有友食品股份有限公司
       2023 年度会计师事务所履职情况评估报告


    有友食品股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2023 年度财务及内部控制审计
机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》，公司对信永中和 2023 年审计过程中的履职情况进行了评估。具
体情况如下：

    一、 会计师事务所基本情况

    （一）机构信息

    信永中和创立于 1987 年，2012 年转制为特殊普通合伙，注册地址为北京市
东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，信永中和首席合伙人为谭小青先
生。信永中和具有 A 股证券期货相关业务审计资质、以及 H 股审计资格，同时拥
有工程造价甲级资质、税务师事务所 AAAAA 资质等执业资格，是第一批取得证监
会专项复核资格的会计师事务所之一。

    信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34
亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和上市公司年报审计项目
366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信
息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，
批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业
上市公司审计客户家数为 237 家。

    信永中和在执业工作中以丰富的专业知识和勤勉敬业的精神，为客户创造价
值，与企业共同发展。截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245
人，注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过
660 人。

    （二）项目信息
    1. 基本信息

    签字项目合伙人：侯黎明先生，2004 年获得中国注册会计师资质，2006 年
开始从事上市公司审计，2014 年开始在信永中和执业，2021 年开始为本公司提
供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。

    独立复核合伙人：廖朝理先生，1994 年获得中国注册会计师资质，1992 年
开始从事上市公司审计，2013 年开始在信永中和执业，2019 年开始为本公司提
供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 10 家。

    签字注册会计师：陈星国华先生，2017 年获得中国注册会计师资质，2012 年
开始从事上市公司审计，2014 年开始在信永中和执业，2019 年开始为本公司提
供审计服务，近三年签署上市公司有 3 家。

    2. 诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到
刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措
施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情
况。

    （三）独立性

    信永中和及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员
不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

       二、2023 年度会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作要求，信永中和对公司 2023 年度财务报告及内
部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与使用情况、非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告。

    在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价
方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层进行了沟通。信永中和审计小组
的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审
计工作。

    经审计，信永中和认为公司财务报表公允反映了公司 2023 年度的经营情况，
公司各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了标准无保留意见的审计报
告。

       三、公司对会计师事务所履职的评估情况

    经公司评估和审查后，认为信永中和具有独立的法人资格，具有从事证券、
期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其在执业过程中坚持独立审
计原则，客观、公正、公允地审计公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机
构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存
在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报
告客观、完整、清晰、及时。




                                              有友食品股份有限公司董事会
                                                        2024 年 3 月 16 日