江苏利通电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合
伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。
根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》，公司对天健会计师事务所 2023 年度财务报告和内部控制审计过程中的履职情况进
行评估。经评估，公司认为天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，
勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下。



     1.基本信息
 事务所名称            天健会计师事务所（特殊普通合伙）
 成立日期              2011 年 7 月 18 日         组织形式             特殊普通合伙
 注册地址              浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
 首席合伙人            王国海               上年末合伙人数量               238 人
 上年末执业人员数量    注册会计师                                         2,272 人
                       签署过证券服务业务审计报告的注册会计师              836 人
                       业务收入总额                       34.83 亿元
 2023 年（经审计）业
                       审计业务收入                       30.99 亿元
 务收入
                       证券业务收入                       18.40 亿元
                       客户家数                              675 家
                       审计收费总额                       6.63 亿元
                                            制造业，信息传输、软件和信息技术 服务业，批
                                            发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应
                                            业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务
 2023 年上市公司（含                        服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地
 A、B 股）审计情况                          产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文
                       涉及主要行业         化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔
                                            业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等

                       本公司同行业上市公司审计客户家数                 513 家



     2.人员信息
                                                                 何时开始为本
                            何时成为注册 何时开始从事 何时开始在              近三年签署或复核上市公
 项目组成员       姓名                                           公司提供审计
                              会计师     上市公司审计 本所执业                    司审计报告情况
                                                                     服务
                                                                               2021 年-2023 年度签署

 项目合伙人       林旺          2009年      2007年      2009年       2022年   或复核的上市公司审计
                                                                              报告有：华海药业、纳
                                                                              尔股份、利通电子、和
                                                                              顺科技、永茂泰、晶瑞
                  林旺          2009年      2007年      2009年       2022年
                                                                                     电材等。
签字注册会计
                                                                              2021年-2023年度签署或
    师
                                                                              复核的上市公司审计报告
                  丁阿静        2017年      2012年      2017年       2018年
                                                                              有：利通电子、和顺科技
                                                                                       等。
                                                                              2021年-2023年度复核的
质量控制复核                                                                  上市公司审计报告有：盈
                   肖莹         2000年      1999年      2014年       2020年
                                                                              峰环境、利通电子、永茂
    人
                                                                                  泰、金新农等。




               项目合伙人、签字注册会计师与质量控制复核人近三年均未因执业行为受到处罚。



               1.项目咨询

               2023 年度审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技术部及
         时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

               2.意见分歧解决

               天健会计师事务所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复
         核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。
         在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所就
         公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

               3.项目质量复核

               审计过程中，天健会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目
         组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
    审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审
计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充
分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

    4.项目质量检查

    天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天
健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管
理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测
试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。

    5.质量管理缺陷识别与整改

    天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应
的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健会计师事务所完整、全面的质量管理
体系。2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。



    2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实
际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审
计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、
合并报表、关联方交易、租赁业务等。

    天健会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
天健会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交
各项工作。



    天健会计师事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、并
拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务合
伙人担任。
    天健会计师事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管
理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计
服务的支持。



    公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。天
健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控
制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的
检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。



    上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累
计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务
所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

    近三年天健会计师事务所已审结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事
责任。




                                                  江苏利通电子股份有限公司

                                                           2024 年 4 月 23 日