宁波高发汽车控制系统股份有限公司
 对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度履职情况评估报告

    经公司第四届董事会第二十三次会议审议，并经公司 2022 年度股东大会批准，
公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称为“立信”）为公司 2023
年度财务审计机构和 2023 年度内控审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事
前认可意见及同意的独立意见。

    根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会颁
布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2023 年度
的履职情况进行了综合评估。经评估，公司认为，近一年立信资质等方面合规有
效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

    一、资质条件

    （一）机构信息

    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘
序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特
殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立
信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有
证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员
会（PCAOB）注册登记。

     基本信息如下：

会计师事务所名称                        立信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册地址                                    上海市黄浦区南京东路 61 号
首席合伙人                                            朱建弟
2023 年度末合伙人数量                                 278 人
2023 年度末注册会计师人数                            2,533 人
2023 年度末签署过证券服务业务审计报告
                                                      693 人
的注册会计师人数
2023 年度收入总额（经审计）                         50.01 亿元
2023 年度审计业务收入（经审计）                     35.16 亿元
2023 年度证券业务收入（经审计）                     17.65 亿元
2023 年度上市公司审计客户家数                         671 家
   （二）诚信记录
    立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29 次、
自律监管措施 1 次和纪律处分无，涉及从业人员 75 名。

   （三）项目组成员独立性和诚信记录情况。
    项目合伙人郭宪明、签字注册会计师汪建维和王雅棋、项目质量控制复核人
沈利刚近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主
管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织
的自律监管措施、纪律处分。

    二、2023 年度年立信履职情况

    立信按照《中国注册会计师审计准则》和其他相关执业规范的要求，对公司
2023 年度财务报表及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司 2023 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况进行了相关审计，并出具了专项报告。

    在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了
有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范
围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

   （一）人力及其他资源配备情况
    立信在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团
队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目
负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
立信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工
具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务
的支持。

   （二） 审计工作方案及其实施
    2023 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，
制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审
计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、金融工具、合并
报表等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提
交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

   （三） 审计质量管理机制
   立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所
质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理
体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、
质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。
具体如下：

  1、项目咨询
   2023 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨
询，按时解决公司重点难点技术问题。

  2、意见分歧解决
   立信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。
在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，立信就公司的
所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

  3、项目质量复核
   审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部
复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所
有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列
报以及审计报告的适当性。

  4、项目质量检查
   立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。

  5、质量管理缺陷识别与整改
   立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2023 年
年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

  （四）信息安全管理
           公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定
   了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制
   定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、
   处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

           三、立信风险承担能力

           截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计赔
   偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

            近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起    诉
            被诉（被仲裁）   诉讼（仲     诉讼（仲裁）
（    仲                                                            诉讼（仲裁）结果
                             裁）事件     金额
裁）人               人
                                          尚 余 1,000 多   连带责任，立信投保的职业保险足以
            金亚科技、周旭
投资者                       2014 年报    万，在诉讼过     覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履
            辉、立信
                                          程中             行
                                                           一审判决立信对保千里在 2016 年 12
            保千里、东北证   2015 年重
                                                           月 30 日至 2017 年 12 月 14 日期间因证
                             组 、 2015
投资者      券、银信评估、                   80 万元       券虚假陈述行为对投资者所负债务的
                             年 报 、
                                                           15%承担补充赔偿责任，立信投保的
            立信等           2016 年报
                                                           职业保险 12.5 亿元足以覆盖赔偿金额

           四、总体评价

           经评估，公司认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的
   原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司
   2023 年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。



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