关于浙江李子园食品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：浙江李子园食品股份有限公司
审计单位：中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话： 0571-88879894
1
目 录
页次
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明 3-4
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 5-7
2
关于浙江李子园食品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说
明
中汇会专[2024]3430号
关于浙江李子园食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了关于浙江李子园食品股份有限公司(以下简称浙江李
子园公司)2023年度财务报表，并出具了中汇会审[2024]3398号无保留意见的审
计报告，在此基础上对后附的浙江李子园公司管理层编制的《2023年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管
理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理
委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
(中国证券监督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足
监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对浙江李子园公司管理层编制的汇
总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合
理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及
实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核
查会计记录等我们认为必要的程序。
3
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提
供了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，浙江李子园公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方
面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们
审计浙江李子园公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供浙江李子园公司2023年度报告披露使用，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解浙江李子园公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表
一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘炼
中国杭州 中国注册会计师：周凌云
报告日期：2024 年 4 月 8 日
4
附表 2
关于浙江李子园食品股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年
占用方与 度占用 2023 年度
上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年期
资金占用方 上市公司 累计发 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 核算的会 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的关联关 生金额 的利息 原因
计科目 金余额 发生金额 金余额
系 (不含利 (如有)
息)
非经营性
现控股股东、实际控 占用
制人及其附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实际控 占用
制人及其附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其附属 占用
企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金往来 资金往来方名 往来方与 上市公司 2023 年期 2023 年 2023 年度 2023 年度 2023 年期 往来形成 往来性质
5
称 上市公司 核算的会 初往来资 度往来 往来资金 偿还累计 末往来资 原因
的关系 计科目 金余额 累计发 的利息 发生金额 金余额
生金额 （如有）
（不含
利息）
经营性往
控股股东、实际控制 来
人及其附属企业 经营性往
来
子公司及
浙江李子园贸 非经营性
其控制的 其他应收款 - 1.58 - 1.58 - 代垫款项
易有限公司 往来
法人
子公司及
江西李子园食 非经营性
其控制的 其他应收款 10,000.00 6,690.00 - 14,687.00 2,003.00 资金拆借
品有限公司 往来
法人
金华市李子园 子公司及
非经营性
电子商务有限 其控制的 其他应收款 - 0.50 - 0.50 - 代垫款项
往来
上市公司的子公司及 公司 法人
其附属企业 子公司及
鹤壁李子园食 非经营性
其控制的 其他应收款 13,792.90 3,460.00 - 3,970.01 13,282.89 资金拆借
品有限公司 往来
法人
子公司及
鹤壁李子园食 非经营性
其控制的 其他应收款 - 0.29 - 0.29 - 代垫款项
品有限公司 往来
法人
子公司及
云南李子园食 非经营性
其控制的 其他应收款 695.00 305.89 - 511.11 489.78 资金拆借
品有限公司 往来
法人
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其附属
往来
6
企业 非经营性
往来
总计 / / / 24,487.90 10,458.26 - 19,170.49 15,775.67 - /
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16