三祥新材股份有限公司审计委员会

             关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估

                     及履行监督职责情况的报告

    根据《 中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治
理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》和《公司章程》《董事会审计委员会
实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会恪尽职守，认真履职。现将董事会
审计委员会对 2023 年度年担任审计工作的致同会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“致同所”）履行监督职责情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务基本情况

    （一）基本信息
    致同会计师事务所（（特殊普通合伙）前身是成立于 1981 年的北京会计师事
务所，2011 年 12 月 22 日经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012 年更
名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址为北京市朝阳区建国门外大
街 22 号赛特广场五层，首席合伙人为李惠琦先生。
    截至 2023 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 225 名，注册会计
师 1,364 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。
    致同所 2022 年度业务收入 26.49 亿元，其中审计业务收入 19.65 亿元，证
券业务收入 5.74 亿元。2022 年年报上市公司审计客户 240 家，主要行业包括制
造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及
水生产供应业、房地产业，收费总额 3.02 亿元，2022 年年报挂牌公司客户 151
家，审计收费 3,570.70 万元。
    （二）投资者保护能力
    致同所已购买职业保险，累计赔偿限额 9 亿元，职业保险购买符合相关规定。
2022 年末职业风险基金 1,089 万元。致同所近三年已审结的与执业行为相关的
民事诉讼均无需承担民事责任。
    （三）诚信记录
    致同所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施
10 次、自律监管措施 3 次和纪律处分 1 次。30 名从业人员近三年因执业行为受
到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 10 次、自律监管措施 3 次和纪
律处分 1 次。
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受
到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措
施、纪律处分。
    二、聘任会计师事务所履行的程序
    经公司第四届董事会审计委员会第八次会议、第四届董事会第十七次会议、
2022 年年度股东大会，审议并通过了《关于续聘公司 2023 年审计机构的议案》，
同意续聘致同所为公司 2023 年度审计机构。，其中财务审计报酬 36 万元，内部
控制审计报酬 20 万元。公司独立董事就上述事项发表了事前认可意见及同意的
独立意见。
    三、2023 年年审会计师事务所履职情况
    致同所按照中国注册会计师执业准则等相关规定，对公司 2023 年度财务报
告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况进行核查并出具了专项报告。
    经审计，致同所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度
合并及公司经营成果和现金流量；公司按照《 企业内部控制基本规范》和相关
规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    在执行审计工作的过程中，致同所就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险断、风险及舞弊的测试和评价方
法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    四、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
    根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
    1、公司董事会审计委员会对致同会计师事务所的执业情况进行了解，在查
阅了该所资格证照、相关信息和诚信纪录后，一致认可该所的独立性、专业性及
投资者保护能力。
    2、在致同会计师事务所进场前，认真听取、审阅了该所对公司出具的年报
审计工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相关
的时间安排。
    3、在审计过程中，董事会审计委员会与审计会计师进行了充分的沟通和交
流。于 2024 年 3 月 6 日与年审会计师会谈，听取 2023 年审计工作安排及进展情
况、2024 年 4 月 15 日听取致同会计师事务所发 2023 年度审计结果的汇报，致
同所按约定时间提交财务会计报告、内部控制审计报告等相关材料，以确保公司
2023 年年度报告的及时披露。
    4、致同会计师事务所出具 2023 年年度审计报告审计意见后，董事会审计委
员会与会计师事务所就 2023 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中的关注
的重大事项进行了沟通。
    五、总体评价
    董事会审计委员会充分发挥专业委员会的作用，对致同会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在 2023 年度审计工作核查和评估中，与致同会计
师事务所进行了充分的讨论和沟通，敦促会计师事务所及时、准确、客观、公正
地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员
会认为致同会计师事务所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客
观、公正的对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。


                                   三祥新材股份有限公司董事会审计委员会
                                                    2024 年 4 月 18 日