三棵树涂料股份有限公司
    董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度
                          （2024 年 4 月修订）

    第一条 为了进一步加强三棵树涂料股份有限公司（以下简称“公司”）内
部控制建设，确立年度财务报告（以下简称“年报”）编制工作的基础，规范年
报信息的编制、审核、披露程序，积极发挥公司董事会审计委员会（以下简称“审
计委员会”）对年报编制的监督作用，根据中国证券监督管理委员会、上海证券
交易所的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
    第二条 审计委员会在公司年报编制、审议和披露过程中，应当按照有关法
律、法规、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所发布的规范性文件以及《三
棵树涂料股份有限公司章程》的要求，认真履行审计委员会的职责，勤勉尽责地
开展工作，维护公司整体利益。
    第三条 审计委员会行使职权时，公司各部门及分公司、子公司、参股公司
及有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其行使职权。
    第四条 审计委员会在公司年报审计过程中，应当履行如下主要职责：
    (一)协调会计师事务所审计工作时间安排；
    (二)审核公司年度财务信息、会计报表及附注；
    (三)监督会计师事务所对公司年度审计的实施；
    (四)对会计师事务所审计工作情况进行总结和评价；
    (五)提议聘请或改聘会计师事务所；
    (六)中国证券监督管理委员会、上海证券交易所规定的其他职责。
    第五条 年报审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的
会计师事务所协商确定。
    第六条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以
书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。
    第七条 审计委员会应在为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年
审注册会计师”）进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。
    审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
    第八条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟

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通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成
书面意见。
    审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
    第九条 年审注册会计师对公司年报审计完成后，审计委员会应当审阅公司
年报，对年报的真实性、准确性和完整性提出意见，形成决议后提交董事会审议。
       审计委员会应当重点关注公司年报的重大会计和审计问题，特别关注是否
存在与年报相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题
的整改情况。
    第十条 审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师事务
所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘
的，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理
评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表示意见，经董事会决议
通过后，召开股东大会审议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上
陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意
见。
    审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及
高级管理人员的不当影响。
    第十一条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计
师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见
后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事
务所。
    第十二条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟
通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提
交董事会决议，并召开股东大会审议。
    第十三条 在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会提交会计
师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务
所的决议。

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    第十四条 公司财务负责人应协调审计委员会与会计师事务所的沟通，积极
为审计委员会履行职责创造必要的条件。
    第十五条 审计委员会在公司年报编制和审计期间，应督促年审注册会计师
及其他相关知情人员履行保密义务，不得擅自披露公司的未公开重大信息。在年
报公开披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。
    第十六条 本制度由公司董事会制定、修订并负责解释。
    第十七条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行，修改时亦同。




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