香飘飘食品股份有限公司董事会审计委员会

        2023 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和香飘飘食品股份有限公司（以下简
称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董
事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委
员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗
潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制
的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数
10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司第四届董事会第五次会议及第四届董事会审计委员会第三次会议审议
通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，该议案经公司 2022 年年度股东大会
审议通过，同意续聘立信担任公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。公司独
立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作要求，立信对公司 2023 年度财务报告及内部控制
的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行
核查并出具了专项报告。
    在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，有效的提
升了工作的准确性。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务
能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和
评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工
作的要求。
    （二）2024 年 4 月 9 日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，听取了立信关于公司 2023 年度
审计完成情况的汇报，并对审计发现问题提出建议。
    （三）2024 年 4 月 15 日，公司召开第四届董事会审计委员会第七次会议，
审议通过公司 2023 年年度报告、内部控制评价报告、续聘会计师事务所等议案，
并同意提交董事会审议。
    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会
审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过
程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报
告客观、完整、清晰、及时。




                                           香飘飘食品股份有限公司董事会
                                                             审计委员会
                                                       2024 年 4 月 17 日