航天长征化学工程股份有限公司关于对
     航天科技财务有限责任公司的风险持续评估报告

    航天长征化学工程股份有限公司（以下简称公司）按照《上海证

券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》的要

求，通过查验航天科技财务有限责任公司（以下简称航天财务公司）

《金融许可证》《营业执照》等资料，并查阅航天财务公司 2023 年年

度财务报表，对航天财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了综

合评估，具体情况如下：

    一、航天科技财务有限责任公司基本情况

    航天科技财务有限责任公司于 2001 年成立，是经国家金融监督

管理总局（原中国银行业监督管理委员会）批准，为适应社会主义市

场经济的要求，支持我国航天事业持续稳定发展，由中国航天科技集

团有限公司（以下简称集团公司）以及中国航天科技集团其他十六家

成员单位共十七方共同出资设立的一家非银行金融机构，注册资本金

人民币 65 亿元。

    航天财务公司作为集团公司目前唯一一家现代金融企业，在构建

航天科技工业新体系进程中，立足于自身在金融和资本市场的专业优

势，紧紧围绕“建设一流财务公司”的愿景，以充分发挥“金融平台”

职能为己任，以“创建一流”为第一目标，以“服务航天”为第一要

求，以“科学发展”为第一要务，以“风险防范”为第一责任，充分

发挥资金融通、金融服务功能，成为成员单位“密不可分”的金融服

务提供商，实现集团价值最大化。
    注册地址：北京市西城区平安里西大街 31 号-01 至 03 层，07 至

09 层

    法定代表人：史伟国

    金融许可证机构编码：L0015H211000001

    统一社会信用代码：91110000710928911P

    股东情况：航天财务公司注册资本金 65 亿元，其中：中国航天

科技集团有限公司出资占比 30.20%；中国运载火箭技术研究院出资

占比 14.56%；中国空间技术研究院出资占比 10.92%；上海航天技术

研究院出资占比 10.01%；航天动力技术研究院出资占比 9.10%；西安

航天科技工业有限公司出资占比 7.29%；中国长城工业集团有限公司

出资占比 5.46%；中国航天时代电子有限公司出资占比 2.73%；航天

投资控股有限公司出资占比 2.64%；四川航天工业集团有限公司出资

占比 1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比 1.82%；中国卫

通集团股份有限公司出资占比 0.91%；中国乐凯集团有限公司出资占

比 0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资占比 0.48%；中国航天系

统科学与工程研究院出资占比 0.48%；中国四维测绘技术有限公司出

资占比 0.45%；北京神舟航天软件技术股份有限公司出资占比 0.45%。

    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相

关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经

批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之

间的委托贷款及委托投资；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、

办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、
吸收成员单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从

事同业拆借；11、经批准发行财务公司债券；12、承销成员单位的企

业债券；13、对金融机构的股权投资；14、有价证券投资；15、成员

单位产品买方信贷及融资租赁。

    二、航天科技财务有限责任公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    航天财务公司按照全面、制衡、审慎、适应的原则，建立了以风

险控制为核心，在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面

相互制约、相互监督的内部控制体系，基本覆盖了所有部门、岗位和

人员，以及各项业务、管理过程和操作环节。财务公司内部控制体系

包括内部控制职责、内部控制措施、内部控制保障、内部控制评价和

内部控制监督五个方面。董事会承担深化内部控制管理的全面领导责

任，统筹规划公司内控体系建设，监督经营层内控工作的实施；监事

会负责监督董事会、经营层完善内控体系和履行内控职责；经营层执

行董事会决策，制定系统化的制度、流程和方法，建立和完善内部组

织机构，保证内控职责的履行并对内控体系的充分性和有效性进行监

测和评价；风险管理部门是内控管理的职能部门，承担牵头组织开展

内控建设，负责内控体系的落实和检查评价；审计部门履行内控的监

督职能，负责对内控的充分性和有效性进行审计、报告发现的问题并

监督整改；其他各部门负责制定和执行与自身职责相关的制度，负责

按照规定开展内控自评价、报告内控缺陷并落实整改。

    （二）风险的识别与评估
    航天财务公司以“强内控、防风险、促合规”为目标，将合规、

内控、风险管理“三合一”融合发展作为推进公司深化改革和高质量

发展的重要抓手，坚持系统谋划、协同高效，坚持融入业务、服务发

展，坚持制度治企、强基固本，坚持底线思维、合规经营，认真落实

《中央企业合规管理办法》和公司《合规管理规定》要求，深入开展

合规管理各项工作。

    1.充分发挥合规管理组织体制的领导作用

    航天财务公司党委以完善中国特色现代企业制度、提升公司治理

效能为根本出发点，加强对合规管理的顶层谋划；董事会全面领导、

经营层主责推动，保障合规要求在公司的严格遵循、执行，指导合规

管理各项工作落实、落地，不断提升依法合规经营管理水平。

    2.夯实三道防线合规管理职责

    要求各部门认真落实全员合规责任，切实履行“合规管理三道防

线”工作机制。各业务与职能部门是本领域合规管理责任主体，负责

日常相关工作，履行“第一道防线”职责；风险管理与法律部门是合

规管理牵头部门，承担合规管理的组织推动等工作，履行“第二道防

线”职责；纪检与审计部门是合规管理监督工作牵头部门，与巡视、

追责部门履行“第三道防线”职责；强调全体员工应当熟悉并遵守与

工作职责相关的法律法规、内部制度，依法合规履行岗位职责和办理

业务、接受合规培训，对自身行为的合规性承担责任。

    3.完善合规管理清单和合规风险管理机制

    为筑牢合规管理基础工作，落实《中央企业合规管理办法》和公
司《合规管理规定》要求，结合经营管理实际情况，近年来航天财务

公司逐步建立和完善了《合规风险识别清单》《重点岗位合规清单》

和《业务流程合规管理清单》，为日常合规风险识别、分析、监测、预

警、报告等工作奠定了基础，同时也保证合规管理目标清晰、责任到

位、措施落实，为各部门、各岗位日常经营管理中把控合规风险提供

了参考和依据。

    4.完善合规风险审查机制

    加强重大经营决策、规章制度、经济合同等重要事项的合规审查，

特别是针对航天财务公司金融行业的特点，针对信贷、投资等业务和

监管指标报送等重点领域，加强合规风险的审查和管理，要求各业务

部门、合规管理部门依据职责完善合规风险审查标准、流程和重点，

将合规风险审查嵌入到业务环节中，对典型性、普遍性或者可能产生

严重后果的风险及时预警。

    5.加强评价、整改和考核

    结合监管要求、内外部检查、审计和规章制度建设计划等工作，

持续开展合规风险排查和合规管理有效性的评价，及时发现问题，并

将问题整改与内外部检查、审计、巡视等发现问题的整改工作统筹安

排，落实责任人、整改措施和完成时间，形成台账，由牵头部门督促

落实。对风险事件作为约束性考核指标，对员工合规职责履行情况进

行评价，加强考核管理。

    （三）控制活动

    报告期内航天财务公司内部控制设计总体有效，不存在重要缺陷
和重大缺陷。航天财务公司的内部控制与经营规模、业务范围和风险

特点相适应，以合理的成本基本实现了内部控制目标。

    内部控制能够体现到具体制度的控制措施上，渗透到各项业务、

管理过程和操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。航天财务公司

的内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成

相互制约、相互监督的机制。航天财务公司结合金融行业特点，将内

部控制的核心放在风险控制上,内部控制以审慎经营、防范和化解风

险为出发点和落脚点，体现了监管“内控优先”的要求。

    1.积极贯彻落实国资委、集团公司文件精神

    深入学习国资委《关于做好 2023 年中央企业内部控制体系建设

与监督工作有关事项的通知》，全面落实集团公司《2023 年规章制度、

内部控制、风险管理与合规管理工作要点》，制定了公司《2023 年法

治工作要点》，将内部控制纳入到年度法治工作中，与合规管理、规

章制度建设等工作统筹安排。

    2.制定《内部控制体系优化方案》并推动实施

    航天财务公司运用系统思维，根据新的监管要求和集团公司内控

体系建设要求，针对历年审计、巡视揭示出的内控问题，制定了《内

部控制体系优化方案》。聚焦信贷、投资等主要业务和招标采购等重

点领域，通过抓好基础工作和关键环节，达到管理制度化、制度流程

化、流程信息化的要求。其中管理制度化要结合制度梳理的问题，优

化规章制度体系；制度流程化除了进行内控流程梳理外，还要按照全

面风险管理方法开展风险评估，完善关键环节的控制措施；流程信息
化要结合司库体系建设，支撑航天财务公司发挥四个中心的职能定位，

实现管理数字化和数据的互联、共享。《内部控制体系优化方案》以

内控管理为平台，通过加强统筹部署、协同推进、聚合发力，大力推

进内部控制与合规管理、风险管理融合，建立健全以风险为导向、业

务为主线、制度流程为基础、信息化为支撑、合规经营为底线，领导

有力、责权清晰、运转有效的融合型内部控制体系。

    3.深化规章制度体系建设

    完善规章制度框架，根据监管新颁布的《企业集团财务公司管理

办法》，修订了“业务运营”板块的分类，制度分类更加合理、合规；

加强顶层设计，制定年度规章制度建设计划，补齐制度短板，先后制

订、修订了《公司章程》《规章制度管理规定》《同业业务管理规定》

《内部控制管理规定》《同业交易对手授信及准入管理规定》等一批

顶层制度；优化制度层级，通过提级、合并、废止等方式优化多项三

级操作制度；开展制度对标，系统梳理了集团公司现行制度，整理形

成可直接执行的上级制度清单；推进十年以上规章制度的修订或废止

工作，持续迭代更新；将重要制度的完成情况纳入到公司年度 OKR 考

核，推动计划按时完成。制度结构和层级更加合理，制度的系统性、

健全性、协调性、适用性均得到改善。

    4.加强内控制度建设和流程管理

    修订《内部控制规定》完善内部控制组织体系和职责，进一步明

确内部控制评价相关措施，落实内控缺陷整改审计要求。推动内部控

制流程优化与规章制度体系建设有机融合，强调信贷、投资等业务领
域规章制度必须进行风险分析、梳理业务流程、明确风险点和关键控

制措施，提高高风险业务领域和关键环节内部控制的全面性、有效性。

开展流程梳理，逐步建立关键业务事项与审批流程清单。开展制度、

流程与系统一致性分析工作，逐步解决制度流程与信息系统不一致、

不同步问题。

    三、航天科技财务有限责任公司经营管理及风险管理情况

    （一）2023 年度航天财务公司经营情况

    截至 2023 年 12 月 31 日，航天财务公司资产总额 17,539,347.84

万元，负债总额 16,244,293.91 万元，营业总收入 411,758.20 万元，

利润总额 81,936.41 万元，净利润 62,429.71 万元。（经审计）

    （二）2023 年年度全面风险管理情况

    1.总体情况

    受宏观经济和国家货币政策影响，金融市场利率持续走低、银行

业金融机构利差持续收窄；外部商业银行大力推进的低价竞争策略和

政府部门提供的政策性优惠贷款对信贷规模造成较大冲击；在各种不

利因素相互叠加的情况下，航天财务公司积极践行让利实体经济、助

力集团降本增效的金融初心与本源，向成员单位提供优惠存贷款利率，

利差空间不断压缩；积极应对外部竞争，发挥好以融促产、以融强产

的作用，针对不同产品条线设计不同的优惠贷款利率，努力提升集团

内信贷市场占有率；针对航天环境已经形成的逾期贷款，积极采取资

产保全措施降低损失。同时，航天财务公司稳步推进新规落地实施，

对新财务公司管理办法要求清理退出的业务坚决退出。
    截至 2023 年 12 月 31 日，航天财务公司按《企业集团财务公司

管理办法》（银保监会〔2022〕6 号令）计算的各项监管指标均在合规

范围内，未触发风险预警，具体数据如下：

                                风险监测指标表
                                  2023 年 12 月             2022 年末
          指标名称                                 标准值
                                     指标值                  指标值
            资本充足率              15.54%        ≥10.5%    19.78%
            流动性比例              44.41%        ≥25%      58.63%
              贷款比例               28.5%        ≤80%      15.03%
        集团外负债比例                0%          ≤100%     0.00%
          票据承兑/资产              2.14%        ≤15%      4.08%
      票据承兑/存放同业              4.78%        ≤300%     8.21%
票据承兑与转贴现总和/资本净额       27.63%        ≤100%     48.72%
        承兑保证金/存款              0.00%        ≤10%      0.00%
              投资比例              27.73%        ≤70%      40.87%
    固定资产净额/资本净额            0.89%        ≤20%      0.87%

    2.主要风险管控情况

    （1）信贷业务风险管理

    风险管理策略方面，航天财务公司年初制定的《信贷指引》作为

信贷业务总体风险管理策略。风险管理制度方面，已制定了信贷业务

的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流程，

以及针对业务突发事件的应急处置制度。年度内持续优化信贷业务制

度，制修订多项信贷业务制度。风险管理措施方面，运用客户信用评

级模型、客户风险分类、信贷业务授信额度审批等风险管控程序与工

具控制信贷业务信用风险。严格落实贷款“三查”，实地走访高风险

单位，跟踪潜在风险用户，开展资产风险分类，发布风险提示。2023

年公司不良贷款率 0.38%，不良资产率 0.1%，主要是航天环境出现的

逾期贷款转入不良资产。
    （2）同业业务风险管理

    风险管理策略方面，年初制定的《资产运营配置指引》作为同业

业务的总体风险管理策略，本年加强对同业交易对手的审慎管理，将

交易对手仅限于开发性金融机构、政策性银行和中国人民银行、银保

监会最新公布的系统重要性银行第三组（含）以上，审慎开展资金融

出和各类投资业务，业务开展前需提交董事会审批通过。风险管理制

度方面，已制定了同业业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、

业务规范及相应的内控流程，以及针对业务突发事件的应急处置制度。

年度内持续优化同业业务制度及规范，发布了《同业业务管理规定》，

修订《同业交易对手准入及授信管理规定》等制度。风险管理措施方

面，采用商业银行评价模型、同业交易对手名单制管理和授信额度审

批、发布风险提示等方式控制同业交易对手信用风险；定期开展同业

交易对手准入及授信额度审批，各类同业业务在同业交易对手名单及

额度内开展；持续跟踪同业业务外部信用风险，对公司同业交易对手

库中 158 家机构的风险状况和负面信息进行全面识别监测与分析，形

成分析报告；更新年度同业交易对手库，强化交易对手动态管控。

    （3）投资业务风险管理

    风险管理策略方面，年初发布《资产运营配置指引》，作为投资

业务总体风险管理策略，2023 年度新增投资均为国债，经董事会审批

后开展，目前持仓国债均计入以摊余成本计量的金融资产，降低了其

市场风险。风险管理制度方面，已制定了投资业务的具体业务品种和

业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流程，以及针对证券投
资业务突发事件的应急处置制度，2023 年持续优化市场风险管理机

制，修订《市场风险管理办法》。风险管理措施方面，结合航天财务

公司管理办法和公司风险承受能力，收缩信用债券和公募基金规模。

开展市场风险压力测试；投后及时跟踪评估产品市场风险，并进行风

险分类；紧密跟踪资本市场动态，发挥风险预警作用，发布风险提示。

2023 年航天财务公司股权投资项目受到信托行业整体业绩下滑，对

航天财务公司利润产生较大影响。

       （4）流动性风险管理

       风险管理策略方面，航天财务公司《流动性风险管理办法》明确

了总体风险管理策略。风险管理制度方面，制定了资产负债管理制度，

明确日常流动性管理要求，并通过多种资金融通方式满足流动性需求。

风险管理措施方面，业务部门和风险部门持续监测流动性风险指标及

限额，每年开展流动性压力测试，实现安全性、流动性与效益性的平

衡。2023 年流动性可以满足监管指标要求，且保持较为合理充裕的水

平。

       （5）操作风险管理

       风险管理策略方面，以全面风险管理办法中对操作风险的管理要

求作为总体风险管理策略。风险管理制度方面，不断完善规章制度体

系，各类制度全面覆盖各类管理及业务领域；持续完善内控体系，年

度内制定《内部控制体系体系优化方案》并推进实施。风险管理措施

方面，各项业务制度和《风险要素及风险事项清单》明确了操作风险

监测事项、监测部门及监测频率等要求。2023 年航天财务公司未出现
重大操作风险事件。

    （6）法律合规风险管控

    航天财务公司制定了《合规管理规定》作为合规风险管理的顶层

制度，日常按照《合法合规管理办法》开展法律合规审查工作，设置

法律合规专岗，常年聘用外部律所，为运营面临的法律风险提供专业

支持。2023 年对经济合同审核把关率达到 100%，未发生重大违法、

违规事件。

    （7）信息科技风险管理

    风险管理策略方面，《信息科技风险管理办法》明确总体风险管

理策略。风险管理制度方面，制定了各项信息系统管理制度以及信息

系统突发事件的应急处置制度。年度内落实业务连续性管理持续改进

机制，开展业务影响分析及风险评估、业务连续性管理风险评估、撰

写业务连续性计划，制定航天财务公司业务连续性管理办法；强化信

息科技外包风险管理，修订信息科技外包制度，开展信息科技外包风

险管理专项评估，落实重要外包商风险评估工作。风险控制措施方面，

切实把控信息科技全面风险，聘用第三方专业咨询机构开展信息科技

全面风险评估、重要信息系统风险评估工作，完善信息科技风险关键

指标监测及管理。定期开展应急演练、安全等保测评以及信息科技监

管评级工作。2023 年未出现重大信息科技风险事件。

    （8）反洗钱风险管理

    按照人行及国金局要求，进一步健全反洗钱和反恐怖融资相关规

章制度，完善洗钱和恐怖融资监测标准，推动反洗钱系统建设。发布
反洗钱客户黑名单,持续加强宣传培训，提高全员反洗钱和反恐怖融

资意识和从业人员专业能力，本年度重点开展了对公司董事、高管层

的反洗钱和反恐怖融资培训。全年未发现反洗钱信息泄密、洗钱案件

或内部人员涉嫌洗钱案件等。2023 年未发生洗钱风险事件。

    四、公司在航天财务公司的存贷情况

    截至 2023 年 12 月 31 日，公司合并范围内在航天财务公司的存

款余额为 19.15 亿元，在其他银行存款余额为 1.16 亿元，在航天财

务公司存款比例为 94%;在航天财务公司的贷款余额为 0 元，在其他

银行贷款余额为 0 元。公司合理有序安排经营支出，无对外投资理财

情况，在航天财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因航天财

务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。

    五、风险评估意见

    基于以上分析与判断，公司认为：

    （一）航天财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》、《金

融许可证》。

    （二）未发现航天财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会

颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的监管

指标符合该办法的要求。

    （三）航天财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理

办法》之规定经营，航天财务公司的风险管理不存在重大缺陷。公司

与航天财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。
航天长征化学工程股份有限公司
      2024 年 4 月 18 日