明新旭腾新材料股份有限公司董事会审计委员会

       关于对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告


    根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及明新旭
腾新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“明新旭腾”）《公司章程》、《董
事会审计委员会工作细则》的相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的
原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会审计委员会对会计师事务所 2023
年度履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：
    一、2023 年度会计师事务所的基本情况
    经公司 2022 年年度股东大会审议通过，公司 2023 年度财务报告审计机构及
内部控制审计机构为天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）。
    1、基本信息
事务所名称             天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期               2011 年 7 月 18 日         组织形式          特殊普通合伙
注册地址               浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人            王国海                上年末合伙人数量                  238 人
                      注册会计师                                              2,272 人
上年末执业人员数量
                      签署过证券服务业务审计报告的注册会计师                  836 人
                      业务收入总额                           34.83 亿元
2023 年（经审计）业务
                      审计业务收入                           30.99 亿元
收入
                      证券业务收入                           18.40 亿元
                      客户家数                                 675 家
                      审计收费总额                           6.63 亿元
                                            制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
                                            批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和
                                            供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁
2023 年上市公司（含 A、
                                            和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融
B 股）审计情况          涉及主要行业
                                            业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采
                                            矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、
                                            牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，
                                            综合等
                       本公司同行业上市公司审计客户家数                 513
    2、投资者保护能力
    上年末，天健累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔
偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师
事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在
相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
    3、诚信记录
    天健近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政
处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事处罚和纪律处
分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、
自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 50 人。

    二、2023 年度会计师事务所履职情况
    按照相关《审计业务约定书》，并遵循《中国注册会计师审计准则》和其他
执业规范及公司 2023 年年度报告的工作安排，天健对公司 2023 年度财务报告及
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集
资金存放与实际使用情况以及控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况
等进行核查并出具了专项报告或专项说明。
    在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，
同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工作方案
和时间安排按时完成并提交各项工作。
    经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了明新旭腾公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以
及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2022 年 12 月 31 日按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。天健出具了标准无保留意见的审计报告。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据相关法律、法规和公司《审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审
计委员会对公司 2023 年度会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）2023 年 4 月，董事会审计委员会对天健的专业资质、业务能力、投
资者保护能力、诚信记录、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严
格核查和评价，认可其专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况及独立性，同
意续聘天健为公司 2023 年度审计机构，同意将相关议案提交董事会审议。

    （二）在审计工作前，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理召开沟通会议，就 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、
人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
    （三）在审计过程中，董事会审计委员会与审计会计师进行了充分的沟通和
交流，了解审计工作情况，督促其按约定时间完成审计工作。
    （四）2024 年 4 月，董事会审计委员会召开会议，审议通过了公司 2023 年
度财务报告、2023 年度内部控制审计报告、2023 年度募集资金存放与使用情况
报告等议案，同意将相关议案提交董事会审议。
       四、总体评价
    公司董事会审计委员严格遵守中国证监会、上海证券交易所及公司的《公司
章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，
对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事
务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正的出
具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司董事会审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的
态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023
年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及
时。

                                             明新旭腾新材料股份有限公司
                                                       董事会审计委员会
                                                      2024 年 04 月 19 日