公司代码：603759                                                        公司简称：海天股份


                           海天水务集团股份公司
                       2023 年度内部控制评价报告

海天水务集团股份公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

   □是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    □适用√不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

    √是□否

三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：2023 年度公司纳入合并报表范围内的全部公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

                               指标                                       占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                              100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                      100


3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、社会责任、公司文化、内部信息传递、内部监督、人力资源、销售管理、生
产活动、采购业务、资金活动、资产管理、工程项目、施工管理、担保管理、全面预算、财务报告、合
同管理、综合管理、关联交易、技术与研发、对外投资、信息系统管理与信息披露及其他相关业务。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

    对外投资、生产活动、销售管理、采购业务、施工管理、工程项目、信息披露等方面。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
   在重大遗漏

    □是 √否

6. 是否存在法定豁免

    □是 √否

7. 其他说明事项

    无

(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是√否
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称             重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准                     一般缺陷定量标准
利润总额潜在错报     错报≥利润总额 5%    利润总额 3%≤错报＜利润总额 5%       错报＜利润总额 3%
资产总额潜在错报     错报≥资产总额 1%    资产总额 0.5%≤错报＜利润总额 1%     错报＜利润总额 0.5%
说明:无。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    缺陷性质                                           定性标准
重大缺陷            ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
                    ②审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
                    ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；
                    ④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
                    ⑤控制环境无效。
重要缺陷            ①未按公认会计准则选择和应用会计政策；
                    ②未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
                    ③财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到
                    财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷            除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：无。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称       重大缺陷定量标准               重要缺陷定量标准                  一般缺陷定量标准
损失金额     损失金额≥资产总额 1%   资产总额 0.5%≤损失金额＜资产总额 1%    损失金额＜资产总额 0.5%
说明：无。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    缺陷性质                                           定性标准
重大缺陷            ①缺乏决策程序或重大决策程序不科学、制度缺失导致重大失误；
                    ②重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
                    ③企业中、高级管理人员流失严重；
                    ④重大或重要缺陷不能得到整改；
                    ⑤其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷            ①决策程序导致出现一般性失误；
                    ②重要业务制度或系统存在缺陷；
                    ③关键岗位业务人员流失严重；
                    ④决策程序有效但不够完善；
                    ⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷            除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：无
(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    □是√否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否

1.3. 一般缺陷

    公司对内部控制一般缺陷，采取“即发现，即整改”的策略，及时责成相关部门与负责人制定整改
计划，且均已整改完毕。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

    □是√否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

    □是√否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是√否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否

2.3. 一般缺陷

    公司对内部控制一般缺陷，采取“即发现，即整改”的策略，及时责成相关部门与负责人制定整改
计划，且均已整改完毕。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

    □是√否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

    □是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

    □适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    公司已建立较为完善的治理结构和健全的内部控制体系，制度设计有效，执行到位。2023 年公司
持续优化制度、改进管理、提升价值、降本增效，将防范风险作为工作重点，不断强化内部控制和风险
管理，并通过内控自评、内控审计、经营审计和专项审计对内控制度和业务流程进行持续查漏补缺，有
效促进内部控制持续改进，规范决策，合规经营。2024 年，公司将持续完善、优化内控制度，严格执
行内控制度，强化监督检查，将内部控制作为一项常态化工作，促进公司持续、稳定、健康、高质量发
展。

3. 其他重大事项说明

    □适用 √不适用



                                                          董事长（已经董事会授权）：费功全
                                                                    海天水务集团股份公司
                                                                            2024年3月20日