第一条 为强化芜湖富春染织股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策
功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结
构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”） 、《上市公司
治理准则》等有关法律、法规、规范性文件和《芜湖富春染织股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”） 的规定，董事会特设立审计委员会，并制定本细则。
     第二条 审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要

负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。




     第三条 审计委员会成员由三名董事组成，应当为不在公司担任高级管理人
员的董事，其中独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人
士。审计委员会成员原则上应当独立于公司的日常经营管理事务。审计委员会成
员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效
的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
     审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
     第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一提名，并由董事会选举产生。
     第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业
人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
     第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三

至第五条规定补足委员人数。

     第七条 审计委员会日常工作的联络、会议组织和决议落实等事宜由董事会

秘书负责。
       第八条 审计委员会的主要职责权限：
   （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
   （二）监督及评估公司的内部审计工作；
   （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通协调；
   （四）审核公司的财务信息及其披露，审阅公司的财务报告并对其发表意见；

   （五）监督及评估公司的内部控制；
   （六）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
   （七）法律法规、《公司章程》和公司董事会授予的其他事宜。
       第九条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责，至少包括以下方

面：
   （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审

计服务对其独立性的影响；

   （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
   （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
   （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中

发现的重大事项；

   （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
       第十条 审计委员会监督及评估内部审计工作的职责，至少包括以下方面：
   （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
   （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
   （三）督促公司内部审计计划的实施；
   （四） 指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报
告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整
改情况须同时报送审计委员会；
   （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
   （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之

间的关系。

       第十一条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责，至少包

括以下方面：
   （一）审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、完整性和准确性

提出意见；

   （二）重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差
错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保
留意见审计报告的事项等；
   （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可

能性；

   （四）监督财务会计报告问题的整改情况。
    第十二条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责，至少包括以下方面：
   （一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
   （二）审阅内部控制评价报告；
   （三） 审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现

的问题与改进方法；

   （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
    第十三条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机

构的沟通的职责包括：

   （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
   （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
    第十四条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估
内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

   （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
   （四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会

计差错更正；

   （五）法律法规、上海证券交易所相关规定及公司章程规定的其他事项。
    第十五条 内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公

司有关方面的书面资料：
    （一） 公司相关财务报告；
    （二） 内外部审计机构的工作报告；
    （三） 外部审计合同及相关工作报告；
    （四） 公司对外披露信息情况；
    （五） 公司重大关联交易审计报告；
    （六） 其他相关事宜。
    第十六条 审计委员会会议，对审计工作小组提供的资料进行评议，并将相

关书面决议材料呈报董事会讨论：
   （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
   （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

   （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交

易是否合乎相关法律法规；

   （四）公司内财务部门包括其负责人的工作评价；

   （五）其他相关事宜。




    第十七条 审计委员会每季度至少召开一次会议， 2名及以上成员提议，或者
召集人认为有必要时，可以召开临时会议。 会议召开前5天须通知全体委员，会
议由主任委员主持， 主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
    在紧急情况下，召开临时会议可以不受前款通知时间的限制。
    审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并表

达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
    第十八条 审计委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行；每一名委

员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经过半数以上委员通过。
    第十九条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以

采取通讯表决的方式召开。
    第二十条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董

事、监事及其他高级管理人员列席会议。
    第二十一条 公司应当为董事会审计委员会提供必要的工作条件，配备专门
人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日
常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
    审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公

司支付。

    第二十二条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须

遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
    第二十三条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录

上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。公司应当保存上述会议资料至少十年。
    第二十四条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司

董事会。
    第二十五条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露

有关信息。




    第二十六条 本细则自董事会通过之日起施行。
    第二十七条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规
定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章
程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并予以修订，报
董事会审议通过。
    第二十八条 本实施细则由董事会负责制订、修改和解释，自董事会审议通

过之日起实施。
                                                芜湖富春染织股份有限公司
                                                                2024年3月