杭州豪悦护理用品股份有限公司
关于董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况
                 评估及履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》、《董
事会审计委员会实施细则》等相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的
原则，认真履行了审计监督职责。现将会计师事务所 2023 年度履职情况和审计
委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）成
立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼。截至 2023
年 12 月 31 日，天健会计师事务所共有合伙人 238 人，从业注册会计师总数 2,272
人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司第二届董事会第十八次会议及 2022 年度股东大会审议通过了《关于续
聘 2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司 2023
年度审计机构，聘请费用合计 120 万元。公司独立董事对上述议案发表了事前认
可意见及同意的独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，以及公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报
告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
并出具了专项报告。
    经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《内部控制制度》
和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具
了标准无保留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理
层进行了沟通。

    三、审计委员会年度履职情况及对会计师事务所履职监督情况
    公司审计委员会严格按照公司《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》
等有关规定和要求，本着对全体股东负责的态度，认真履行职责，并对会计师事
务所的履职情况进行监督，具体情况如下：
    （一）监督和评估外部审计机构
    1、审计委员会在 2023 年度公司年报审计工作中，按照相关要求，保持与年
审会计师持续沟通，积极履行职责。在年审会计师事务所进场审计时，审计委员
会认真审阅了审计工作计划及相关资料，确定了具体审计事项和时间安排，并要
求审计机构严格按照《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作。在年审
会计师进场审计期间，审计委员会与年审会计师保持持续沟通，督促审计进度，
确保公司年度报告及相关文件按时披露。在年审事务所出具初步审计意见后，审
计委员会认真审阅了审计报告初稿，听取了年审会计师的意见，并与之进行了充
分有效的沟通。之后审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司财务会计报表已
经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司财务状况、
经营成果和现金流量。同意将公司 2023 年度财务报告提请公司董事会审议。
    2、审计委员会充分评估并认可天健会计师事务所（特殊普通合伙）的独立
性和专业性，认为其在为公司提供的审计服务中，严格遵守《中国注册会计师审
计准则》的规定，严谨、客观、公允、独立的履行了审计职责，较好地完成了公
司委托的各项工作，建议公司继续聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）所作
为公司 2024 年度审计的审计机构。
    （二）指导内部审计工作
    报告期内，审计委员会认真审查了公司 2023 年度内部审计工作计划及执行
情况，审阅了内部审计工作报告，并对内部审计发现的问题、相关整改要求以及
管理建议提出了指导性意见，同时督促公司内部审计机构严格按照公司内部审计
工作要求履行职责，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审
计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题。
    （三）对公司财务报告的审议情况
    2023 年，公司董事会审计委员会在公司完成财务报告后，召开会议对公司
财务部门提交的 2022 年度财务报告、2023 年半年度财务报告、2023 年第一季度
报表、2023 年第三季度报表进行了审议并认为：公司财务部提交的财务报告真
实、公允地反应了公司的财务状况和经营成果。

    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、交易所及《公司章程》《董事会审计委员
会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司董事会认为：天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、
清晰、及时。




                                杭州豪悦护理用品股份有限公司审计委员会
                                                       2024 年 4 月 11 日