公司提供的《昆山科森科技股份有限公司关于差异化权益分派特殊除权
除息的业务申请》以及公司于 2024 年 5 月 15 日召开的 2023 年年度股东大会审
议通过的《关于 2023 年度利润分配方案的议案》，拟以 2023 年度实施权益分派
股权登记日登记的总股本（扣除公司回购专用证券账户中的股份）为基数分配利
润，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税），无送股和转增分配。



     三、 本次差异化权益分派计算依据、具体除权出息方案及计算公式

     经本所律师核查，本次差异化权益分派符合以下两个条件：

     （一）本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配；

     （二）以本法律意见书出具申请日的收盘价计算，差异化权益分派对除权除
息参考价格影响的绝对值在 1%以下（含）。具体情况如下：



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     截至 2024 年 5 月 16 日，公司总股本 554,879,690 股，扣减回购专用证券账
户中的股份 3,491,000 股，以 551,388,690 股为基数计算，合计派发现金红利
71,680,529.70 元（含税）。

     公司申请根据《上海证券交易所交易规则》及上海证券交易所的相关规定，
按照以下公式除权除息开盘参考价：

     除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）

     实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-0.13）÷（1+0）

     虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-0.13）÷（1+0）

     根据公司 2023 年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行
现金红利分配，无送股和转增分配。因此，公司流通股不会发生变化，流通股股
数变动为 0。

     实际分派的现金红利=0.13 元/股。

     以申请日前一交易日（2024 年 5 月 16 日）公司的收盘价 6.13 元/股为例测
算本次差异化分红对除权（息）参考价格的影响，结果如下：

     实际分派计算的除权（息）参考价格=（6.13－0.13）÷（1+0）=6.00 元/股。

     虚拟分派的现金红利＝参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利÷
截至 2024 年 5 月 16 日公司总股本=551,388,690×0.13÷554,879,690≈0.1292 元/
股≈0.13 元/股。

     虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通
股份变动比例）=（6.13-0.13）÷（1+0）=6.00 元/股。

     除权除息参考价格影响=｜根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格｜÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=｜
（6.00-6.00）｜÷6.00＝0.00%＜1%。

     综上，本次差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，
公司回购专户中的股份不参与分红对除权（息）参考价影响较小。




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     四、 结论意见

     综上所述，本所律师认为，公司回购专户中的股份不参与分红对除权（息）
参考价影响较小，公司本次差异化权益分配事项符合《公司法》《证券法》《回购
规则》《回购细则》等相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，
不存在损害公司及其全体股东利益的情形。

     本法律意见书一式三份。

     （本页以下无正文）




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